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篇（1）

中圖分類號(hào)：F403.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（200

8）11-286-02

如何控制投資概算是水電工程建設(shè)亟待解決的一個(gè)問(wèn)題。本文通過(guò)對(duì)超概算原因的分析，建議從機(jī)制和制度方面采取措施，對(duì)工程不同階段和各分部工程應(yīng)如何對(duì)投資概算進(jìn)行控制。

一、水電工程建設(shè)項(xiàng)目投資超概算的原因

1.設(shè)備、材料及人工費(fèi)等價(jià)格上漲增加。由于近幾年開(kāi)工建設(shè)的水電工程項(xiàng)目投資概算編制依據(jù)主要是原電力工業(yè)部文件電水規(guī)（1997）123號(hào)關(guān)于試行《水力發(fā)電工程可行性研究報(bào)告設(shè)計(jì)概算編制辦法及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》的通知和原電力工業(yè)部頒發(fā)的《水力發(fā)電建筑工程概算定額》、《水力發(fā)電設(shè)備安裝工程概算定額》和《水力發(fā)電工程施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)定額》，由于鋼材、有色金屬、矽鋼片、電解銅等原材料和鑄鍛件大幅度漲價(jià)，加上能源價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用以及人力資源成本的上升，使目前的電力設(shè)備價(jià)格已經(jīng)達(dá)到了歷史上的最高峰，同時(shí)也造成土建安裝等合同價(jià)格的大幅上漲，使近兩三年開(kāi)工建設(shè)的水電項(xiàng)目概算控制的壓力增大，目前價(jià)格上漲是影響大中型水電建設(shè)項(xiàng)目投資概算的主要因素。

2.設(shè)計(jì)變更以及工程量變化的影響。水電工程本身就是一項(xiàng)點(diǎn)多、面廣的工作項(xiàng)目，它不僅受到地質(zhì)、水文、氣候以及其他自然因素的影響，還受到業(yè)主、監(jiān)理和承包人的諸因素的影響。在這樣復(fù)雜的各種因素影響下，水電工程本身就是一項(xiàng)不斷修建、不斷變更直到最后建成的一項(xiàng)工程與自然、社會(huì)相協(xié)調(diào)的建筑。與建設(shè)過(guò)程相比，設(shè)計(jì)時(shí)間是短暫的，不可能在設(shè)計(jì)過(guò)程中就能把這么復(fù)雜的問(wèn)題全部考慮進(jìn)去，這也是水電工程建設(shè)期中要不斷設(shè)計(jì)、不斷改進(jìn)，不斷完善的原因之一。這種改進(jìn)和完善就是變更，因?yàn)樽兏l(fā)生了投資的變化，當(dāng)這種投資的變化累計(jì)到達(dá)一定程度時(shí)又引發(fā)了索賠或價(jià)格調(diào)整，使投資變化更快。從理論上講，設(shè)計(jì)變更既有增加投資的可能，同時(shí)也存在節(jié)約投資的可能，但從近幾年水電工程建設(shè)的實(shí)際情況看，設(shè)計(jì)變更往往是增加投資，變更越多，增加投資越大。

3.工程建設(shè)期間資金利息增加。建設(shè)期資金利息增加主要有兩方面原因，一是國(guó)家調(diào)整銀行存貸款利率，近幾年開(kāi)工建設(shè)的水電項(xiàng)目編制設(shè)計(jì)概算時(shí)大都處于近二十年來(lái)貸款利率的最低點(diǎn)，從1996年開(kāi)始經(jīng)過(guò)八次降息于2002年2月降到最低點(diǎn)，但2004年10月至2007年12月央行多次加息，固定資產(chǎn)投資貸款利率（期限為5年以上）由5.76%上升到7.83%，增加2.07%，增加的建設(shè)期貸款利息對(duì)概算也造成一定的影響；二是由于資金運(yùn)用不當(dāng)或管理方面的原因而增加利息。

4.工程建設(shè)期間不可預(yù)見(jiàn)因素發(fā)生而增加費(fèi)用。水電工程建設(shè)期間各種情況復(fù)雜多變，由于自然和社會(huì)的因素引起突發(fā)事件發(fā)生的可能性也較大，如在工程建設(shè)期間，物資材料及機(jī)電設(shè)備必經(jīng)的運(yùn)輸?shù)缆啡嬲胃脑?，造成交通堵塞，這不但會(huì)延長(zhǎng)工程建設(shè)工期，而且還會(huì)大大增加了工程的運(yùn)輸費(fèi)用。又如遭遇大流量的洪水，施工圍堰被沖毀、導(dǎo)流洞坍塌、施工現(xiàn)場(chǎng)遭遇泥石流、山體滑坡以及其他社會(huì)性的事件等，這些因自然災(zāi)害和其他不可遇見(jiàn)的因素造成的損失，其恢復(fù)和清理將會(huì)增加一定的費(fèi)用。這些并非設(shè)計(jì)階段和編制概算時(shí)能夠預(yù)測(cè)到的，勢(shì)必造成概算外投資。

5.政策變動(dòng)而增加的費(fèi)用。隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境和生態(tài)保護(hù)的重視和對(duì)大中型水電工程建設(shè)管理的規(guī)范和加強(qiáng)，以及提倡“以人為本”建設(shè)和諧社會(huì)，保證和提高庫(kù)區(qū)移民的生產(chǎn)生活水平，中央和地方各級(jí)政府不斷出臺(tái)一些政策，比如水庫(kù)淹沒(méi)土地補(bǔ)償倍數(shù)的提高等，增加的費(fèi)用必然使這部分的原投資概算突破。

二、控制投資概算從制度上和機(jī)制上可采取的措施

雖然造成投資概算突破既有市場(chǎng)物價(jià)變化和國(guó)家政策等客觀方面的因素，同時(shí)也有由于制度和機(jī)制的原因造成的管理方面不足的主觀因素，因此要通過(guò)從制度上和機(jī)制上采取建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制等措施減少管理方面造成的投資概算突破，同時(shí)也能部分規(guī)避客觀方面造成投資概算的突破。

1.實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制。實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，由項(xiàng)目法人對(duì)水電建設(shè)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)后，設(shè)立建設(shè)項(xiàng)目法人籌備組，并由其組織項(xiàng)目的可行性研究，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，按現(xiàn)代企業(yè)制度要求正式成立項(xiàng)目法人。項(xiàng)目法人在具備施工圖設(shè)計(jì)滿足施工需要、建設(shè)資金已落實(shí)、工程合同已簽訂等條件方能開(kāi)工。

2.實(shí)行招標(biāo)承包制。實(shí)行招標(biāo)承包制，是為了引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，以公開(kāi)的招標(biāo)、公平的競(jìng)爭(zhēng)、公正的評(píng)標(biāo)，選擇最優(yōu)的施工企業(yè)分項(xiàng)承包工程施工，選質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物資和設(shè)備。堅(jiān)持以施工圖進(jìn)行工程招標(biāo),最大限度地避免和減少工程實(shí)施過(guò)程中的不確定因素和隨意性，嚴(yán)格控制工程的質(zhì)量、進(jìn)度和成本，以使工程建設(shè)獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。

3.實(shí)行建設(shè)監(jiān)理制。監(jiān)理工程師控制投資費(fèi)用貫穿于設(shè)計(jì)階段、施工階段的全過(guò)程之中。監(jiān)理工程師在項(xiàng)目建設(shè)管理中應(yīng)充分發(fā)揮以下幾個(gè)方面的作用：一是對(duì)工程建設(shè)的控制作用；二是施工現(xiàn)場(chǎng)的協(xié)調(diào)作用；三是業(yè)主與承包商的橋梁作用；四是執(zhí)行合同中的平衡作用；五是對(duì)業(yè)主在現(xiàn)場(chǎng)施工管理的替代作用。

4.實(shí)行合同管理制。項(xiàng)目法人應(yīng)充分利用合同手段來(lái)控制工程的安全、質(zhì)量、工期和投資，合同管理制是水電工程項(xiàng)目建設(shè)管理的主線，實(shí)施過(guò)程中要嚴(yán)格合同的預(yù)管理、嚴(yán)格合同的簽訂程序、嚴(yán)格按合同辦事、完善合同清算工作。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì),水電工程項(xiàng)目建設(shè)必須實(shí)行嚴(yán)格的合同管理制,強(qiáng)化合同管理的核心地位，必須以合同為主線、以合同為核心實(shí)施工程項(xiàng)目管理。（1）要從組織上采取措施,實(shí)施規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理,制訂一整套合同管理的有關(guān)工作制度和規(guī)定,對(duì)合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。（2）樹(shù)立一切行為均以合同作為惟一依據(jù)的管理意識(shí),將合同運(yùn)用于項(xiàng)目管理的各個(gè)方面,以合同、經(jīng)濟(jì)手段管理和實(shí)施水電工程項(xiàng)目建設(shè)。（3）選擇符合水電站建設(shè)特點(diǎn)的工程承發(fā)包模式和合同結(jié)構(gòu),通過(guò)合理的合同結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)和保證水電站項(xiàng)目管理組織的目標(biāo)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作。（4）強(qiáng)化工程招標(biāo)中的合同意識(shí),努力完備一切技術(shù)資料和現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境條件,使承包單位能夠以最小的風(fēng)險(xiǎn)在完全公平的環(huán)境中進(jìn)行投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)；嚴(yán)密制定合同文件,合理確定工程合同的界面與工程范圍,事前分析可能存在的不確定事件和風(fēng)險(xiǎn),有針對(duì)性地采取保護(hù)措施；充分考慮和保證承包單位的利益,引導(dǎo)承包單位注重技術(shù)方案的競(jìng)爭(zhēng),集中力量用于工程的實(shí)施,從而保證工程的質(zhì)量和進(jìn)度。

三、水電工程建設(shè)不同階段對(duì)投資概算的控制

1.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)前期、設(shè)計(jì)階段的投資控制，確保概算編制質(zhì)量。在建設(shè)前期，要從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和施工等方面對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分析論證和方案比較，確定項(xiàng)目投資估算數(shù)，作為建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算編制的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)概算一經(jīng)審核批準(zhǔn)后，便是水電建設(shè)項(xiàng)目控制投資的依據(jù)，也是編制工程招標(biāo)標(biāo)底和考核工程造價(jià)的依據(jù)。因此，建設(shè)項(xiàng)目法人要確保概算編制質(zhì)量，一是堅(jiān)持不搞”缺口概算”的原則，不人為留下投資概算缺口。二是堅(jiān)持運(yùn)用動(dòng)態(tài)概算方法，既要考慮國(guó)家政策法規(guī)變化，也要考慮建筑材料和機(jī)電設(shè)備的價(jià)格變化、工程變更等因素。

建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)將設(shè)計(jì)收費(fèi)與工程設(shè)計(jì)質(zhì)量和投資概算實(shí)現(xiàn)程度掛起鉤來(lái)。設(shè)計(jì)單位要按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)及概算，在保證工程功能要求的前提下，控制施工設(shè)計(jì)及其工程投資，使工程總投資不突破批準(zhǔn)的限額。

2.水電建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)階段的投資控制。招標(biāo)承包制是節(jié)省基建支出的有效途徑，在招標(biāo)議標(biāo)時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)建立規(guī)范的招標(biāo)議標(biāo)程序，創(chuàng)造良好的招標(biāo)議標(biāo)環(huán)境，確保招標(biāo)議標(biāo)工作的順利進(jìn)行。

3.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目施工階段的投資控制。水電建設(shè)項(xiàng)目施工階段影響投資的主要因素是施工總工期、工程質(zhì)量成本、材料成本、人工成本、機(jī)械使用成本和施工管理費(fèi)等。建設(shè)項(xiàng)目法人要充分發(fā)揮管理的主導(dǎo)作用，協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工及地方等各方面關(guān)系，實(shí)行目標(biāo)管理。

四、控制組成水電工程項(xiàng)目的各部分投資概算應(yīng)采取的具體措施

1.施工輔助工程。施工輔助工程面廣點(diǎn)多，涉及到各個(gè)合同段和工程的各個(gè)方面，是比較容易突破概算的部分，因?yàn)榫唧w到施工輔助工程的具體項(xiàng)目，除了導(dǎo)流洞、施工圍堰等專項(xiàng)工程外，其他大多數(shù)輔助工程如臨時(shí)房屋建筑工程和施工交通工程等都是標(biāo)準(zhǔn)可高可低，彈性相當(dāng)大，控制這部分的投資概算必須建立一套嚴(yán)格的管理辦法，明確各項(xiàng)輔助工程的規(guī)模和范圍。

2.建筑工程。建筑工程投資占整個(gè)水電工程投資概算的比例較大，在水庫(kù)淹沒(méi)補(bǔ)償費(fèi)較少的中小型庫(kù)容的水電建設(shè)項(xiàng)目，建筑工程投資往往占整個(gè)工程投資的比重最大，甚至超過(guò)50%。影響該項(xiàng)投資概算控制的主要因素是設(shè)計(jì)變更和工程量變化，目前水電工程建設(shè)基本上還是處于邊施工邊設(shè)計(jì)狀態(tài)，一般初設(shè)都較為粗糙，施工過(guò)程再根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改，這樣必然造成設(shè)計(jì)變更對(duì)投資額的影響，同時(shí)由于初設(shè)時(shí)對(duì)地質(zhì)情況不可能完全掌握，實(shí)際工程量比設(shè)計(jì)工程量增加也是難免的，施工過(guò)程應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)理工程師的作用，加強(qiáng)工程計(jì)量和支付的管理，特別是合同外項(xiàng)目的管理，同時(shí)應(yīng)重視索賠問(wèn)題，在編制招標(biāo)文件和合同談判時(shí)盡量考慮周到，減少索賠風(fēng)險(xiǎn)。

