序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇保險監(jiān)管趨勢范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

我國目前對于再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的規(guī)定主要散見于其他編報規(guī)則之中，這些規(guī)則包括《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第3號：應(yīng)收及預付款項》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第6號：認可負債》和《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第9號：綜合收益》?！半S著我國再保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，有些規(guī)定已經(jīng)滯后于實務(wù)發(fā)展，有些規(guī)定則需要補充” 。因此，在這種背景下，2008年12月3日，中國保監(jiān)會的《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務(wù)（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）。本文以該征求意見稿為依據(jù)，分析我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢，并對趨勢進行評價，以期把握我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的脈搏。

一、我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢分析

從目前來看，我國再保險償付能力監(jiān)管的趨勢體現(xiàn)在如下幾個方面：

1.引入重大保險風險判斷標準判別再保險業(yè)務(wù)類型

我國再保險償付能力監(jiān)管重要趨勢之一就是利用重大保險風險判斷標準將創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。未來再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管將以是否轉(zhuǎn)移重大保險風險為標準，將再保險業(yè)務(wù)分為轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務(wù)和未轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務(wù)，又以再保險業(yè)務(wù)所轉(zhuǎn)移的風險是否已經(jīng)發(fā)生為依據(jù)將轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務(wù)進一步區(qū)分為預期再保險業(yè)務(wù)和追溯再保險業(yè)務(wù)。由于這三類再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的風險截然不同，因此，對這三類業(yè)務(wù)采用不同的監(jiān)管措施，即允許按照會計準則中規(guī)定的原則正常認可預期再保險業(yè)務(wù)的損益、遞延認可追溯再保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收益和不認可未轉(zhuǎn)移保險風險業(yè)務(wù)的損益。

2.差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標準

再保險償付能力監(jiān)管的另一重要趨勢是考慮賬齡、償付能力和境內(nèi)外等風險因素差異化制定再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標準。其中，考慮到境內(nèi)外不同公司而制定不同的標準，主要是由于對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的難度要低于對境外保險公司的監(jiān)管，而對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的充分性要高于境外保險公司，這就使得兩類公司的再保險業(yè)務(wù)可能帶來的風險是有差異的。這種差異化監(jiān)管的發(fā)展趨勢符合國際慣例，并可鼓勵境外再保險公司在國內(nèi)成立機構(gòu)，增加我國再保險市場的主體。

3.加強再保險業(yè)務(wù)信息披露要求

再保險償付能力監(jiān)管的重要趨勢還體現(xiàn)在加強對再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求。圍繞再保險業(yè)務(wù)的重要決策、重大合同信息、重要交易對手風險信息及重大關(guān)聯(lián)方交易等幾個關(guān)鍵控制點，建立嚴格的信息披露制度，是加強再保險業(yè)務(wù)信息披露是實現(xiàn)再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管目標的重要手段之一。

二、對我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管趨勢的評價

總體上，我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢是加強了對再保險業(yè)務(wù)的風險防范。無論是細化再保險業(yè)務(wù)的判斷標準、差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標準，還是加強再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求，都是從風險防范的角度出發(fā)加強再保險業(yè)務(wù)監(jiān)管。以再保險業(yè)務(wù)判別標準的細化而言，這一措施就可以更好地防范相關(guān)風險，保障保單持有人利益?？v觀世界保險業(yè)，在曾經(jīng)出現(xiàn)過的破產(chǎn)及指控質(zhì)疑案件中，我們經(jīng)常與財務(wù)再保險、有限風險再保險等創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)不期而遇。通常，帶來風險隱患的創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)往往是以再保險合同的形式出現(xiàn)，但其所轉(zhuǎn)移與承擔的保險風險十分有限甚至為零，監(jiān)管當局將此類產(chǎn)品作為傳統(tǒng)再保險合同進行監(jiān)管，掩蓋了問題保險公司真實的經(jīng)營成果和償付能力狀況，進而損害保單持有人的利益。因此，細化判斷標準，辨別再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移風險的程度，進而實現(xiàn)對再保險業(yè)務(wù)的分類監(jiān)管，是十分必要的。另外，考慮到創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)在中國發(fā)展的現(xiàn)狀及可能前景，細化標準之后還可以及時將創(chuàng)新業(yè)務(wù)納入償付能力監(jiān)管體系之中，對于防范此類再保險業(yè)務(wù)可能帶來的金融風險具有十分重要的意義。