3.機(jī)電和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程。機(jī)電和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備投資是受市場(chǎng)因素影響最大的部分，近幾年材料價(jià)格波動(dòng)較大，特別是鋼材和有色金屬的價(jià)格上漲速度較快，編制概算時(shí)的設(shè)備價(jià)格與招投標(biāo)時(shí)的價(jià)格相差較大，近幾年這部分投資基本上都突破投資概算，而且突破額還相當(dāng)大，除了材料漲價(jià)因素外，伴隨著水電開(kāi)發(fā)熱潮的持續(xù)，水電工程機(jī)電設(shè)備制造商訂單充足，由買方市場(chǎng)轉(zhuǎn)入賣方市場(chǎng)，也是設(shè)備漲價(jià)的原因之一，雖然在目前水漲船高的市場(chǎng)行情下，招投標(biāo)產(chǎn)生的效果不是很明顯，但也是目前控制這部分投資可采用的為數(shù)不多的辦法之一。

4.費(fèi)用。目前大中型水電工程建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目普遍超標(biāo)，除監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)等少量費(fèi)用可以通過(guò)招投標(biāo)的方式將這部分費(fèi)用控制在概算內(nèi)，而象科研勘測(cè)費(fèi)以及各項(xiàng)專項(xiàng)驗(yàn)收的費(fèi)用大多是科研單位以及一些特定部門來(lái)承接，很難通過(guò)招投標(biāo)等形式來(lái)控制費(fèi)用，只能在與相關(guān)部門簽合同時(shí)盡量將合同額控制在概算數(shù)內(nèi)，另外開(kāi)辦費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)和生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等由項(xiàng)目法人直接控制使用的費(fèi)用是最容易突破概算的費(fèi)用，這些費(fèi)用主要是通過(guò)制定內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)管理，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支費(fèi)用，做到該花的錢必須花，能省的錢盡量省，經(jīng)過(guò)這些努力，把費(fèi)用控制在概算內(nèi)是可以做到的。

篇（2）

水電建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制是水電建設(shè)管理的重要組成部分，也是投資主體密切關(guān)注的一個(gè)重要方面。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段和實(shí)施階段，把水電建設(shè)項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額之內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在該項(xiàng)目中能合理利用人力、財(cái)力、物力，并取得較好的投資效益和社會(huì)效益。即通常所說(shuō)的投資估算控制設(shè)計(jì)概算，設(shè)計(jì)概算控制項(xiàng)目的實(shí)施預(yù)算，用實(shí)施預(yù)算控制好合同價(jià)格。

水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程，合理有效控制水電項(xiàng)目投資，應(yīng)從水電建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段著手。

1決策階段合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，確定投資控制目標(biāo)

投資控制是監(jiān)視項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中投資各方面運(yùn)用情況的活動(dòng)，以保證項(xiàng)目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。投資控制一般包括3個(gè)步驟：①確定投資控制目標(biāo)；②衡量投資實(shí)際情況，獲取偏差信息；③分析偏差產(chǎn)生原因，采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo)，沒(méi)有控制目標(biāo)，投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn)，也無(wú)法發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)進(jìn)行糾偏。因此，必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測(cè)，以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項(xiàng)目的工程造價(jià)一般由3個(gè)不同的部分組成：其一是確定性造價(jià)，對(duì)于這一部分造價(jià)工程師知道它一定會(huì)發(fā)生并知道它發(fā)生的額度；其二是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)，對(duì)此造價(jià)工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時(shí)的造價(jià)分布；其三是完全不確定性造價(jià)，造價(jià)工程師對(duì)其發(fā)生的概率及造價(jià)分布均無(wú)法確定。工程項(xiàng)目造價(jià)確立的根本在于第二部分——風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的確定與預(yù)測(cè)。國(guó)內(nèi)外有許多風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法，最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬法。

蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，用于對(duì)裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究，并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項(xiàng)目研究的代號(hào)而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法，不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型，其本質(zhì)是實(shí)驗(yàn)，即在假定條件下去運(yùn)行模型，然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和系統(tǒng)評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，通常是先建立一個(gè)模型，再進(jìn)行數(shù)字模擬，如果模擬結(jié)果說(shuō)明模型的有效性不足，可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié)，反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個(gè)更為精確的估計(jì)。

蒙特卡羅模擬方法的實(shí)質(zhì)是：設(shè)有Y=g(X1，X2，…，Xn)，X為隨機(jī)變量，函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知，為了確定Y值，我們可以用蒙特卡羅法，具體步驟為：

(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1，X2，…，Xn；

(2)代人函數(shù)g計(jì)算得Y值，Y=g(X1，X2，…，Xn)；

(3)重復(fù)上述步驟(1)，(2)；

(4)由(1)，(2)，(3)步得到n個(gè)Y值，計(jì)算得到Y(jié)的統(tǒng)計(jì)值。

運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測(cè)分3個(gè)步驟：首先，構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬，必須確定研究對(duì)象的概率分布。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)講，常常沒(méi)有可以直接引用的分布率，通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷，求得研究對(duì)象的一個(gè)初始概率分布。例如在設(shè)計(jì)變更的預(yù)測(cè)中，可以根據(jù)過(guò)去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測(cè)工程的實(shí)際情況，預(yù)測(cè)其初始分布，運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個(gè)事件的概率分布。其次，運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣，故又稱作數(shù)值模擬。第三，根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果，統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻數(shù)，得出要求的統(tǒng)計(jì)量。

目前國(guó)內(nèi)水電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的理論研究已有大量成果，但是實(shí)際應(yīng)用卻顯得很不足，大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ)，以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和確定投資控制目標(biāo)，這方面的工作有待于加強(qiáng)。

2設(shè)計(jì)階段以設(shè)計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制

水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程，并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在工程實(shí)施階段，把投資控制的主要精力放在工程實(shí)施階段上，忽視了水電站設(shè)計(jì)階段的投資控制。據(jù)國(guó)外有關(guān)資料對(duì)不同建設(shè)階段影響建設(shè)項(xiàng)目投資程度的分析，在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)的條件下，在可行性研究階段，設(shè)計(jì)對(duì)項(xiàng)目投資的影響為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為35%～75%，在施工圖設(shè)計(jì)階段為5%～35%。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。一些西方國(guó)家分析，設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%，但恰是這1%的設(shè)計(jì)費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用，可見(jiàn)設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的投資控制的重要性，甚至可以說(shuō)抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)重點(diǎn)，就把握了投資控制的方向。

水電建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段的投資控制，首先須對(duì)工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在滿足建筑物功能的前提下，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，以期取得最滿意的設(shè)計(jì)方案。

某水電站工程建設(shè)過(guò)程中，設(shè)計(jì)人員本著對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，對(duì)工程負(fù)責(zé)的態(tài)度，把控制工程投資理念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，在保證工程質(zhì)量和安全的前提下，設(shè)計(jì)人員先后進(jìn)行了10余項(xiàng)的設(shè)計(jì)優(yōu)化。如：永久船閘與臨時(shí)船閘合二為一，溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計(jì)優(yōu)化，節(jié)約工程投資近億元。

其次，在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以上一個(gè)階段的各項(xiàng)工程量投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作，力爭(zhēng)達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深，設(shè)計(jì)工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化，但在實(shí)際工作中，當(dāng)設(shè)計(jì)概算超出批準(zhǔn)的投資估算時(shí)，某些設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價(jià)工程師單純地從投資上尋找原因，以盲目地降低單價(jià)和費(fèi)用指標(biāo)為代價(jià)來(lái)降低工程投資，而不是在設(shè)計(jì)的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計(jì)的初衷，缺乏合理性及科學(xué)性，限額設(shè)計(jì)也只是流于形式，起不到投資控制的作用。

某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊，基坑被淹累計(jì)30多天，工期損失達(dá)3個(gè)月之久，造成比較大的損失。盡管如此，由于實(shí)行了限額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)人員群策群力，在設(shè)計(jì)優(yōu)化上下功夫，使電站實(shí)際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個(gè)月；工程完工后，其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算內(nèi)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。

再次，應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作，因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對(duì)項(xiàng)目投資的控制是事前控制，比過(guò)程控制中的施工監(jiān)理對(duì)投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項(xiàng)目已開(kāi)始了這方面的工作，取得了一定的效果，但并未完全落到實(shí)處，執(zhí)行起來(lái)很難請(qǐng)到滿意的設(shè)計(jì)監(jiān)理工程師?？上驳氖峭顿Y方已認(rèn)識(shí)到了這一工作的重要性。3重視工程實(shí)施階段的投資控制

水電站工程項(xiàng)目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長(zhǎng)等特點(diǎn)，增加了工程實(shí)施階段的投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也制約了這個(gè)階段的投資控制，超設(shè)計(jì)概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在工程的實(shí)施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。

3.1合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系

水電工程進(jìn)入具體實(shí)施階段后，許多業(yè)主不太重視投資控制，往往最重進(jìn)度、質(zhì)量，輕投資，很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置，這可能與我國(guó)的水電開(kāi)發(fā)模式和中國(guó)國(guó)情有一定的關(guān)系，經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮，以某個(gè)特殊日子作為工程截流、首臺(tái)機(jī)組發(fā)電的日子，而工程的進(jìn)度卻無(wú)法正常滿足此類要求，于是召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，給承包人趕工費(fèi)等來(lái)達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時(shí)上班抓得不緊，到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時(shí)，索要趕工費(fèi)，從而使工期要求得到滿足，投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資，必須在確保工程質(zhì)量的前提下，辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系，以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如：增加一部分工程投資來(lái)縮短工期并提前發(fā)電，在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益，那么，增加部分投資是必要的，這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會(huì)效益。

3.2做好工程的招標(biāo)工作，確定合理的工程承包合同價(jià)

水電建設(shè)項(xiàng)目施工承包合同有工程量清單型合同、總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同、交鑰匙合同5種，總價(jià)合同又可分為固定總價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同。由于水電項(xiàng)目非常復(fù)雜，項(xiàng)目?jī)?nèi)容和設(shè)計(jì)指標(biāo)不能十分明確，招標(biāo)時(shí)只能向投標(biāo)人給出各分項(xiàng)工程的工作項(xiàng)目一覽表或招標(biāo)設(shè)計(jì)階段的估算工程量，在工程實(shí)施階段，工作項(xiàng)目和工程量均有較大的變化，因而國(guó)內(nèi)大多數(shù)水電項(xiàng)目采用單價(jià)合同和工程量清單型單價(jià)合同，少數(shù)水電項(xiàng)目采用可調(diào)總價(jià)合同。

無(wú)論采用單價(jià)合同還是可調(diào)總價(jià)合同，簽訂合同時(shí)的合同價(jià)只是一個(gè)暫定價(jià)格或預(yù)測(cè)合同價(jià)格，不是最終的合同價(jià)格，要使最終的合同價(jià)格更為合理，真正反映建筑產(chǎn)品的價(jià)格，招標(biāo)階段招標(biāo)文件的編制等招標(biāo)工作顯得尤為重要，須對(duì)招標(biāo)文件中的合同條款進(jìn)行仔細(xì)研究，不留或少留“活口”，盡量消除索賠的誘因，明確界定變更的條件和處理變更的辦法，以避免實(shí)施過(guò)程中扯皮現(xiàn)象發(fā)生。

某小型水電站為民營(yíng)企業(yè)投資建設(shè)，由于一些特殊原因，在初步設(shè)計(jì)(等同水電的預(yù)可，工程項(xiàng)目較粗)的基礎(chǔ)上進(jìn)行施工招標(biāo)，業(yè)主請(qǐng)一家咨詢機(jī)構(gòu)編寫招標(biāo)文件，該機(jī)構(gòu)為第一次編寫水電項(xiàng)目招標(biāo)文件，缺乏這方面的經(jīng)驗(yàn)，招標(biāo)文件不夠理想；筆者在參加評(píng)標(biāo)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)其變更條款中：“無(wú)類似單價(jià)可套用時(shí)，按水利部水總[2002]116號(hào)文的規(guī)定和相應(yīng)的預(yù)算定額及投標(biāo)人投標(biāo)文件中的基礎(chǔ)價(jià)格重新編制單價(jià)?！眳⒓油稑?biāo)的各投標(biāo)人均為很有經(jīng)驗(yàn)的施工企業(yè)，在報(bào)價(jià)時(shí)，其基礎(chǔ)價(jià)格不具備任何競(jìng)爭(zhēng)性，通過(guò)調(diào)低單價(jià)中人、材、機(jī)消耗量來(lái)競(jìng)標(biāo)，無(wú)形中給最終的合同價(jià)格留下了一個(gè)“大活口”，給最后的投資控制埋下了隱患。

3.3完善合同管理制度，提高投資管理人員素質(zhì)

由于水電站工程施工復(fù)雜，受自然條件制約和外部環(huán)境的影響較大，給招標(biāo)文件編制和合同管理提出了更高的要求。施工實(shí)施階段常常會(huì)發(fā)生與招標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)范、合同文件不一致的地方，加上承包商以低價(jià)中標(biāo)，靠加強(qiáng)索賠和變更來(lái)盈利。為了減少合同變更、索賠、補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生，需要經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)造價(jià)工程師配合監(jiān)理工程師從設(shè)計(jì)、施工、合同幾方面進(jìn)行深入研究，預(yù)測(cè)工程實(shí)施中可能發(fā)生的問(wèn)題，建立一套健全的合同管理制度，強(qiáng)化合同的約束力，合理地解決各類經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

某水電站主體工程開(kāi)工初期，由于設(shè)計(jì)變更、地質(zhì)條件變化的影響，承包商以自己的經(jīng)驗(yàn)和智慧，充分利用合同條款，向業(yè)主提出合同變更的“標(biāo)外單價(jià)”、“補(bǔ)償費(fèi)”、“措施費(fèi)”、“窩工費(fèi)”等要求。由于沒(méi)有一套健全的合同管理細(xì)則，面對(duì)承包商提出的標(biāo)外單價(jià)及索賠，明顯感覺(jué)到基礎(chǔ)工作差，反駁承包人的證據(jù)資料不完善，給審定工作帶來(lái)一定的難度，為此，業(yè)主提出了改進(jìn)措施，制定了《主體工程價(jià)款結(jié)算辦法》及《工程索賠管理實(shí)施細(xì)則》等合同管理辦法，抑制了合同變更、索賠、補(bǔ)償?shù)臄U(kuò)大。

除完善合同管理制度外，還應(yīng)提高投資管理人員的素質(zhì)以更好地處理合同執(zhí)行過(guò)程中的各類問(wèn)題，有效地控制投資。某水電站在合同執(zhí)行中沒(méi)有配備造價(jià)工程師或造價(jià)專業(yè)人員，由財(cái)務(wù)人員從事投資管理，在工程結(jié)算時(shí)，承包人把固結(jié)灌漿的鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等報(bào)量結(jié)算，由于合同中沒(méi)有相應(yīng)單價(jià)，重新編制單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。然而，按招標(biāo)文件中合同條款規(guī)定：“固結(jié)灌漿按延米計(jì)量，鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等內(nèi)容包括在延米單價(jià)中”，投資管理人員工程技術(shù)和造價(jià)知識(shí)不足，被承包人迷惑，影響了工程的投資控制。

除了在水電建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段抓住不同的控制重點(diǎn)進(jìn)行有效的投資控制之外，在建設(shè)過(guò)程的每個(gè)階段均必須掌握2個(gè)原則：

篇（3）

(一)工程設(shè)計(jì)階段投資控制工作內(nèi)容和方法

在通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)選定設(shè)計(jì)方案和施工圖設(shè)計(jì)單位后，五里河公司就對(duì)設(shè)計(jì)方案提出了設(shè)計(jì)原則：(1)把體育場(chǎng)工程建設(shè)成為能夠滿足奧運(yùn)會(huì)足球比賽要求、能夠承辦全運(yùn)會(huì)、能夠承辦國(guó)際田徑比賽的國(guó)內(nèi)一流的體育場(chǎng)。 (2)采用成熟的技術(shù)、成熟的工藝，使用在國(guó)內(nèi)同類型工程中已經(jīng)應(yīng)用并經(jīng)驗(yàn)證合格的材料和設(shè)備。(3)在項(xiàng)目壽命期內(nèi)，便于經(jīng)營(yíng)、維修和改造。為控制工程投資奠定了基礎(chǔ)。

1、通過(guò)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)各設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比選，協(xié)助投資人確定最優(yōu)設(shè)計(jì)方案。

2、采用價(jià)值工程理論和限額設(shè)計(jì)手段，組織優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，優(yōu)選主要設(shè)備和材料。

3、通過(guò)嚴(yán)格的設(shè)計(jì)合同管理加強(qiáng)設(shè)計(jì)單位的投資控制意識(shí)，確保設(shè)計(jì)單位按照項(xiàng)目投資控制計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)，使投資控制計(jì)劃指標(biāo)得以有效控制。

4、對(duì)設(shè)計(jì)單位重大的設(shè)計(jì)方案通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證進(jìn)行審查。

5、把好設(shè)備選型、材料比選關(guān)，充分考慮能效比、采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)行費(fèi)用等，在滿足技術(shù)及整體效果的基礎(chǔ)上充分考慮投資因素，并根據(jù)需要提供評(píng)估報(bào)告。

6、隨時(shí)了解設(shè)計(jì)進(jìn)程，提供可能的節(jié)約投資方案。

7、針對(duì)不同設(shè)計(jì)階段的投資控制關(guān)鍵點(diǎn)，與設(shè)計(jì)單位進(jìn)行協(xié)商探討，通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)文件中不利于項(xiàng)目投資控制的細(xì)節(jié)，進(jìn)行設(shè)計(jì)挖潛節(jié)約投資。

8、利用專業(yè)的設(shè)計(jì)管理人員及顧問(wèn)專家?guī)熨Y源，對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行詳細(xì)的圖紙?jiān)u審工作，對(duì)施工圖文件中的錯(cuò)、漏、碰、缺以及圖紙的經(jīng)濟(jì)性、合理性與影響投標(biāo)報(bào)價(jià)準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行重點(diǎn)審核評(píng)價(jià)。

9、加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更的管理，通過(guò)分析設(shè)計(jì)變更的合理性、可行性、必要性，估算設(shè)計(jì)變更費(fèi)用，選擇經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)變更方案，控制設(shè)計(jì)變更。

(二)招投標(biāo)階段投資控制工作內(nèi)容和方法

在招標(biāo)階段的投資控制工作，最重要的是策劃選擇最佳的承發(fā)包模式、確定合同的計(jì)價(jià)方式和確定招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法。

根據(jù)工程特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)周密的調(diào)查研究，經(jīng)過(guò)多方案比較和定量分析，本項(xiàng)目分別采取設(shè)計(jì)總承包、施工總承包的承發(fā)包模式。同時(shí)根據(jù)目前國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)的實(shí)際狀況，對(duì)部分專業(yè)性較強(qiáng)的設(shè)計(jì)和施工項(xiàng)目，由建設(shè)單位通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式確定承包商。除設(shè)計(jì)承包商和部分專業(yè)性較強(qiáng)的施工承包商以外，大多數(shù)施工承包商的合同計(jì)價(jià)方式均采用固定單價(jià)、可調(diào)總價(jià)的方式。

根據(jù)工程招標(biāo)或貨物招標(biāo)的特點(diǎn)，招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法主要采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法和綜合評(píng)估法。

1、經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法

經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法適用于技術(shù)簡(jiǎn)單或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的幕墻工程、市政工程、綠化工程、座椅采購(gòu)等，只要能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且經(jīng)評(píng)審的投標(biāo)價(jià)格最低的，就可以被推選為中標(biāo)候選人或中標(biāo)人。

2、綜合評(píng)估法

綜合評(píng)估法適用于技術(shù)復(fù)雜或技術(shù)規(guī)格、性能、制作工藝要求難以統(tǒng)一的施工或貨物。如本工程的施工總承包、鋼結(jié)構(gòu)工程、場(chǎng)地照明系統(tǒng)、場(chǎng)地?cái)U(kuò)聲系統(tǒng)等，均采用綜合評(píng)估法，評(píng)標(biāo)者根據(jù)招標(biāo)文件中規(guī)定的計(jì)算方法對(duì)投標(biāo)文件的每一個(gè)單項(xiàng)的Ⅱ向應(yīng)情況、涉及的價(jià)格、商務(wù)、技術(shù)、服務(wù)等內(nèi)容的各種因素配以分值，繼而評(píng)出應(yīng)得分并將分值相加，得分最高者為推薦中標(biāo)候選人或中標(biāo)人。

(三)施工階段投資控制工作內(nèi)容和方法

1、嚴(yán)格審核承包單位編制的施工組織設(shè)計(jì)(方案)，對(duì)主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，以挖掘潛力、節(jié)約投資。

2、根據(jù)合同進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、材料、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用和階段性結(jié)算的審核，按照編制的月度資金使用計(jì)劃及時(shí)撥付進(jìn)度款。

3、嚴(yán)格控制工程變更。無(wú)論哪一方提出的工程變更，都要從變更的技術(shù)可行性、變更費(fèi)用、變更對(duì)工期、質(zhì)量的影響等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)綜合評(píng)價(jià)可行的工程變更按施工合同的約定，簽發(fā)工程變更指令，承包單位組織實(shí)施。

4、在和承包單位未能就工程變更的費(fèi)用等方面達(dá)成協(xié)議時(shí)，應(yīng)提出一個(gè)暫定的價(jià)格，作為臨時(shí)支付工程進(jìn)度款的依據(jù)，該項(xiàng)工程款最終結(jié)算時(shí)，應(yīng)以和承包單位達(dá)成的協(xié)議為依據(jù)。

5、以合同為依據(jù)，以原始資料(或數(shù)據(jù))為證據(jù)，以預(yù)控為主要手段，獨(dú)立、客觀、公正、及時(shí)、妥善地處理工程費(fèi)用索賠和反索賠。

(四)竣工結(jié)算階段投資控制工作內(nèi)容和方法

本工程具有規(guī)模大、標(biāo)準(zhǔn)高、工期緊、任務(wù)重、技術(shù)難度大、設(shè)計(jì)變更多的特點(diǎn)，在工程竣工結(jié)算之初，建設(shè)單位多次向省市造價(jià)管理部門就工程結(jié)算的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行咨詢，并經(jīng)當(dāng)?shù)卣?，確定本工程的結(jié)算原則為“依法依規(guī)、實(shí)事求是、公平合理、誠(chéng)實(shí)守信、依據(jù)充分、審核準(zhǔn)確、手續(xù)齊全”。

根據(jù)合同約定，確定結(jié)算計(jì)價(jià)方式如下：

1、采用固定單價(jià)合同的計(jì)價(jià)方式：以結(jié)算依據(jù)計(jì)算工程量，以合同、投標(biāo)文件約定的綜合單價(jià)為計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行結(jié)算。

2、在固定單價(jià)合同中項(xiàng)目不全的按下列計(jì)價(jià)方法進(jìn)行：

合同、投標(biāo)文件中已有適用于變更工程價(jià)格的，按合同、投標(biāo)文件已有的價(jià)格和實(shí)際發(fā)生工程量計(jì)價(jià)。

合同、投標(biāo)文件中已有類似于變更工程價(jià)格的參照類似價(jià)格和實(shí)際工程量計(jì)價(jià)。

合同、投標(biāo)文件中沒(méi)有適用或類似于變更工程價(jià)格的需組成新的綜合單價(jià)，其組價(jià)原則如下：

①投標(biāo)文件有適用的材料價(jià)格按投標(biāo)文件的材料價(jià)格，投標(biāo)文件中有類似材料價(jià)格的按類似材料價(jià)格；

②投標(biāo)文件中沒(méi)有此類材料價(jià)格的，材料價(jià)格按該項(xiàng)目發(fā)生時(shí)當(dāng)期《遼寧工程造價(jià)信息》中的價(jià)格計(jì)入；

③如《遼寧工程造價(jià)信息》中無(wú)此類材料價(jià)格時(shí)，由承包人出具材料發(fā)貨票，經(jīng)項(xiàng)目管理公司市場(chǎng)詢價(jià)后與業(yè)主共同確認(rèn)，并由市基本建設(shè)預(yù)算審核中心審定后作為結(jié)算依據(jù)；

④人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)按原投標(biāo)報(bào)價(jià)；

⑤措施費(fèi)：招標(biāo)范圍內(nèi)工程量增減，措施費(fèi)不予調(diào)整；新增項(xiàng)目的措施費(fèi)按新增項(xiàng)目工程價(jià)款的比例或?qū)嶋H發(fā)生進(jìn)行調(diào)整；冬期施工的措施費(fèi)按實(shí)際發(fā)生結(jié)算。

3、本工程在施工總承包招標(biāo)時(shí)，對(duì)數(shù)量大或單價(jià)高，對(duì)造價(jià)影響大的材料和設(shè)備設(shè)定暫估價(jià)，使各投標(biāo)人在同一條件下進(jìn)行報(bào)價(jià)，既維持工程量清單的完整性，又保證評(píng)標(biāo)的公平性，使招標(biāo)人和投標(biāo)人風(fēng)險(xiǎn)得以合理分擔(dān)。但是對(duì)部分材料、設(shè)備采用暫估價(jià)形式，又給后續(xù)工程實(shí)施過(guò)程中，在材料和設(shè)備技術(shù)要求明確后材料和設(shè)備的定價(jià)產(chǎn)生很大困難。根據(jù)《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》，本工程所有采用暫估價(jià)形式的材料、設(shè)備均需要通過(guò)招標(biāo)確定價(jià)格，而每次招標(biāo)采購(gòu)均需要20天的工作周期，每次招標(biāo)采購(gòu)的合格投標(biāo)人必須不少于3家，如果遇到不符合上述要求的情況，招標(biāo)工作將一拖再拖，部分材料和設(shè)備無(wú)法按計(jì)劃供應(yīng)，工程無(wú)法按期完成。在這種情況下，經(jīng)合同甲乙雙方協(xié)商，并經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，確定如下原則：

①對(duì)單項(xiàng)金額大于50萬(wàn)元的材料、設(shè)備，合同甲乙雙方共同招標(biāo)，以投標(biāo)價(jià)作為材料、設(shè)備的結(jié)算依據(jù)；

②對(duì)單項(xiàng)金額小于50萬(wàn)元的材料、設(shè)備，由乙方組織招標(biāo)，投標(biāo)價(jià)經(jīng)甲方確認(rèn)后作為結(jié)算依據(jù)；

篇（4）

近年來(lái)，在各個(gè)礦山企業(yè)的快速發(fā)展過(guò)程中，礦山工程建設(shè)項(xiàng)目逐步增多，這些項(xiàng)目實(shí)施滿足了礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的現(xiàn)實(shí)需求，有利于礦山企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。礦山工程建設(shè)的整個(gè)周期內(nèi)，投資與成本控制相對(duì)復(fù)雜，需加強(qiáng)對(duì)礦山工程建設(shè)各個(gè)階段的投資與成本控制，最大限度上避免投資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，保障礦山工程建設(shè)的效益。

1礦山工程建設(shè)投資與成本控制存在的問(wèn)題

1．1定額體系不足

在礦山行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中，各種新工藝、新技術(shù)與新材料逐步被應(yīng)用于礦山工程建設(shè)領(lǐng)域，在投資與成本控制時(shí)，必須要對(duì)這些新工藝與材料等做好預(yù)算，才能夠保障成本控制的效果。但是，現(xiàn)在很多礦山企業(yè)，缺乏完善的成本預(yù)算體系支持，導(dǎo)致投資與成本預(yù)算控制過(guò)程中，缺乏相應(yīng)的參考，成本預(yù)算不合理，最終在工程建設(shè)中出現(xiàn)各種不合理的成本支出［1］。此外，很多礦山企業(yè)依舊采用的是傳統(tǒng)的定額換算管理，難以對(duì)工程建設(shè)的成本加以科學(xué)預(yù)算，導(dǎo)致投資與成本控制的效果并不理想。