其次，從再保險償付能力監(jiān)管趨勢的影響來看，毋庸置疑，監(jiān)管新規(guī)勢必改變現(xiàn)行監(jiān)管行為，但不僅如此，此新規(guī)還會對保險會計實務(wù)產(chǎn)生重要影響。2006年2月財政部的《企業(yè)會計準則第25號――保險合同》和《企業(yè)會計準則第26號――再保險合同》（以下簡稱為“保險合同準則”）中初次引入了對保險合同及再保險合同所承擔保險風險的判斷。此次再保險征求意見稿所用重大保險風險的判斷標準與保險合同準則中保險風險的判斷標準之間存在“量”的區(qū)別，這可能會影響到一些再保險合同的會計確認與計量，即，一些再保險合同可能是轉(zhuǎn)移了少量保險風險，但這些保險風險不足以稱之為重大，那么，依據(jù)現(xiàn)行會計準則這些合同的收益可以正常確認，而按照新的監(jiān)管規(guī)定，這些合同的收益不被認可。顯然，采用重大保險風險的判斷標準細分再保險業(yè)務(wù)更符合國際慣例，因此，新的監(jiān)管趨勢將會對我國保險會計準則形成有益的補充，也勢必對我國保險會計實務(wù)產(chǎn)生積極的影響。

篇（2）

［中圖分類號］F252 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）36-0033-03

1 引 言

保稅是指貨物進出口后保持一種暫不交納相應(yīng)關(guān)稅的狀態(tài)。保稅物流則可定義為：在海關(guān)的監(jiān)管下對進出口過程中處于保稅狀態(tài)的貨物進行的運輸、存儲、加工等物流活動。當前保稅物流作為現(xiàn)代物流發(fā)展的新增長點,越來越受到業(yè)界的重視,并成為推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的動力之一,在實施國家區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略中扮演著重要角色。

2 保稅物流園區(qū)的功能分析

2.1 我國海關(guān)保稅體系分析

保稅物流園區(qū)是指經(jīng)國務(wù)院批準,在保稅區(qū)規(guī)劃面積或者毗鄰保稅區(qū)的特定港區(qū)內(nèi)設(shè)立的、專門發(fā)展現(xiàn)代國際物流的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。目前海關(guān)保稅物流體系為“以保稅區(qū)區(qū)港聯(lián)動為龍頭，以保稅物流中心（A型、B型）為樞紐，以優(yōu)化后星羅棋布的公共型保稅倉庫、自用型保稅倉庫和出口監(jiān)管倉庫為網(wǎng)點”的多元化、立體的保稅物流體系，概括而言就是三個層次、六種模式。具體如圖1所示。

2.2 保稅物流園區(qū)的功能分析

保稅物流園區(qū)作為多家物流企業(yè)在空間上集中布局的場所,通過實行“區(qū)港聯(lián)動”將保稅區(qū)和港區(qū)的優(yōu)勢集中在一起,最終促進保稅區(qū)港口之間的“無縫對接”以實現(xiàn)貨物在境內(nèi)外的快速集拼和快速流動。其功能主要包括以下幾點。

（1）國際中轉(zhuǎn)功能

即接收通過各種運輸方式到達的集裝箱和貨物,直接換箱或進行分揀、集拼、儲存和綜合處理,并換裝其他國際航線船舶后,繼續(xù)運往第三國(地區(qū))指運口岸。

（2）國際分撥配送功能

根據(jù)用戶的訂貨要求,在保稅物流園區(qū)內(nèi)進行貨物的分揀、配備,進行簡單加工和增值服務(wù)、批量轉(zhuǎn)換,拼箱重組后以最合理的方式送交國內(nèi)或國外用戶。