1．2投資與成本控制管理體系不健全

在礦山工程建設(shè)的投資與成本控制階段，只有有了完整的投資與成本控制管理體系的指導(dǎo)，才能夠保障投資與成本控制效果，使得礦山工程的投資資金發(fā)揮最大的價(jià)值，保障工程資金的合理利用。但是，很多礦山企業(yè)在工程建設(shè)過(guò)程中，其投資與成本控制管理體系不健全，部門與人員的崗位職責(zé)劃分混亂，沒(méi)有履行相應(yīng)的工作職責(zé)，工程人員缺乏基本的投資與成本控制意識(shí)，導(dǎo)致礦山工程建設(shè)的投資與成本控制難以保障全面性、科學(xué)性，最終將影響礦山工程的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。

2礦山工程建設(shè)的投資與成本控制策略

2．1勘察階段

2．1．1優(yōu)選設(shè)計(jì)單位勘察階段，礦山企業(yè)需結(jié)合工程的具體情況，確定最優(yōu)的勘察設(shè)計(jì)單位，使得勘察設(shè)計(jì)單位能夠在此階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)防。當(dāng)前，在礦山行業(yè)快速發(fā)展的過(guò)程中，市場(chǎng)上的勘察設(shè)計(jì)單位數(shù)量逐步增多，各個(gè)勘察設(shè)計(jì)單位的專業(yè)水平存在較大的差異，如果在工程建設(shè)中所選擇的設(shè)計(jì)單位不夠?qū)I(yè)，將會(huì)在工程建設(shè)中出現(xiàn)各種的風(fēng)險(xiǎn)，造成工程成本的增加。優(yōu)秀的勘察設(shè)計(jì)單位能夠在勘察階段應(yīng)用專業(yè)的設(shè)備、技術(shù)等，獲得詳細(xì)的勘察資料。

2．1．2做好勘查規(guī)劃勘察規(guī)劃可以為后期的工程建設(shè)提供重要的參考，只有保障了勘察規(guī)劃的全面性，才能夠?qū)φ麄€(gè)礦山工程建設(shè)加以總體規(guī)劃與布局。只有保障了勘察規(guī)劃的總體質(zhì)量，才能夠?yàn)榈V山工程的內(nèi)容、流程設(shè)計(jì)的規(guī)范性，最大限度上節(jié)約項(xiàng)目投資資金，避免經(jīng)濟(jì)損失。

2．2設(shè)計(jì)階段

2．2．1建立審計(jì)隊(duì)伍礦山工程建設(shè)的整體周期較長(zhǎng)，再加上其工程建設(shè)常常面臨著復(fù)雜的施工環(huán)境，導(dǎo)致礦山工程建設(shè)中的各種不確定性風(fēng)險(xiǎn)較多。只有保障了工程的總體設(shè)計(jì)質(zhì)量，才能夠?yàn)楹笃诘氖┕ぬ峁┲匾闹笇?dǎo)。因此，在設(shè)計(jì)階段，組建專業(yè)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的人員都需要具備工程設(shè)計(jì)、建設(shè)的各方面知識(shí)，能夠發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢(shì)，及時(shí)進(jìn)行工程設(shè)計(jì)的審核，發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)問(wèn)題，進(jìn)行工程設(shè)計(jì)的優(yōu)化與調(diào)整。從投資與成本控制的角度來(lái)看，礦山工程設(shè)計(jì)需符合經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性的原則，充分考慮礦山建設(shè)的總體需求，保障設(shè)計(jì)質(zhì)量。審計(jì)隊(duì)伍要從多個(gè)設(shè)計(jì)方案中加以綜合分析，選擇可行性最高、成本最為經(jīng)濟(jì)合理的方案。

2．2．2成本預(yù)算評(píng)估礦山工程建設(shè)的環(huán)境相對(duì)復(fù)雜，工程施工過(guò)程中會(huì)面臨著諸多的不確定性因素，如果在工程施工過(guò)程中不對(duì)這些不確定性因素加以處理，就會(huì)造成極大的工程損失，增加整個(gè)工程的成本。工程設(shè)計(jì)階段，成本預(yù)算評(píng)估具有現(xiàn)實(shí)意義，預(yù)算評(píng)估可以進(jìn)行各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。成本預(yù)算估算需要結(jié)合工程建設(shè)要求，對(duì)工程資金比例加以合理分配，預(yù)防施工過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)與安全風(fēng)險(xiǎn)。

2．2．3施工內(nèi)容設(shè)計(jì)礦山工程建設(shè)所包含的工程建設(shè)內(nèi)容多，工程施工成本在整個(gè)工程建設(shè)中所占的比重較大。在設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)人員需要結(jié)合工程的具體情況，進(jìn)行施工內(nèi)容的規(guī)劃與設(shè)計(jì)，做好細(xì)節(jié)處理，避免施工資源的浪費(fèi)，節(jié)約工程施工成本，將施工成本控制在合理的范圍內(nèi)。

2．3施工階段

2．3．1做好施工準(zhǔn)備在工程施工階段，由于涉及了工程施工人員、材料與設(shè)備等，為實(shí)現(xiàn)工程的施工成本控制，工程部門必須要做好施工準(zhǔn)備，結(jié)合工程的建設(shè)規(guī)模，對(duì)工程的材料、設(shè)備等加以科學(xué)分配。施工準(zhǔn)備過(guò)程中，工程人員需要結(jié)合地質(zhì)條件、環(huán)境因素，做好工程的總體規(guī)劃，考慮后期施工過(guò)程中可能存在的突發(fā)問(wèn)題，制定相應(yīng)的預(yù)防與應(yīng)急處理，避免后期對(duì)投資與成本控制所造成的而不利影響。此外，工程人員還需要結(jié)合工程的施工要求，應(yīng)用科學(xué)的施工技術(shù)與設(shè)備，提高施工效率，保障良好的進(jìn)度控制。

篇（5）

建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)是整個(gè)工程建設(shè)的其中一個(gè)環(huán)節(jié)。建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制是每個(gè)投資者所關(guān)心的重要內(nèi)容之一。就工程項(xiàng)目建設(shè)而言，投資控制貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程。從目前的投資控制來(lái)看，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制的實(shí)行，投資規(guī)模得到了有效控制，而如以前那種投資無(wú)底洞，工期馬拉松的現(xiàn)象已基本杜絕。設(shè)計(jì)階段通過(guò)限額設(shè)計(jì)，使設(shè)計(jì)概算超投資估算的現(xiàn)象得到了基本控制。施工階段通過(guò)招、投標(biāo)和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預(yù)算投資得到了合理的確定和有效控制，通過(guò)造價(jià)咨詢服務(wù)部門和審計(jì)部門對(duì)工程結(jié)算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應(yīng)有的控制。但如何通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)來(lái)有效控制投資，卻沒(méi)有得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設(shè)計(jì)對(duì)建設(shè)投資的影響

1.設(shè)計(jì)方案直接影響投資

工程建設(shè)過(guò)程包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)和項(xiàng)目實(shí)施三大階段。進(jìn)行投資控制的關(guān)鍵在于決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出投資決策后，其關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。據(jù)研究分析，設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全部費(fèi)用的1%左右，但正是這1%左右的費(fèi)用對(duì)投資的影響卻高達(dá)70%以上，單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)中，其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對(duì)投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進(jìn)深與開(kāi)間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)，可降低工程造價(jià)5%～10%，甚至可達(dá)10%～15%。如某無(wú)線電廠的多層（四層）框架結(jié)構(gòu)廠房，設(shè)計(jì)單位按常規(guī)設(shè)計(jì)為獨(dú)立基礎(chǔ)，由于多層廠房荷載較大，致使獨(dú)立基礎(chǔ)的單體尺寸較大，埋深較深，經(jīng)其他設(shè)計(jì)人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開(kāi)挖，相比可節(jié)約投資20多萬(wàn)元；某兩幢功能、結(jié)構(gòu)、面積、基礎(chǔ)形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設(shè)置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費(fèi)用相差10多萬(wàn)元，正所謂：筆下一條線，投資花萬(wàn)千啊。

2.設(shè)計(jì)質(zhì)量間接影響投資

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計(jì)責(zé)任多數(shù)占30%以上，居第一位。不少建筑產(chǎn)品由于缺乏優(yōu)化設(shè)計(jì)，而出現(xiàn)功能設(shè)置不合理，影響正常使用；有的設(shè)計(jì)圖紙質(zhì)量差，專業(yè)設(shè)計(jì)之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現(xiàn)象，有的造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國(guó)家和人民帶來(lái)巨大損失，造成投資的極大消費(fèi)。

3.設(shè)計(jì)方案影響經(jīng)常性費(fèi)用

優(yōu)化設(shè)計(jì)不僅影響項(xiàng)目建設(shè)的一次性投資，而且還影響使用階段的經(jīng)常性費(fèi)用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費(fèi)等，一次性投資與經(jīng)常性費(fèi)用有一定的反比關(guān)系，但通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使項(xiàng)目建設(shè)的全壽命費(fèi)用最低。

4.設(shè)計(jì)方案要考慮環(huán)境評(píng)價(jià)和節(jié)能減排

在當(dāng)今全球陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)、氣候變暖、生態(tài)環(huán)境遭到破壞從而引發(fā)的人類生存危機(jī)的情況下，建設(shè)工程的優(yōu)化設(shè)計(jì)更應(yīng)考慮到保護(hù)環(huán)境、節(jié)約能源和材料、減少對(duì)環(huán)境的污染等問(wèn)題。優(yōu)化設(shè)計(jì)可以在工程的源頭來(lái)解決這些問(wèn)題，不僅可以有效地節(jié)約建設(shè)資金，還為保護(hù)人類生存環(huán)境做出了貢獻(xiàn)，這也是一項(xiàng)造福人類的總要工作。

二、優(yōu)化設(shè)計(jì)運(yùn)作困難的成因

1.政府主管部門對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)監(jiān)控不力

長(zhǎng)期以來(lái)，形成了一種設(shè)計(jì)對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，設(shè)計(jì)質(zhì)量由設(shè)計(jì)單位自行把關(guān)的觀念，主管部門對(duì)設(shè)計(jì)成果缺乏必要的考核與評(píng)價(jià)，有的僅靠圖紙會(huì)審來(lái)發(fā)現(xiàn)一些簡(jiǎn)單問(wèn)題，只有等出現(xiàn)了大的技術(shù)問(wèn)題才來(lái)追究責(zé)任，而方案的經(jīng)濟(jì)性則問(wèn)及更少。另外，對(duì)設(shè)計(jì)市場(chǎng)管理不夠，越級(jí)、無(wú)證、掛靠設(shè)計(jì)時(shí)有發(fā)生，從而導(dǎo)致設(shè)計(jì)質(zhì)量下降，加之由于設(shè)計(jì)工作的特殊性，不同的項(xiàng)目有各自的特點(diǎn)，所以針對(duì)不同項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)的成果缺乏明確的定性考核指標(biāo)。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設(shè)計(jì)的意識(shí)不強(qiáng)

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對(duì)設(shè)計(jì)對(duì)投資影響的重要性認(rèn)識(shí)不夠，只看到搞施工招標(biāo)，投標(biāo)價(jià)要低于標(biāo)底價(jià)、施工單位要讓利等，殊不知設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化會(huì)帶來(lái)更大的節(jié)約；二是無(wú)法很好地選擇設(shè)計(jì)單位，因?yàn)樵谠O(shè)計(jì)前業(yè)主不知道誰(shuí)能優(yōu)化到什么程度。有些項(xiàng)目設(shè)計(jì)雖通過(guò)招投標(biāo)，但此時(shí)方案不細(xì)，概算粗略，很難來(lái)綜合評(píng)定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識(shí)上的限制，對(duì)設(shè)計(jì)方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚擾，項(xiàng)目建設(shè)趕時(shí)髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對(duì)工程應(yīng)具備的功能要求及應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不明確，隨意性大，要求出圖時(shí)間緊，又壓低設(shè)計(jì)收費(fèi)，從而也影響了優(yōu)化設(shè)計(jì)的開(kāi)展。

3.優(yōu)化設(shè)計(jì)的開(kāi)展缺乏必要的壓力和動(dòng)力

由于目前的設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)往往憑的是關(guān)系，缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)，所以設(shè)計(jì)單位的重心不在技術(shù)水平的提高上，設(shè)計(jì)只要保證不出大的質(zhì)量問(wèn)題，方案的好壞、造價(jià)的高低，關(guān)系不大，使優(yōu)化設(shè)計(jì)失去壓力。由于現(xiàn)在的設(shè)計(jì)收費(fèi)是按面積或按造價(jià)的比例計(jì)取，幾乎跟投資的節(jié)約和設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣無(wú)關(guān)，導(dǎo)致對(duì)設(shè)計(jì)方案不認(rèn)真進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，而是追求高標(biāo)準(zhǔn)，或?yàn)楸ｋU(xiǎn)起見(jiàn)，隨意加大安全系數(shù)，造成投資浪費(fèi)。相反，設(shè)計(jì)單位即使花費(fèi)了較多的人力、物力，優(yōu)化了設(shè)計(jì)方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應(yīng)有的報(bào)酬，有時(shí)設(shè)計(jì)費(fèi)反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設(shè)計(jì)的積極性。

4.優(yōu)化設(shè)計(jì)運(yùn)行的機(jī)制不夠完善

優(yōu)化設(shè)計(jì)的運(yùn)行需有良好的機(jī)制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設(shè)計(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，設(shè)計(jì)招標(biāo)未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護(hù)嚴(yán)重；二是價(jià)格機(jī)制扭曲，優(yōu)化不能優(yōu)價(jià)；三是法律法規(guī)機(jī)制薄弱。