（3）國際采購中心功能

吸引跨國采購中心進入保稅物流中心投資,對國內(nèi)采購商品進行分揀、重組或?qū)M口商品簡單加工和增值服務(wù)后,再向國外分銷、集運。

（4）國際轉(zhuǎn)口貿(mào)易功能

商品從生產(chǎn)國運往保稅物流園區(qū)進行中轉(zhuǎn)、儲存或進行簡單加工和增值服務(wù)后再銷往消費國。

3 保稅物流園區(qū)功能定位的理論基礎(chǔ)與現(xiàn)實意義

3.1 保稅物流園區(qū)功能定位的理論基礎(chǔ)

前文提到,保稅物流園區(qū)具有國際中轉(zhuǎn)、國際分撥配送等功能,其設(shè)立可以促進所在國(地區(qū))國際貿(mào)易的發(fā)展,特別是對出口貿(mào)易的推動作用明顯。因此保稅物流園區(qū)功能定位的理論基礎(chǔ)主要是基于經(jīng)濟學對外貿(mào)易與經(jīng)濟增長理論,如“對外貿(mào)易是經(jīng)濟增長的發(fā)動機學說”和“對外貿(mào)易乘數(shù)理論”。同時基于港口與腹地關(guān)系理論,保稅物流園區(qū)將保稅區(qū)和港區(qū)的優(yōu)勢集中在一起,在海關(guān)的統(tǒng)一監(jiān)管下進行“區(qū)港聯(lián)動”。

（1）對外貿(mào)易是經(jīng)濟增長的發(fā)動機學說

20世紀30年代,經(jīng)濟學家羅伯特遜提出了對外貿(mào)易是“經(jīng)濟增長的發(fā)動機”的命題。緊接著,諾克斯根據(jù)對19世紀英國與新移民地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展原因的分析,進一步補充和發(fā)展了這一命題。他認為，19世紀國際貿(mào)易的發(fā)展是許多國家經(jīng)濟增長的主要原因。一方面,各國通過進行專業(yè)化分工,使資源得到更有效的配置。另一方面,對外貿(mào)易產(chǎn)生間接的動態(tài)利益,即隨著對外貿(mào)易的發(fā)展,通過一系列的動態(tài)轉(zhuǎn)化過程,把經(jīng)濟增長傳遞到國內(nèi)外各個經(jīng)濟部門,從而帶動整個國民經(jīng)濟的增長。

（2）對外貿(mào)易乘數(shù)理論

20世紀30年代英國經(jīng)濟學家凱恩斯在其代表作《就業(yè)、利息和貨幣通論》中,論述了對外貿(mào)易與經(jīng)濟增長的關(guān)系,并提出了對外貿(mào)易乘數(shù)理論。凱恩斯主義認為出口增加會導致國民收入的增加。這是因為商品和服務(wù)的出口會使出口部門的收入增加,消費也增加,從而引起其他產(chǎn)業(yè)部門的生產(chǎn)增加、就業(yè)增加、收入增加。最終推動整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。

（3）港口和腹地關(guān)系理論

港口和腹地關(guān)系理論認為港口和腹地是相輔相成的。其口是其腹地的門扉,腹地是其港口的內(nèi)庭。腹地的情況如腹地的大小,腹地與港口間的交通條件,腹地的生產(chǎn)專門化程度對港口的興起與發(fā)展起著決定性作用。同時港口形成與發(fā)展后,反過來又會促進腹地范圍的擴大、交通線網(wǎng)的完善和腹地內(nèi)專門化的進一步發(fā)展。

3.2 廣州市保稅物流園區(qū)功能定位的現(xiàn)實意義

廣州市保稅物流園區(qū)國際中轉(zhuǎn)功能、國際分撥配送功能、國際采購中心等功能帶來的現(xiàn)實意義主要包括三個方面,一是作為保稅區(qū)本身帶來的稅收優(yōu)惠；二是降低物流成本；三是促進進出口貿(mào)易的發(fā)展。以東莞旭麗電子有限公司為例,以前企業(yè)每貨柜物流綜合支出費用約4000元,保稅物流園區(qū)成立后,由“港澳一日游”變?yōu)椤皥@區(qū)一日游”,每貨柜物流綜合費用可節(jié)省約2000元,物流時間也可節(jié)約一半左右。據(jù)廣州海關(guān)統(tǒng)計,廣州保稅物流園區(qū)自2008年年底試運作以來,各項業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。2009年,廣州保稅物流園區(qū)實現(xiàn)進出園區(qū)貨值30.01億美元,各項經(jīng)濟指標均保持50%~100%的月環(huán)比增長速度。2010年前8個月進出區(qū)貨值達55.5億美元,同比增長3.7倍；貨運量達87.5萬噸,同比增長4.5倍。

4 影響廣州市保稅物流園區(qū)功能實現(xiàn)的因素分析

雖然近年來廣州市保稅物流園區(qū)的發(fā)展無論從速度還是從規(guī)模上來說都十分看好,但在發(fā)展中仍存在諸多問題影響園區(qū)功能的實現(xiàn),應(yīng)當引起重視。

4.1 多頭管理和政策不協(xié)調(diào)

保稅物流園區(qū)是海關(guān)監(jiān)管的特殊區(qū)域,但園區(qū)的正常運行還同時涉及外匯、稅收、檢驗檢疫以及地方政府等多個部門。目前保稅物流園區(qū)建設(shè)還缺少一個獨立的管理機構(gòu),另一方面，各個管理部門對實際操作的業(yè)務(wù)流程及方法有各自不同的規(guī)定。在審批權(quán)限上,需四個部委聯(lián)合審批等,多頭領(lǐng)導和政策不協(xié)調(diào)容易造成廣州保稅物流園區(qū)行政效率低下。

4.2 保稅區(qū)內(nèi)外的物流網(wǎng)絡(luò)缺乏有效銜接,信息化水平有待提升

現(xiàn)代物流業(yè)要求具有完善的物流信息化平臺,這是確保保稅區(qū)物流與國際接軌的先決條件。而廣州保稅物流園區(qū)在吸收物流企業(yè)進入保稅區(qū)的過程中,保稅區(qū)內(nèi)的物流網(wǎng)絡(luò)與區(qū)外的物流網(wǎng)絡(luò)以及腹地的物流網(wǎng)絡(luò)并未完全做到有效銜接,區(qū)內(nèi)和區(qū)外的物流不能一體化運作使得保稅區(qū)內(nèi)物流企業(yè)的競爭力大打折扣。同時廣州保稅物流園區(qū)內(nèi)的物流企業(yè)信息化水平普遍比較低，信息“孤島 ” 現(xiàn)象比較嚴重，還不具備有國際標準的信息化平臺，這在很大程度上制約了園區(qū)向國際水平的方向發(fā)展。

4.3 區(qū)港聯(lián)動效應(yīng)不明顯

“區(qū)港聯(lián)動”是將保稅區(qū)和港區(qū)的優(yōu)勢集中在一起,海關(guān)實行統(tǒng)一監(jiān)管。實行“區(qū)港聯(lián)動”改革是為了充分利用臨近港口貨物集散便利的交通優(yōu)勢,簡化海關(guān)手續(xù),加快物流專業(yè)化方向發(fā)展。通過保稅區(qū)政策與港口功能的聯(lián)動,最終實現(xiàn)港口和自由貿(mào)易區(qū)之間的“無縫對接”。就目前來看，廣州保稅物流園區(qū)在“ 區(qū)港聯(lián)動 ” 方面暫時取得了明顯成效,但從整體來看,“ 區(qū)港聯(lián)動 ”的物流網(wǎng)絡(luò)還沒有普遍形成。保稅區(qū)和港口仍存在各自為政,出現(xiàn)貨物無法從港口直接進入保稅區(qū)的現(xiàn)象。保稅區(qū)的貨物進出口流通都要經(jīng)過港口和保稅區(qū)兩道海關(guān)的檢驗手續(xù)，影響了保稅物流運作的效率，直接削弱了保稅物流的競爭力，并沒有真正做到通過保稅區(qū)政策與港口功能的聯(lián)動實現(xiàn)港口和自由貿(mào)易區(qū)之間“無縫對接”。

5 廣州市保稅物流園區(qū)功能提升的對策分析

5.1 加大政策整合,各部門協(xié)調(diào)一致,提高行政效率

政府作為監(jiān)管部門,必須統(tǒng)一特殊監(jiān)管區(qū)域的稅收政策、 外匯政策,真正做到境外貨物入?yún)^(qū)保稅、區(qū)外貨物入?yún)^(qū)退稅、區(qū)內(nèi)貨物出區(qū)征稅、區(qū)內(nèi)貨物免征增值稅和消費稅等。通過加大政策整合,使外匯、稅收、檢驗檢疫以及地方政府等多個部門協(xié)調(diào)一致,提高行政效率,真正發(fā)揮保稅物流園區(qū)的便利作用。