三、搞好優(yōu)化設(shè)計(jì)的幾點(diǎn)想法

1.主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的監(jiān)控

首先為保證優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的進(jìn)行，開(kāi)始可由政府主管部門來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行全面審查后方可實(shí)施。有關(guān)法律法規(guī)的頒布實(shí)施將對(duì)控制設(shè)計(jì)質(zhì)量提供重要保證。但其中規(guī)定的審查主要是針對(duì)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、設(shè)計(jì)收費(fèi)、建設(shè)手續(xù)、規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應(yīng)用等方面的內(nèi)容，缺乏對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)性及功能的合理性方面的審查要求，所以建設(shè)主管部門在執(zhí)行的同時(shí)，應(yīng)增加人員配備和審查力度，對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行全面審查。其次，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)市場(chǎng)的管理力度，嚴(yán)格通過(guò)資質(zhì)管理、人員注冊(cè)、設(shè)計(jì)招標(biāo)、圖紙審查等環(huán)節(jié)來(lái)規(guī)范設(shè)計(jì)市場(chǎng)，減少黑市設(shè)計(jì)。第三，利用主管部門的職能，總結(jié)推廣標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、公布合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及考核指標(biāo)，為優(yōu)化設(shè)計(jì)的進(jìn)行提供良好服務(wù)。

2.加快設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的推廣

優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會(huì)發(fā)展的要求，設(shè)計(jì)監(jiān)理已成為形勢(shì)所迫，業(yè)主所需。通過(guò)設(shè)計(jì)監(jiān)理可打破設(shè)計(jì)單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應(yīng)在搞好政府監(jiān)理的同時(shí)，一方面應(yīng)盡快建立設(shè)計(jì)監(jiān)理單位資質(zhì)的審批條件，加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理人才的培訓(xùn)考核和注冊(cè)，制定設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的責(zé)職、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面通過(guò)行政手段來(lái)保證設(shè)計(jì)監(jiān)理的廣度，為設(shè)計(jì)監(jiān)理的社會(huì)化的提供條件。

3.建立必要的設(shè)計(jì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

為保證設(shè)計(jì)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)也應(yīng)采用招標(biāo)投標(biāo)，雖然有關(guān)法律法規(guī)中規(guī)定符合條件的項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)必須招標(biāo)，但實(shí)際招標(biāo)項(xiàng)目的量一直很少，只占總項(xiàng)目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標(biāo)的項(xiàng)目，其招標(biāo)體系不完善評(píng)標(biāo)方法不健全，缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)性，因此應(yīng)完善設(shè)計(jì)招投標(biāo)的相關(guān)環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)成立合法的設(shè)計(jì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)；其次，各地方主管部門應(yīng)建立相應(yīng)的規(guī)定，符合條件的項(xiàng)目必須招標(biāo)；第三，業(yè)主對(duì)擬建項(xiàng)目應(yīng)有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標(biāo)文件；第四，招標(biāo)時(shí)應(yīng)對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)信譽(yù)等方面進(jìn)行必要的資格審查；第五，應(yīng)設(shè)立健全的評(píng)標(biāo)機(jī)構(gòu)合理的建設(shè)評(píng)標(biāo)方法，以保證設(shè)計(jì)單位公平競(jìng)爭(zhēng)，并限制業(yè)主在項(xiàng)目上的隨意性。

設(shè)計(jì)單位為提高競(jìng)爭(zhēng)能力，在內(nèi)部管理上應(yīng)把設(shè)計(jì)質(zhì)量同個(gè)人效益掛鉤，促使設(shè)計(jì)人員加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一起來(lái)，改變以前設(shè)計(jì)過(guò)程中不算帳，設(shè)計(jì)完了概算見(jiàn)分曉的現(xiàn)象，由畫了算轉(zhuǎn)變?yōu)樗阒嫞⑼ㄟ^(guò)室主任、總工程師與造價(jià)工程師層層把關(guān)，共同控制設(shè)計(jì)過(guò)程。

4.完善相應(yīng)的法律法規(guī)

優(yōu)化設(shè)計(jì)的推廣還應(yīng)有一定的法律法規(guī)作為保證，目前已有《合同法》、《建筑法》、《招投標(biāo)法》、《建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等在規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)工作，但這些都是從項(xiàng)目建設(shè)的總體出發(fā)，對(duì)設(shè)計(jì)方面的規(guī)范不夠具體，因此為更好地監(jiān)督管理設(shè)計(jì)工作，還應(yīng)建立和完善相應(yīng)法律法規(guī)，如設(shè)計(jì)監(jiān)理、設(shè)計(jì)招投標(biāo)、設(shè)計(jì)市場(chǎng)及價(jià)格管理等。

篇（6）

中圖分類號(hào)：S611 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

前言

建設(shè)項(xiàng)目投資控制是每個(gè)投資者所關(guān)心的重要內(nèi)容之一。就工程項(xiàng)目建設(shè)而言，投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程。從目前的投資控制來(lái)看，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究階段投資估算的審批和項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制的實(shí)行，投資規(guī)模得到了有效控制，象以前那種投資無(wú)底洞，工期馬拉松的現(xiàn)象已基本杜絕。設(shè)計(jì)階段通過(guò)限額設(shè)計(jì)，使設(shè)計(jì)概算超投資估算的現(xiàn)象得到了基本控制。施工階段通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)和施工監(jiān)理的全面推行，使工程預(yù)算投資得到了合理的確定和有效控制，通過(guò)造價(jià)咨詢服務(wù)部門和審計(jì)部門對(duì)工程結(jié)算和決算的審核，剔除了其中的不合理部分，使該階段的投資也得到了應(yīng)有的控制。但如何通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)來(lái)有效控制投資 ，尚未得到廣泛重視。

一、優(yōu)化設(shè)計(jì)對(duì)建設(shè)投資的影響

1.設(shè)計(jì)方案直接影響投資

工程建設(shè)過(guò)程包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)和項(xiàng)目實(shí)施三大階段。進(jìn)行投資控制的關(guān)鍵在于決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出投資決策后，其關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。據(jù)研究分析，設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費(fèi)用的1%以下，但正是這少于1%的費(fèi)用對(duì)投資的影響卻高達(dá)75%以上，單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)中，其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對(duì)投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進(jìn)深與開(kāi)間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)，可降低工程造價(jià)5%～10%，甚至可達(dá)10%～20%，如某無(wú)線電廠的多層框架結(jié)構(gòu)廠房(4層)，設(shè)計(jì)單位按常規(guī)設(shè)計(jì)為獨(dú)立基礎(chǔ)，由于多層廠房荷載較大，致使獨(dú)立基礎(chǔ)的單體尺寸較大，埋深較深(-3.2m)，事后經(jīng)其他設(shè)計(jì)人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開(kāi)挖，相比可節(jié)約投資20多萬(wàn)元；某兩幢功能、結(jié)構(gòu)、面積、基礎(chǔ)形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設(shè)置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費(fèi)用相差10多萬(wàn)元，真可謂是筆下一條線，投資花萬(wàn)千擾。

2.設(shè)計(jì)質(zhì)量間接影響投資

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計(jì)責(zé)任多數(shù)占40.1%，居第一位。不少建筑產(chǎn)品由于缺乏優(yōu)化設(shè)計(jì)，而出現(xiàn)功能設(shè)置不合理，影響正常使用；有的設(shè)計(jì)圖紙質(zhì)量差，專業(yè)設(shè)計(jì)之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現(xiàn)象，有的造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國(guó)家和人民帶來(lái)巨大損失，造成投資的極大消費(fèi)。震驚全國(guó)的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

3.設(shè)計(jì)方案影響經(jīng)常性費(fèi)用優(yōu)化設(shè)計(jì)不僅影響項(xiàng)目建設(shè)的一次性投資，而且還影響使用階段的經(jīng)常性費(fèi)用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費(fèi)等，一次性投資與經(jīng)常性費(fèi)用有一定的反比關(guān)系，但通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使項(xiàng)目建設(shè)的全壽命費(fèi)用最低。二、優(yōu)化設(shè)計(jì)運(yùn)作困難的成因

1.政府主管部門對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)監(jiān)控不力長(zhǎng)期以來(lái)，形成了一種設(shè)計(jì)對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，設(shè)計(jì)質(zhì)量由設(shè)計(jì)單位自行把關(guān)的觀念，主管部門對(duì)設(shè)計(jì)成果缺乏必要的考核與評(píng)價(jià)，有的僅靠圖紙會(huì)審來(lái)發(fā)現(xiàn)一些簡(jiǎn)單問(wèn)題，只有等出現(xiàn)了大的技術(shù)問(wèn)題才來(lái)追究責(zé)任，而方案的經(jīng)濟(jì)性則問(wèn)及更少。另外，對(duì)設(shè)計(jì)市場(chǎng)管理不夠，越級(jí)、無(wú)證、掛靠設(shè)計(jì)時(shí)有發(fā)生，從而導(dǎo)致設(shè)計(jì)質(zhì)量下降，加之由于設(shè)計(jì)工作的特殊性，不同的項(xiàng)目有各自的特點(diǎn)，所以針對(duì)不同項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)的成果缺乏明確的定性考核指標(biāo)。

2.業(yè)主要求優(yōu)化設(shè)計(jì)的意識(shí)不強(qiáng)

目前，業(yè)主往往把投資的控制重心放在施工環(huán)節(jié)上，而對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)重視不夠。其原因：一是對(duì)設(shè)計(jì)對(duì)投資影響的重要性認(rèn)識(shí)不夠，只看到搞施工招標(biāo)，投標(biāo)價(jià)要低于標(biāo)底價(jià)、施工單位 要讓利等，殊不知設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化會(huì)帶來(lái)更大的節(jié)約；二是無(wú)法很好地選擇設(shè)計(jì)單位，因?yàn)樵谠O(shè)計(jì)前業(yè)主不知道誰(shuí)能優(yōu)化到什么程度。有些項(xiàng)目設(shè)計(jì)雖通過(guò)招投標(biāo)，但此時(shí)方案不細(xì)，概算粗略，很難來(lái)綜合評(píng)定；三是業(yè)主由于專業(yè)知識(shí)上的限制，對(duì)設(shè)計(jì)方案難以從優(yōu)化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業(yè)主經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚擾，項(xiàng)目建設(shè)趕時(shí)髦，求新穎，根本不提優(yōu)化要求；五是有些業(yè)主自身對(duì)工程應(yīng)具備的功能要求及應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不明確，隨意性大，要求出圖時(shí)間緊，又壓低設(shè)計(jì)收費(fèi)，從而也影響了優(yōu)化設(shè)計(jì)的開(kāi)展。

3.優(yōu)化設(shè)計(jì)的開(kāi)展缺乏必要的壓力和動(dòng)力

由于目前的設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)往往憑的是關(guān)系，缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)，所以設(shè)計(jì)單位的重心不在技術(shù)水平的提高上，設(shè)計(jì)只要保證不出大的質(zhì)量問(wèn)題，方案的好壞、造價(jià)的高低，關(guān)系不大，使優(yōu)化設(shè)計(jì)失去壓力。由于現(xiàn)在的設(shè)計(jì)收費(fèi)是按面積或按造價(jià)的比例計(jì)取，幾乎跟投資的節(jié)約和設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣無(wú)關(guān)，導(dǎo)致對(duì)設(shè)計(jì)方案不認(rèn)真進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，而是追求高標(biāo)準(zhǔn)，或?yàn)楸ｋU(xiǎn)起見(jiàn)，隨意加大安全系數(shù)，造成投資浪費(fèi)。相反，設(shè)計(jì)單位即使花費(fèi)了較多的人力、物力，優(yōu)化了設(shè)計(jì)方案，給業(yè)主節(jié)約了投資，但也不能得到應(yīng)有的報(bào)酬，有時(shí)設(shè)計(jì)費(fèi)反而變少了，從而挫傷了優(yōu)化設(shè)計(jì)的積極性。

4.優(yōu)化設(shè)計(jì)運(yùn)行的機(jī)制不夠完善優(yōu)化設(shè)計(jì)的運(yùn)行需有良好的機(jī)制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設(shè)計(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī) 制，設(shè)計(jì)招標(biāo)未能得到推廣和深化，地方、行業(yè)、部門保護(hù)嚴(yán)重；二是價(jià)格機(jī)制扭曲，優(yōu)化 不能優(yōu)價(jià)；三是法律法規(guī)機(jī)制薄弱。三、搞好優(yōu)化設(shè)計(jì)的幾點(diǎn)建議

1.主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的監(jiān)控

為保證優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的進(jìn)行，開(kāi)始可由政府主管部門來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行全面審查后方可實(shí)施。作為《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的配套文件之一的《建筑工程施工圖設(shè)計(jì)文件審查暫行辦法》已由建設(shè)部建設(shè)［2000］41號(hào)文頒布施行，它的實(shí)施將對(duì)控制設(shè)計(jì)質(zhì)量提供重要保證。但《辦法》規(guī)定的審查主要是針對(duì)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、設(shè)計(jì)收費(fèi)、建設(shè)手續(xù)、 規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝的推廣應(yīng)用等方面的內(nèi)容，缺乏對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)性及功能的合 理性方面的審查要求，所以建設(shè)主管部門在執(zhí)行《辦法》的同時(shí)，應(yīng)增加人員配備和審查力度，對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行全面審查。第二，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)市場(chǎng)的管理力度，嚴(yán)格通過(guò)資質(zhì)管理、人員注冊(cè)、設(shè)計(jì)招標(biāo)、圖紙審查等環(huán)節(jié)來(lái)規(guī)范設(shè)計(jì)市場(chǎng)，減少黑市設(shè)計(jì)。第三，利用主管部門的職能，總結(jié)推廣標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、公布合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及考核指標(biāo)，為優(yōu)化設(shè)計(jì)的進(jìn)行提供良好服務(wù)。

2.加快設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的推廣優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的推行，僅靠政府監(jiān)控還不能滿足社會(huì)發(fā)展的要求，設(shè)計(jì)監(jiān)理已成為形勢(shì)所迫 ，業(yè)主所需。通過(guò)設(shè)計(jì)監(jiān)理可打破設(shè)計(jì)單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應(yīng)在搞好政府監(jiān)理的同時(shí)，一方面應(yīng)盡快建立設(shè)計(jì)監(jiān)理單位資質(zhì)的審批條件，加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理人才的培訓(xùn)考核和注冊(cè)，制定設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的責(zé)職、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面通過(guò)行政手段來(lái)保證設(shè)計(jì)監(jiān)理的廣度，為設(shè)計(jì)監(jiān)理的社會(huì)化的提供條件。

3.建立必要的設(shè)計(jì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制為保證設(shè)計(jì)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)也應(yīng)采用招標(biāo)投標(biāo)，雖然早在1984年，當(dāng)時(shí)國(guó)家計(jì)委和城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)部就印發(fā)《工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)暫行辦法》，1995年建設(shè)部230號(hào)文印發(fā)了《城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選管理辦法》，新頒的《招標(biāo)投標(biāo)法》中也規(guī)定符合條件的項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)必須招標(biāo)，但實(shí)際招標(biāo)項(xiàng)目的量一直很少，只占總項(xiàng)目的10%左右(不同的地區(qū)其比例可能有所不同)，即使采用招標(biāo)的項(xiàng)目，其招標(biāo)體系不完善評(píng)標(biāo)方法不健全，缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)性，因此應(yīng)完善設(shè)計(jì)招投標(biāo)的相關(guān)環(huán)節(jié)。首先，應(yīng)成立合法的設(shè)計(jì)招標(biāo)機(jī)構(gòu)；其次，各地方主管部門應(yīng)建立相應(yīng)的規(guī)定，符合條件的項(xiàng)目必須招標(biāo)；第三，業(yè)主對(duì)擬建項(xiàng)目應(yīng)有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標(biāo)文件；第四，招標(biāo)時(shí)應(yīng)對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)信譽(yù)等方面進(jìn)行必要的資格審查；第五，應(yīng)設(shè)立健全的評(píng)標(biāo)機(jī)構(gòu)合理的建設(shè)評(píng)標(biāo)方法，以保證設(shè)計(jì)單位公平競(jìng)爭(zhēng)，并限制業(yè)主在項(xiàng)目上的隨意性。

篇（7）

1政治風(fēng)險(xiǎn)

由于公路建設(shè)項(xiàng)目屬于國(guó)家基礎(chǔ)性建設(shè)項(xiàng)目，在BT投資項(xiàng)目中，政府實(shí)行全過(guò)程監(jiān)管，政府和主管部門會(huì)對(duì)項(xiàng)目過(guò)多干預(yù)，往往導(dǎo)致項(xiàng)目多頭領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)失靈。由于國(guó)家政策發(fā)生變化，導(dǎo)致公路工程項(xiàng)目建設(shè)體制突然不合理化。

2經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

通貨膨脹或緊縮、匯率變動(dòng)、市場(chǎng)動(dòng)蕩、社會(huì)各種攤派和征費(fèi)的變化以及原材料價(jià)格上漲過(guò)快、資金籌措困難等。公路工程建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程中存在諸多不確定因素，成本超支、投資增加、報(bào)價(jià)變化等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，導(dǎo)致公路工程項(xiàng)目在施工工期延后，延期交工，帶來(lái)不能按期履行合同而違約的風(fēng)險(xiǎn)。

3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，新技術(shù)、新設(shè)備、新材料逐漸運(yùn)用到公路工程建設(shè)項(xiàng)目中，由于技術(shù)人才更新速度的限制，技術(shù)人員的水平限制，存在公路工程建設(shè)項(xiàng)目工藝、工程無(wú)法通過(guò)驗(yàn)收、工程試運(yùn)行不合格的風(fēng)險(xiǎn)。

4項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

公路工程項(xiàng)目的建設(shè)是一個(gè)集選址、設(shè)計(jì)、施工等諸多過(guò)程為一體的全壽命周期，存在著合同履行力風(fēng)險(xiǎn)、組織能力風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)管理水平風(fēng)險(xiǎn)。綜合學(xué)者們的研究，結(jié)合中國(guó)公路工程項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)狀，本文構(gòu)建BT投資模式的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，

二公路建設(shè)項(xiàng)目

BT投資模式的風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制就是針對(duì)表1的分析結(jié)果，采取相應(yīng)的對(duì)策以達(dá)到降低或消除風(fēng)險(xiǎn)負(fù)效應(yīng)，將不確定性的風(fēng)險(xiǎn)損失降低到自身可以接受的范圍，并對(duì)已辨識(shí)的公路BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，檢驗(yàn)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施后的效果。政府風(fēng)險(xiǎn)主要采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式。對(duì)于政府風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)單位應(yīng)該設(shè)立相關(guān)部門，負(fù)責(zé)研究公路工程項(xiàng)目建設(shè)的法律法規(guī)，關(guān)注政策環(huán)境的變化，做好和政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，根據(jù)國(guó)家政策的變化，采取相應(yīng)措施，調(diào)整公路工程建設(shè)項(xiàng)目的體制，合理規(guī)避政府風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利用BT項(xiàng)目的運(yùn)作特點(diǎn)，公路工程建設(shè)單位可以利用政府對(duì)項(xiàng)目的特許權(quán)的范圍和權(quán)限、獲取約定的財(cái)務(wù)補(bǔ)貼或其他優(yōu)惠的條件、特殊的優(yōu)惠稅收政策的批準(zhǔn)等，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是公路工程建設(shè)項(xiàng)目BT投資模式不可規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于建設(shè)期的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，雖然已在項(xiàng)目投資估算中，預(yù)列有項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)，但仍需要通過(guò)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)手段，如材料替代、材料節(jié)約、縮短建設(shè)時(shí)間、合理安排采購(gòu)周期等措施，控制通貨膨脹的危害，同時(shí)也達(dá)到控制項(xiàng)目成本的目的。由于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和不確定性，可以通過(guò)與政府部門簽訂產(chǎn)品、服務(wù)協(xié)議，保障投資成本和收益。通過(guò)與材料供應(yīng)商等相關(guān)單位簽訂材料價(jià)格合同，通過(guò)材料集中購(gòu)買等方式降低匯率變化、通貨膨脹、材料價(jià)格變化對(duì)建設(shè)項(xiàng)目成本的影響，合理控制BT投資模式下公路工程建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)成本。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的方式。工程項(xiàng)目管理人員和所有其他有關(guān)各方的行為不當(dāng)是構(gòu)成工程項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要因素。因此，要減輕此類風(fēng)險(xiǎn)，就必須對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理教育。風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理教育的目的是要讓有關(guān)人員充分了解工程項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，了解和掌握控制這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。公路工程建設(shè)單位可以通過(guò)吸收高學(xué)歷人才，聘請(qǐng)高資質(zhì)的專業(yè)人才的方式，提高建設(shè)隊(duì)伍的技術(shù)能力。加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人員的專業(yè)能力的培訓(xùn)等方式提高單位的整體技術(shù)水平，合理預(yù)防由于新技術(shù)、新工藝的采用帶來(lái)的技術(shù)人員水平限制的風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)影響因素多，對(duì)于不同的影響因素采取不同風(fēng)險(xiǎn)管理措施。公路工程建設(shè)項(xiàng)目BT投資模式管理水平風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。要提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。所以工程項(xiàng)目企業(yè)要對(duì)參與的工程項(xiàng)目列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，并且要對(duì)其進(jìn)行分類歸納和衡量比較，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)。合同履行力風(fēng)險(xiǎn)主要的表現(xiàn)形式為公路工程的工期風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。在公路工程建設(shè)項(xiàng)目BT投資模式中，BT投資模式的運(yùn)作政府，根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件，將項(xiàng)目融資和建設(shè)的特許權(quán)轉(zhuǎn)讓給有資格的公路工程建設(shè)單位，項(xiàng)目竣工后，按照合同，公路工程建設(shè)單位將通過(guò)竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目移交給政府。如果項(xiàng)目不能按照合同約定如期將合格移交項(xiàng)目，公路工程建設(shè)單位將面臨合同履行力的風(fēng)險(xiǎn)。公路工程建設(shè)項(xiàng)目管理是一個(gè)長(zhǎng)期的、動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程，公路工程項(xiàng)目施工的工期管理，就是對(duì)施工的全過(guò)程，通過(guò)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、檢查和調(diào)度等手段，調(diào)動(dòng)一切積極因素，努力實(shí)現(xiàn)施工過(guò)程中的各個(gè)階段目標(biāo)，保證公路工程項(xiàng)目施工工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而規(guī)避因?yàn)楣て趩?wèn)題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)提高全員質(zhì)量意識(shí)、完善質(zhì)量保證體系、關(guān)注設(shè)計(jì)質(zhì)量、依靠科技進(jìn)步等措施降低公路工程建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

篇（8）

二、工程建設(shè)管理中投資審計(jì)改進(jìn)建議

很多相關(guān)工程建設(shè)單位已經(jīng)逐步意識(shí)到審計(jì)工作對(duì)于工程建設(shè)管理重要性，并采取一系列積極措施，對(duì)工程建設(shè)管理中投資審計(jì)工作進(jìn)行加強(qiáng)，保證工程質(zhì)量。2011年，隨著審計(jì)署頒布《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》，使得相關(guān)監(jiān)管工作法律依據(jù)變得更加完善，從而促進(jìn)了審計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展。工程建設(shè)管理中，投資審計(jì)相關(guān)改進(jìn)建議主要包括：加大立法、加強(qiáng)監(jiān)督、建立機(jī)制。

(一)加大立法

法律制度是長(zhǎng)期以來(lái)困擾我國(guó)許多行業(yè)發(fā)展重要問(wèn)題。完善的法律法規(guī)可以為相關(guān)行業(yè)提供有效保障，是相關(guān)工作可以在法律的架構(gòu)下開(kāi)展。對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目而言，地方和國(guó)家應(yīng)積極頒布相關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)，使相關(guān)審計(jì)工作可以有法可依，有法必依。近幾年，各級(jí)政府已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到這一問(wèn)題，了一系列法律，包括《招投標(biāo)法》、《合同法》、《建筑法》等。通過(guò)這些法律，促進(jìn)了我國(guó)社會(huì)主義法制建設(shè)，同時(shí)方便了審計(jì)工作開(kāi)展。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督

監(jiān)督工作是審計(jì)過(guò)程中的核心。通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)督，可以對(duì)相關(guān)工程標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、資金流向進(jìn)行有效控制，從而防止相關(guān)偷工減料或者現(xiàn)象出現(xiàn)，保證工程產(chǎn)品質(zhì)量。同時(shí)，工程項(xiàng)目計(jì)劃在進(jìn)行變更時(shí)，需要通過(guò)監(jiān)督工作，保證修改方案與工程建設(shè)要求相符合，避免不必要浪費(fèi)，使工程項(xiàng)目可以按時(shí)按量完成。

(三)建立機(jī)制

一套高效的機(jī)制可以大大減輕審計(jì)工作工作量，保證執(zhí)行效率，從而達(dá)到預(yù)期效果。對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目管理而言，應(yīng)該建立相關(guān)聯(lián)席會(huì)，對(duì)工程流程整個(gè)流程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。在施工過(guò)程中，任何決定都應(yīng)該有相關(guān)負(fù)責(zé)，進(jìn)行保證，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)可以快速追查到相關(guān)人員。同時(shí)，所有施工活動(dòng)應(yīng)該在國(guó)家法律體系框架之下進(jìn)行，嚴(yán)格做好審批、落實(shí)、整改等環(huán)節(jié)，減少工程管理過(guò)程中的缺陷和漏洞。

篇（9）

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、工程建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源

改革開(kāi)發(fā)以來(lái)，投資領(lǐng)域發(fā)生了重大變化，其特點(diǎn)是：投資主體多元化，投資渠道多源化，籌資方式多樣化。從總體上來(lái)看，工程項(xiàng)目的資金來(lái)源可分兩類：

1.投入資金（項(xiàng)目資本金）：根據(jù)國(guó)家法律，法規(guī)規(guī)定，工程項(xiàng)目的投入資金來(lái)源可分四種：①、國(guó)家預(yù)算內(nèi)投資；②、自籌投資；③、發(fā)行股票；④、吸收國(guó)外資本投資等。

2.借入資金（項(xiàng)目的負(fù)責(zé)）：它是項(xiàng)目籌資的重要方式。一般包括：① 銀行貸款；②、發(fā)行債卷；③、設(shè)備租賃；④、借用國(guó)外資金等。

二、工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段的投資決策

工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策的主要依據(jù)，一是工程項(xiàng)目建議書，二是工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

1. 工程項(xiàng)目建議書

是建設(shè)單位根據(jù)有關(guān)依據(jù)，論述建設(shè)的必要性，建設(shè)內(nèi)容，規(guī)模及所需投資（籌款）的總額（估算）等，是對(duì)擬建項(xiàng)目的輪廓設(shè)想，是要求建設(shè)某工程項(xiàng)目的建議文件，是向主管部門請(qǐng)款，或籌款的依據(jù)；并上報(bào)基本建設(shè)管理部門審批，批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究工作，項(xiàng)目建議書不是項(xiàng)目的最終投資決策。

2.可行性研究報(bào)告

項(xiàng)目建議書一經(jīng)批準(zhǔn)，即可著手進(jìn)行可行性研究。

A.可行性研究報(bào)告的編制

建設(shè)單位要請(qǐng)有資格投資顧問(wèn)（咨詢）單位來(lái)編制，報(bào)告對(duì)投資項(xiàng)目在技術(shù)，經(jīng)濟(jì)，社會(huì)，環(huán)境等方面進(jìn)行研究，對(duì)項(xiàng)目的擬建內(nèi)容，規(guī)模，進(jìn)行技術(shù)，經(jīng)濟(jì)論證及投資估算；對(duì)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益，環(huán)境效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)?？尚醒芯繄?bào)告，是項(xiàng)目的最終投資決策和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的重要文件，因此，要求它有相當(dāng)深度和準(zhǔn)確性。