5.2 創(chuàng)新海關(guān)通關(guān)模式,處理好監(jiān)管與效率的關(guān)系

海關(guān)作為保稅物流園區(qū)的監(jiān)管機構(gòu),必須要不斷創(chuàng)新海關(guān)通關(guān)模式,努力實現(xiàn)管理方式的轉(zhuǎn)變,處理好監(jiān)管與效率的關(guān)系。如由對單單相符的管理辦法轉(zhuǎn)變到單貨相符的實際監(jiān)管上來;由對每票貨物的監(jiān)管轉(zhuǎn)變到以企業(yè)為單元的監(jiān)管上來;由海關(guān)一家管理轉(zhuǎn)變到相關(guān)部門綜合管理的模式上來。同時海關(guān)部門還要創(chuàng)新管理方式如建立健全信用機制的評價作用以做好風險管理。其次是建立海關(guān)與企業(yè)的合作伙伴關(guān)系,共同發(fā)展。要始終堅持以企業(yè)為導向,通過深化改革,使海關(guān)監(jiān)管有效,企業(yè)貨物進出方便,真正做到海關(guān)與企業(yè)雙贏。

5.3 充分發(fā)揮黃埔港的作用,真正做到“區(qū)港聯(lián)動”

進行“區(qū)港聯(lián)動”可以整合保稅區(qū)的政策優(yōu)勢和港口的區(qū)位優(yōu)勢，在保稅區(qū)和港區(qū)之間開辟一個通道。廣州保稅物流園區(qū)應(yīng)做好“區(qū)港聯(lián)動”中“區(qū)”和“港”兩個板塊的有效的銜接與功能疊加,在“區(qū)”的基礎(chǔ)上大力開展口岸業(yè)務(wù),同時也賦予園區(qū)“港”的功能,使園區(qū)的艙單管理和保稅倉儲管理以及境內(nèi)外的保稅運輸形成有機結(jié)合,真正意義上實現(xiàn)“區(qū)港聯(lián)動”。

5.4 創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式,促進保稅物流園區(qū)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展

雖然保稅物流園區(qū)的封關(guān)運作結(jié)束了廣州市長期缺少具有退稅功能的保稅物流平臺的歷史,初步改變“香港一日游”現(xiàn)象。但目前保稅物流園所從事的業(yè)務(wù)99%都是“一日游”業(yè)務(wù),即入園后完成出口退稅。由于其業(yè)務(wù)單一、模式簡單,因此附加值也較低。客戶進入園區(qū)多為盡快辦理退稅，缺少開展增值服務(wù)的需求,對于更高層面的業(yè)務(wù)如VMI(供應(yīng)商管理庫存)、國際采購集拼、轉(zhuǎn)口貿(mào)易操作等,還幾乎沒有企業(yè)涉足。單純依靠“一日游”業(yè)務(wù),顯然是很難支持物流企業(yè)以及園區(qū)的持續(xù)發(fā)展的。因此廣州市保稅物流園區(qū)必須努力創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式,如VMI(供應(yīng)商管理庫存)、國際采購集拼、轉(zhuǎn)口貿(mào)易操作等以促進保稅物流園區(qū)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

6 結(jié) 論

經(jīng)過十余年的發(fā)展,保稅物流園區(qū)在推動我國改革開放、促進區(qū)域經(jīng)濟增長、擴大當?shù)鼐蜆I(yè)和稅收等方面發(fā)揮了重大作用。廣州保稅物流園區(qū)應(yīng)該充分發(fā)揮其優(yōu)越的地理優(yōu)勢,借鑒國外先進的管理模式。以確保嚴密監(jiān)管和高效運作為前提,不斷加強政策整合和部門協(xié)調(diào),創(chuàng)新管理模式和業(yè)務(wù)模式,結(jié)合信息技術(shù)和科技手段的運用大力促進“區(qū)港聯(lián)動”。只有這樣,廣州市保稅物流園區(qū)才能完全發(fā)揮出自己的優(yōu)勢,為自身為客戶提供更優(yōu)質(zhì)、更高效的服務(wù),促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。

參考文獻:

［1］董維忠.對我國保稅區(qū)和保稅物流園區(qū)的發(fā)展認識與建議［J］.宏觀經(jīng)濟研究,2005(5):52-55.