B.可行性研究報(bào)告的審批

1988年國(guó)務(wù)院頒布文件規(guī)定，屬中央投資，中央和地方合資的大中型和限額（兩億）以上的項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告要由國(guó)家計(jì)委審批。一般工程項(xiàng)目由市計(jì)劃委員會(huì)審批，批準(zhǔn)后，不得隨意修改和變更。如果在建設(shè)內(nèi)容，規(guī)模等有變動(dòng)以及突破投資控制數(shù)時(shí)，應(yīng)經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)同意。

C.投資估算，

在投資決策階段，進(jìn)行多次投資估算，是個(gè)不斷認(rèn)識(shí)，不斷完善的過(guò)程。投資估算的精度不斷提高，一般在項(xiàng)目建議書階段，投資估算誤差率大于＋－30％；可行性研究報(bào)告階段，投資估算誤差率在10％以內(nèi)。投資估算是研究，分析項(xiàng)目的可行性，投資效果的依據(jù)，可行性研究告批準(zhǔn)后，其投資估算就成為設(shè)計(jì)任務(wù)書中的投資限額，是設(shè)計(jì)概算的控制指標(biāo)，不得突破。投資估算要委托有工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)證書的單位編制。

三.設(shè)計(jì)階段是投資控制的重點(diǎn)

可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，工程建設(shè)項(xiàng)目便進(jìn)入設(shè)計(jì)階段，一般分三段:

1、方案設(shè)計(jì)

建設(shè)單位通過(guò)招標(biāo)，請(qǐng)專家評(píng)議，征求群眾意見(jiàn)，篩選，修改，深化，最終選中理想的設(shè)計(jì)方案；

2.擴(kuò)初設(shè)計(jì)

通過(guò)招投標(biāo)選定設(shè)計(jì)單位，設(shè)計(jì)單位根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，投資估算，設(shè)計(jì)任務(wù)書和選定設(shè)計(jì)方案進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)。

A.設(shè)計(jì)任務(wù)書

內(nèi)容包括：建設(shè)目的，建設(shè)理由，工程規(guī)模，工程布局，工程內(nèi)容，投資估算等,由建設(shè)單位編寫。初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)初設(shè)計(jì)）的成果包括：說(shuō)明書，圖紙，設(shè)備清單，設(shè)計(jì)概算。

B.設(shè)計(jì)概算

是整個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目，從籌建直到竣工驗(yàn)收交付使用，全過(guò)程的費(fèi)用，由設(shè)計(jì)單位編制，以下六項(xiàng)組成：(1)建筑安裝工程費(fèi)，直接發(fā)生在建筑工程，安裝工程的施工費(fèi)用；(2)設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)，購(gòu)買或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，工具，器具的費(fèi)用；(3)工程建設(shè)其他費(fèi)用（征地費(fèi)，建設(shè)單位管理費(fèi)，研究試驗(yàn)費(fèi)，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)，辦公和生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)，聯(lián)合試驗(yàn)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)，供電貼費(fèi)，施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)，引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備項(xiàng)目其他費(fèi)，水資源費(fèi)，其他費(fèi)用）；(4)預(yù)備費(fèi)，在設(shè)計(jì)概算難以預(yù)料的費(fèi)用（基本預(yù)備費(fèi)，價(jià)差預(yù)備費(fèi)）(5)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；(6)建設(shè)期貸款利息。

設(shè)計(jì)概算文件由單位工程概算，單項(xiàng)工程綜合概算，建設(shè)項(xiàng)目總概算三部分組成；綜合概算有編制說(shuō)明（內(nèi)容：1.工程概況，2.編制依據(jù)，3.投資構(gòu)成分析，4.主要設(shè)備和材料用量，5.其他有關(guān)問(wèn)題）。如果設(shè)計(jì)概算超過(guò)可行性研究報(bào)告投資估算的10 %以上，要重新報(bào)批可行性報(bào)告。初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)初設(shè)計(jì)）經(jīng)市計(jì)委組織有關(guān)單位和專家審后批復(fù)，設(shè)計(jì)概算便成為國(guó)家批準(zhǔn)的投資限額。工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制，貫穿工程建設(shè)的全過(guò)程，但是，影響工程建設(shè)項(xiàng)目投資最大的是設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)階段影響最大的是初步設(shè)計(jì)（或擴(kuò)初設(shè)計(jì)），一般認(rèn)為影響投資的可能性為75％以上。

3.施工圖設(shè)計(jì)

是設(shè)計(jì)最后出施工圖階段，設(shè)計(jì)單位投放的人力多，時(shí)間也較長(zhǎng)，建設(shè)單位與設(shè)計(jì)人員信息溝通，方案選定，材料，工藝選擇，設(shè)備選型，重大課題研討，考察等，將有助于提高設(shè)計(jì)質(zhì)量和加快設(shè)計(jì)進(jìn)度。設(shè)計(jì)人員根據(jù)可行性研究報(bào)告，設(shè)計(jì)任務(wù)書，設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，限額設(shè)計(jì)。所謂限額設(shè)計(jì)，就是將設(shè)計(jì)概算額分解到各專業(yè)，各單位工程，通過(guò)層層分解，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)概算在施工圖設(shè)計(jì)階段的控制作用。

A.施工圖預(yù)算

以施工圖為依據(jù)，根據(jù)預(yù)算定額、地區(qū)人工、材料、機(jī)械臺(tái)班的預(yù)算價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制的預(yù)算，稱為施工圖預(yù)算（也叫設(shè)計(jì)預(yù)算），比設(shè)計(jì)概算細(xì)，預(yù)算金額僅限于施工圖有關(guān)內(nèi)容，是單位工程總價(jià)，不是工程項(xiàng)目的全部費(fèi)用。如果說(shuō)投資估算，設(shè)計(jì)概算是單方計(jì)價(jià),那么從施工圖預(yù)算開(kāi)始要雙方計(jì)價(jià)，多方計(jì)價(jià)，在以后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮各自的不同作用；因此，各方十分重視，并投放力量編制，審查施工圖預(yù)算。

無(wú)論是設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算，還是標(biāo)底、報(bào)價(jià)都是根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙計(jì)算工程

量，然后采用不同的定額對(duì)工程費(fèi)用的大小進(jìn)行預(yù)測(cè)；施工活動(dòng)直接以設(shè)計(jì)圖

紙為依據(jù)，如果設(shè)計(jì)深度不夠、脫離工程實(shí)際，必然導(dǎo)致大量的設(shè)計(jì)變更，

使工程實(shí)際費(fèi)用大大超出預(yù)測(cè)費(fèi)用，加劇工程費(fèi)用失控。所以說(shuō)設(shè)計(jì)因素是

響工程費(fèi)用的首要因素。

B.設(shè)計(jì)變更

任何工程都難免設(shè)計(jì)變更，但越早損失越小。如在設(shè)計(jì)階段變更，只須修改圖紙，損失有限；若在施工階段變更設(shè)計(jì)，不僅修改圖紙，還要拆除，材料費(fèi)，人工費(fèi),工期順延。

工程建設(shè)項(xiàng)目，是把投資轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)或商品房的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，必須遵守程序的法則。這個(gè)法則是人們?cè)谡J(rèn)識(shí)客觀規(guī)律的基礎(chǔ)上定出來(lái)的，是工程建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)決策和順利進(jìn)行的保證。

四．工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)階段的投資控制

我國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，建設(shè)工程招標(biāo)方式包括：邀請(qǐng)招標(biāo)；公開(kāi)招標(biāo)等方式，

在工程招投標(biāo)階段，投資控制目標(biāo)主要是標(biāo)底價(jià)和合同價(jià)的確定。

1.標(biāo)底價(jià)的確定

當(dāng)前，我國(guó)建筑安裝工程招標(biāo)的標(biāo)底采用四種辦法來(lái)確定：

A.以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)的標(biāo)底

以施工圖預(yù)算、工程量清單為基礎(chǔ)，考慮開(kāi)辦費(fèi)，預(yù)算外增加費(fèi)等，構(gòu)成完

整的標(biāo)底；所謂工程量清單就是招標(biāo)單位按照一定的原則將招標(biāo)的工程進(jìn)行合理分解，以明確工程的內(nèi)容和范圍，并將這些內(nèi)容數(shù)量化的一套工程項(xiàng)目表。他的作用是：便于招標(biāo)單位編制標(biāo)底；為所有投標(biāo)人提供一個(gè)報(bào)價(jià)計(jì)算的共同基礎(chǔ)；為實(shí)施工程計(jì)量與支付提供重要依據(jù)。優(yōu)點(diǎn)有：管理簡(jiǎn)單，適應(yīng)性強(qiáng)、競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)、保險(xiǎn)性好。

B.以工程概算為基礎(chǔ)的標(biāo)底

如果在擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段進(jìn)行招標(biāo)，只能以工程設(shè)計(jì)概算為基礎(chǔ)，應(yīng)注意的是，應(yīng)補(bǔ)充概算單位估價(jià)表，并在工程量表中加以詳細(xì)說(shuō)明；

C.以擴(kuò)大綜合定額為基礎(chǔ)的標(biāo)底

在預(yù)算定額的基礎(chǔ)上，將其他間接費(fèi).計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等所有費(fèi)用,均納入擴(kuò)大的分部分項(xiàng)單價(jià)中,構(gòu)成專門為編制標(biāo)底擴(kuò)大綜合定額（條件是要有施工圖）；

D.以平方米造價(jià)包干為基礎(chǔ)的標(biāo)底

考慮基礎(chǔ)工程因地基條件不同，此工程標(biāo)底，僅包括正負(fù)零以上工程。

2.合同價(jià)的確定

承包單位中標(biāo)后，簽訂建筑安裝工程合同便提到日程上了來(lái)，以計(jì)價(jià)（付款）方式進(jìn)行劃分，合同可分三類：

A.總價(jià)合同

它是以施工圖及工程說(shuō)明書為依據(jù)，由發(fā)包和承包雙方經(jīng)過(guò)協(xié)商作出的，在合同中是一個(gè)“規(guī)定的金額”，即合同總價(jià)；

B.單價(jià)合同

在施工圖不完整，工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容.技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一時(shí)不能明確,進(jìn)行發(fā)包的工程,往往采用單價(jià)合同。單價(jià)合同又可分為估算工程量單價(jià)合同和純單價(jià)合同兩種；

C.成本加酬金合同

根據(jù)粗略估算的工程量和單價(jià)表，編制目標(biāo)成本，酬金是目標(biāo)成本的百分?jǐn)?shù)；也可以固定一筆酬金。這種合同弊病較多，很少采用。

五．工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段的投資控制

工程費(fèi)用主要發(fā)生在施工階段，施工中出現(xiàn)的資金浪費(fèi)，投資失控的可能性最大，因此，建設(shè)單位對(duì)施工階段的投資控制十分重視。

1.形成投資控制管理體系

建設(shè)單位在工程項(xiàng)目管理班子中設(shè)投資控制專管人員，并于投資顧問(wèn)公司.監(jiān)理單位專管人員組成投資控制管理體系，編制資金使用計(jì)劃，確定總目標(biāo)值.分目標(biāo)值.各細(xì)目標(biāo)值的投資控值目標(biāo),并能在施工過(guò)程中對(duì)這些投資目標(biāo)跟蹤控制，偏差分析，和功態(tài)管理,當(dāng)工程總價(jià)超過(guò)合同總價(jià)的20％時(shí)，就必須簽訂附加條款或另簽訂合同。

2.控制工程款的支付

監(jiān)理工程師對(duì)中期支付工程進(jìn)度款的審查內(nèi)容包括：付款申請(qǐng)的格式和內(nèi)容應(yīng)滿足合同要求；各項(xiàng)證明文件及有關(guān)手續(xù)齊全；核對(duì)當(dāng)月完成的工程量及計(jì)算的準(zhǔn)確性；審查工程量和工作與合同是否相符。

A.工程備料款（又稱工程預(yù)付款）

一般不超過(guò)當(dāng)年土建、水、電、采暖工程費(fèi)的30%;當(dāng)年安裝工程費(fèi)的10%.工程費(fèi)的低扣,按上海地區(qū)的規(guī)定是,在施工單位累計(jì)收到工程價(jià)款,占工程合同當(dāng)年工程量?jī)r(jià)值50%的下月起扣,按當(dāng)月實(shí)際完成工程量的50%低扣,竣工前扣完。

B.工程進(jìn)度款.上海地區(qū)有如下規(guī)定：

(1)對(duì)大中型建設(shè)項(xiàng)目(工期六個(gè)月以上，造價(jià)30萬(wàn)元以上)，建設(shè)單位每月付給施工單位一次工程進(jìn)度款，月終時(shí)，施工單位根據(jù)當(dāng)月實(shí)際完成的工程量，計(jì)算已完成工程價(jià)值，編制“工程價(jià)款結(jié)算單”和“已完成工程量月報(bào)表”經(jīng)監(jiān)理單位.投資顧問(wèn)單位審核后,由建設(shè)單位主管人員審批后于以付款;當(dāng)工程進(jìn)度款累計(jì)額大到合同總價(jià)的95%時(shí),便停止支付工程款。余款（5％）為保修押金。