［2］吳金椿.珠三角保稅物流發(fā)展策略探討［J］.暨南學報（哲學社會科學版）,2008(3):59-63.

篇（3）

中圖分類號：S759.9 文獻標識碼：A

1 保護區(qū)的資源狀況

1.1 地理位置及功能區(qū)分布

江西三十把省級自然保護區(qū)位于宜春市萬載縣東北部，距縣城30km，離萬載至宜豐省級公路20km，是江西五大水系流入鄱陽湖的重要水源之一，是萬載縣野生動物的棲息之地。保護區(qū)東靠縣羅城鎮(zhèn)林場，南接羅城鎮(zhèn)橫坑村，西依高村鎮(zhèn)龍山的觀音山，北連縣九龍墾殖場的猴形里。

保護區(qū)地理坐標為N28°19′～20’，E114°27′～30′最高峰黃竹尖海拔584.4m，最低點長灘海拔120m。境內(nèi)水域為三十把水庫（總庫容量2660m3，其中水域面積200.7hm2）。保護區(qū)總面積2340hm2，其中：核心區(qū)面積646.3hm2，緩沖區(qū)面積1137hm2，實施區(qū)面積316.7hm2，森林覆蓋率為90.44%。

1.2 自然生態(tài)條件

江西萬載縣三十把省級自然保護區(qū)地處亞熱帶濕潤氣候區(qū)。氣候溫和濕潤，尤其是夏秋季節(jié)涼爽宜人。這里四季光照、雨量充沛，據(jù)測定：該區(qū)年平均氣溫17.4℃，年平均相對濕度85%，年降雨量達1900mm，無霜期283d，由于地處山區(qū)，森林茂密，形成該區(qū)內(nèi)獨特的森林小氣候。

1.3 生物的多樣性

保護區(qū)內(nèi)具有豐富的亞熱帶常綠闊葉林和天然針闊混交林，區(qū)內(nèi)土壤為黃紅壤，土壤深厚肥沃，成為動植物的良好生境。據(jù)調(diào)查：野生動、植物種類170余種。該保護區(qū)有木本植物35科126種，其中喬木76種，藤木或小喬木38種，藤本12種。區(qū)內(nèi)有南方紅豆杉（Taxus chinensis）、銀杏（Ginkgo biloba）、水杉（Metasequoia glyptostroboides）、紫果云杉（Picea purpurea）、水杉（Metasequoia glyptostroboides）等國家級和省級保護植物18種。區(qū)內(nèi)有野生動物29科49種。其中受國家和省級保護的珍稀野生植物有：如云豹（Neofelis nebulosa）、白頸長尾雉（Syrmaticus ellioti）、獼猴（Species Species）、穿山甲（Manis crassicaudata）、白鷴[Lophuranycthemera（Linnaeus）]、靈貓（Viverridae）等23種。

1.4 人文景觀

水電資源得天獨厚，山依水、水傍山，構(gòu)成山水相交輝映的自然景觀，還有“打鼓臺”、“金銀洞”、“萬福亭”、“萬福橋”、“觀音山”、“七星石”、“練兵場”、“碉堡山”為萬載縣理想的避暑、休閑、游覽勝地，所以說三十把自然保護區(qū)是一塊未開墾森林旅游的“處女地”，期待走出"深閨"，表露崢嶸。

2 保護區(qū)建設(shè)發(fā)展所面臨的形勢

萬載縣三十把自然保護區(qū)屬省級自然保護區(qū)，自然條件差，資金短缺，投入不足，基礎(chǔ)設(shè)施、基本建設(shè)、管理條件、科研設(shè)施和技術(shù)水平等相對比較落后。保護區(qū)自建立以來，各項事業(yè)有明顯的進步和提高，有一個良好的開端。但在保護和管理上還存在許多嚴重的困難和問題，明顯不能適應(yīng)當前經(jīng)濟快速發(fā)展及自然保護區(qū)自身的建設(shè)和發(fā)展。