（2）對(duì)小型工程（工期六個(gè)月以內(nèi)，造價(jià)30萬(wàn)元以下），實(shí)行分段預(yù)支：

1)按合同價(jià)在工程開(kāi)工前預(yù)支30％；

2)工程進(jìn)度達(dá)到或超過(guò)50％時(shí)，再預(yù)支30％；

3)工程竣工后結(jié)算35％，余款（5％）為保修押金。

（3）對(duì)清包工工程（包工不包料），按單項(xiàng)工程包清工造價(jià)分段預(yù)支：

1)在開(kāi)工后預(yù)支20％；

2)基礎(chǔ)完成時(shí)預(yù)支30％；

3)結(jié)構(gòu)封頂時(shí)預(yù)支20％；

4)竣工后預(yù)支25％,余款（5％）為保修押金。

3．關(guān)于索賠

索賠成立的基本條件主要有以下幾個(gè)方面：

承包人按工程承包合同條款，在索賠事件發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向監(jiān)理工程師和項(xiàng)目法人提交了索賠意向報(bào)告；

A.索賠報(bào)告中引用的合同條款正確，所報(bào)事件真實(shí)、資料齊全；

B.索賠報(bào)告中提出的索賠要求基本合理，索賠費(fèi)用在合同中沒(méi)有被包含；

C.索賠事件對(duì)承包人的影響是客觀存在的；

工程索賠計(jì)算時(shí)最常用的一種方法是實(shí)際費(fèi)用法；如：在施工中出現(xiàn)非承包人原因的窩工，承包人計(jì)算自有設(shè)備索賠費(fèi)用應(yīng)主要考慮：A、施工機(jī)械市場(chǎng)租賃費(fèi)B、施工機(jī)械臺(tái)班折舊費(fèi) ；、承包人因合同條件所指的惡劣氣候而停工，監(jiān)理工程師的處理意見(jiàn)是：A、項(xiàng)目法人不能要求承包人給予賠償；B項(xiàng)目法人應(yīng)給予工程延期；C、承包人不能向項(xiàng)目法人提出停工的費(fèi)用補(bǔ)償要求；、在某項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于出現(xiàn)腳手架倒塌事故而造成實(shí)際進(jìn)度拖后，承包商根據(jù)監(jiān)理工程師指令采取趕工措施后，仍未能按合同工期完成所承包的任務(wù)，則承包商不僅要承擔(dān)趕工費(fèi)，還應(yīng)向業(yè)主支付誤期損失賠償費(fèi)。

4．施工階段工程費(fèi)用控制監(jiān)理的根本職責(zé)和權(quán)力

監(jiān)理工程師在施工階段，工程費(fèi)用控制的根本職責(zé)和權(quán)力是工程計(jì)量和費(fèi)用支付三方面。①質(zhì)量否決權(quán)；工程計(jì)量權(quán)：按照合同文件的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確測(cè)定已完工程的實(shí)際工程量（計(jì)量的方法有：斷面法、圖紙法、鉆孔取樣法，分項(xiàng)計(jì)量法、均攤法、憑證法、估價(jià)法等）。

工程費(fèi)用的審核與簽認(rèn)權(quán)：職責(zé)是審核和開(kāi)具支付證書，權(quán)力有：a.審查，簽發(fā)中期支付證書等各種支付證書。B.對(duì)不符合技術(shù)規(guī)范和合同要求的工程細(xì)目有權(quán)暫時(shí)拒付，待達(dá)到要求后才予支付。C.具有對(duì)合同價(jià)格調(diào)整的權(quán)力。D.具有確認(rèn)工程變更和索賠所產(chǎn)生費(fèi)用的權(quán)力。E.其它有關(guān)支付方面的權(quán)力（例如下令使用計(jì)日工等）。

只有通過(guò)了質(zhì)量監(jiān)理環(huán)節(jié)的合格工程量才能被計(jì)量，也只有質(zhì)量合格的工程才能被監(jiān)理簽認(rèn)其價(jià)值，因此，質(zhì)量否決、計(jì)量和支付是制約承包人嚴(yán)格遵守合同，準(zhǔn)確地按設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行施工的三個(gè)手段，其中工程費(fèi)用控制是保證其他監(jiān)理工作順利實(shí)施的前提和關(guān)鍵。

六．工程建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段的投資控制

1.竣工結(jié)算

在工程全部完工后，施工單位提出竣工報(bào)告，經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門交點(diǎn)驗(yàn)收后，15天內(nèi)施工單位向建設(shè)單位提交工程竣工結(jié)算書（原施工圖預(yù)算，設(shè)計(jì)變更，材料代用，費(fèi)用簽證及有關(guān)資料）；建設(shè)單位可采用以下三種方式審查：

A.聯(lián)合會(huì)審

由建設(shè)單位組織施工單位、設(shè)計(jì)單位、審計(jì)單位、投資顧問(wèn)公司等單位進(jìn)行會(huì)審,其特點(diǎn)是涉及部門多,審查效率高,疑難問(wèn)題容易解決。

B.單獨(dú)審查

建設(shè)單位進(jìn)行單獨(dú)審查,審查結(jié)果于施工單位進(jìn)行交換,經(jīng)過(guò)幾個(gè)回合,最終取得一致。

C.委托審查

建設(shè)單位委托具有審價(jià)資格的機(jī)構(gòu)(投資顧問(wèn)公司.審計(jì)所)進(jìn)行審查.竣工結(jié)算是確定單項(xiàng)工程的最終造價(jià),標(biāo)志施工單位和建設(shè)單位雙方所承擔(dān)的合同義務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的結(jié)束,因此,雙方必須遵守國(guó)家有關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定,全面履行工程合同條款, 工程結(jié)算依據(jù)的價(jià)格為合同價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行工程預(yù)算定額,取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料設(shè)備價(jià)格,作到即合法又合理,雙方滿意。

篇（10）

1電廠工程建設(shè)投資控制的必要性

近年來(lái)，隨著電力市場(chǎng)改革的深入，在電量受限、煤價(jià)上漲、電價(jià)下調(diào)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素接連沖擊下，發(fā)電企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。由于電源項(xiàng)目投資大，回收期長(zhǎng)，財(cái)務(wù)費(fèi)用高，環(huán)保壓力大，且隨著新能源項(xiàng)目平價(jià)上網(wǎng)的推進(jìn)，電廠建設(shè)投資戰(zhàn)略如不進(jìn)行管控和優(yōu)化，投資收益將會(huì)存在很大的不確定性。電廠工程建設(shè)投資控制的總體要求，是要在保證項(xiàng)目建設(shè)安全、質(zhì)量、工期的基礎(chǔ)上，合理調(diào)配資源，把投資控制在目標(biāo)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)良好的投資和社會(huì)效益。有效的投資控制，對(duì)發(fā)電企業(yè)的生存和發(fā)展有著重要意義。因此，在項(xiàng)目的決策、工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)和合同管理、工程建設(shè)和竣工結(jié)算階段，既要分別控制，定期滾動(dòng)進(jìn)行投資情況對(duì)比，找準(zhǔn)問(wèn)題，及時(shí)分析，采取措施，糾正偏差；又要從整體出發(fā)綜合控制，不僅是建安工程，還有設(shè)備購(gòu)置、其他費(fèi)用、建貸利息等多個(gè)方面，從經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)先進(jìn)性入手，主動(dòng)想辦法控制投資，以期獲得最佳的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

2電廠工程建設(shè)投資控制的主要措施

2.1項(xiàng)目決策階段是投資控制的基礎(chǔ)

項(xiàng)目前期決策的優(yōu)劣直接影響發(fā)電企業(yè)投產(chǎn)后的健康發(fā)展。一是項(xiàng)目的可行性研究是電廠項(xiàng)目建設(shè)初期投資控制的主要手段。由于項(xiàng)目總投資受選址、機(jī)型選擇、方案變化的影響很大，要通過(guò)可研論證項(xiàng)目的先進(jìn)性、可靠性，對(duì)社會(huì)、環(huán)境、市場(chǎng)的影響進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力作出結(jié)論。以可研結(jié)論作為科學(xué)決策的基礎(chǔ)。二是可研報(bào)告編制后，要通過(guò)專業(yè)評(píng)審，反復(fù)論證修改，提高報(bào)告的科學(xué)性和投資估算的準(zhǔn)確性。尤其對(duì)于投資規(guī)模大的火電項(xiàng)目，決策階段的可行性分析、市場(chǎng)分析和經(jīng)濟(jì)分析對(duì)投資決策的影響非常大。

2.2項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段是投資控制的重點(diǎn)

工程設(shè)計(jì)階段是整個(gè)電廠建設(shè)投資控制的重中之重。設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到后續(xù)施工和投資控制，并對(duì)項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生較大影響。由于該階段投資控制伸縮空間較大，業(yè)主方技術(shù)人員要積極主動(dòng)參與到設(shè)計(jì)決策和優(yōu)化中來(lái)，以高質(zhì)量的成果實(shí)現(xiàn)工程目標(biāo)。一是要通過(guò)招標(biāo)確定資質(zhì)符合、實(shí)力雄厚、業(yè)績(jī)豐富的設(shè)計(jì)單位。二是要通過(guò)嚴(yán)密的合同約束來(lái)提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，達(dá)到設(shè)計(jì)效果。三是通過(guò)專業(yè)審查，逐級(jí)審批，確定工程設(shè)計(jì)概算，作為項(xiàng)目投資限額。四是在施工圖階段，要進(jìn)一步核實(shí)基礎(chǔ)資料，審核圖紙，嚴(yán)格編制預(yù)算，確保項(xiàng)目齊全、計(jì)算準(zhǔn)確、方案可行。五是對(duì)多方案的項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，要從全生命周期的效益來(lái)考慮，避免出現(xiàn)初始投資低維護(hù)費(fèi)用高的現(xiàn)象。六是要做好各階段優(yōu)化設(shè)計(jì)，在工程實(shí)施前充分分析風(fēng)險(xiǎn)因素，以及導(dǎo)致目標(biāo)發(fā)生偏差的可能性和尺度，提前做好針對(duì)性預(yù)防措施。

2.3項(xiàng)目招標(biāo)和合同階段是投資控制的保障

電廠建設(shè)基本采用工程招投標(biāo)方式，工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、設(shè)備采購(gòu)、施工等均通過(guò)招標(biāo)從眾多承包商中擇優(yōu)選取。該階段的投資控制工作，一是發(fā)包人應(yīng)對(duì)工程招投標(biāo)工作高度重視，嚴(yán)密、細(xì)致、準(zhǔn)確地編制招標(biāo)文件，盡量避免發(fā)生錯(cuò)誤和漏項(xiàng)。二是充分調(diào)研，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)選擇理想的施工單位。投標(biāo)方為了中標(biāo)，根據(jù)自身實(shí)力綜合考慮工期、質(zhì)量、造價(jià)等因素后客觀編制投標(biāo)文件進(jìn)行投標(biāo)，這對(duì)發(fā)包方的施工和投資也能起到積極的作用。三是中標(biāo)單位確定后，制定嚴(yán)謹(jǐn)周密的合同，嚴(yán)格履行合同會(huì)簽審批制度。一則要認(rèn)真研究合同重要條款，權(quán)利義務(wù)責(zé)任是否表達(dá)真實(shí)完整，確保合同全面、細(xì)致、合理、可行，尤其是對(duì)于計(jì)價(jià)依據(jù)、調(diào)價(jià)方法等牽涉到投資增減的條款，避免施工單位在開(kāi)工后出現(xiàn)推諉和拖延。二則要嚴(yán)格審查資料是否合法規(guī)范，條款是否完備，防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。三則要關(guān)注違約責(zé)任是否具體和量化，解決糾紛的方式是否恰當(dāng)，避免出現(xiàn)大的合同缺陷。

2.4工程建設(shè)階段做好投資控制的落實(shí)

電廠建設(shè)階段，要抓好各項(xiàng)投資工作的落實(shí)。一是要嚴(yán)格執(zhí)行工程合同、設(shè)計(jì)圖紙和施工組織設(shè)計(jì)，正確處理工期、質(zhì)量與投資之間的關(guān)系。在滿足工期要求、保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上，盡可能降低投資。二是嚴(yán)格審核工程量完成情況，按照合同約定支付進(jìn)度款。三是要正確處理合同變更，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更，通過(guò)建立制度、明確責(zé)任、嚴(yán)格審查手續(xù)來(lái)規(guī)范合同變更，必要時(shí)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。四是針對(duì)必須進(jìn)行的變更和修改，建設(shè)單位和施工單位應(yīng)該對(duì)多個(gè)備選設(shè)計(jì)方案進(jìn)行比較，并進(jìn)行投資增減分析，嚴(yán)格遵循先定價(jià)后施工的原則，必要時(shí)報(bào)上級(jí)主管部門審核批準(zhǔn)。五是對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證要明確授權(quán)，多人監(jiān)督，實(shí)測(cè)量化，確保真實(shí)準(zhǔn)確，并要正確分析是否屬于合同范圍，是否與合同條款沖突，避免出現(xiàn)隨意簽證造成投資失控的后果。六是要加強(qiáng)基建現(xiàn)場(chǎng)物資的收、發(fā)、存管理，大宗設(shè)備要制定運(yùn)輸裝卸預(yù)案，協(xié)調(diào)到貨時(shí)間與現(xiàn)場(chǎng)安裝進(jìn)度匹配，避免發(fā)生不必要的維保、滯期費(fèi)等。七是要協(xié)調(diào)各系統(tǒng)工程進(jìn)度，防止進(jìn)度失調(diào)導(dǎo)致支付額外的趕工費(fèi)，更要避免總工期延誤，造成發(fā)電收入減少，利息增加，基建費(fèi)用超概。八是在政策及市場(chǎng)發(fā)生較大變化時(shí)，要及時(shí)調(diào)整合同執(zhí)行策略，比如國(guó)家稅率調(diào)整對(duì)大額合同稅費(fèi)的影響，利率調(diào)整對(duì)融資的影響，要提前謀劃。九是要做好監(jiān)理單位的管理工作，使監(jiān)理單位真正為業(yè)主所想，切實(shí)履行委托責(zé)任，主動(dòng)防范施工單位的各種索賠。

2.5竣工結(jié)算審計(jì)階段做好事后控制