2.1 威脅因素

保護區(qū)涉及兩鄉(xiāng)一站共24個村民小組，總有人口2870人，多數(shù)是農(nóng)業(yè)戶籍，天然林禁伐后，水電開發(fā)、旅游發(fā)展、農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和道路建設(shè)成為森林和野生動植物保護與關(guān)愛的主要威脅。

2.1.1 森林火災(zāi)和有害生物

保護區(qū)內(nèi)需幾年暫未了發(fā)生過森林火災(zāi)，但森林茂盛，地下枝葉多，天氣干燥將成為火災(zāi)發(fā)生的最大隱患。區(qū)內(nèi)群眾毀林開墾、刀耕火種、燒荒積肥、迷信煨喪，引起火情，對森林資源毀壞造成一定威脅。

2.1.2 盜伐、偷獵

區(qū)內(nèi)群眾及周邊林農(nóng)亂砍濫伐林木、亂墾濫占林地、亂捕濫獵野生動物、亂采濫挖野生植物等現(xiàn)象時有發(fā)生，一些資源得不到有效保護，毀林、放套安夾偷獵、濫捕濫獵等現(xiàn)象有抬頭之勢，因此保護區(qū)的生態(tài)系統(tǒng)保護工作略顯脆弱。

2.1.3 人口增長過快，生產(chǎn)經(jīng)營活動頻繁

由于人口的自然增長，歷史上遺留下來的“靠山吃山”的習俗尚未在林區(qū)群眾心目中發(fā)生根本性改變，加之林區(qū)群眾普遍從事著半耕半牧的生產(chǎn)方式，致使林牧矛盾日益突出，導致生產(chǎn)經(jīng)營活動頻繁，由此加劇了對資源的掠奪和破壞。如砍伐燒柴解決取暖、做飯等問題，消耗了森林資源；采集中藥材、挖野菜以及飼養(yǎng)牲畜等，植被遭破壞，生態(tài)環(huán)境日益惡化，野生動物失去了賴以生存和休養(yǎng)生息的基本條件，對珍稀動植物的棲息地造成了破壞。

2.2 限制因素

人員不足，素質(zhì)有待提高。保護區(qū)管理任務(wù)十分艱巨，管理、專業(yè)技術(shù)和巡護人員嚴重不足，文化程度參差不齊，沒有經(jīng)過系統(tǒng)化、專業(yè)化的培訓，專業(yè)理論缺乏。沒有開展摸底調(diào)查，沒有建立專門管理機構(gòu)，加之自然保護區(qū)受地域、交通、資源等因素制約，只能處于一般性的管護；思想封閉，觀念滯后，缺乏對專業(yè)人員和管理人才的吸引等問題和困難。

2.3 存在問題

2.3.1 資金嚴重短缺，基礎(chǔ)設(shè)施差

保護區(qū)沒有資金渠道，也沒有固定經(jīng)費的投入，保護區(qū)人員也是工作站兼管人員，沒有巡護交通工具和野外巡護設(shè)備，滅火器材短缺，科研設(shè)備、宣教設(shè)施幾乎沒有，給管理工作帶來很多困難。

2.3.2 缺乏完善的監(jiān)測體系

保護區(qū)建立以來，受財力、物力、設(shè)備、儀器短缺的影響，沒有建立相關(guān)的監(jiān)測體系。監(jiān)測全靠人力不定期地進行，致使數(shù)據(jù)收集不完整、不全面。

2.3.3 對自然保護區(qū)的重要性宣傳不夠，群眾認識不足

保護區(qū)建立以來，雖然林業(yè)部門花了大力氣進行廣泛宣傳，使群眾對保護野生動物和自然資源的重要性有了一定的認識，在一定程度上增強了部分群眾的生態(tài)保護意識。但由于缺乏系統(tǒng)的宣傳工作，個別領(lǐng)導和部門不理解建立自然保護區(qū)的深遠意義，使林區(qū)的保護工作宣傳沒有深入、持續(xù)開展。再加上有為發(fā)展地方經(jīng)濟釀成短期行為和急功近利的思想，自然保護區(qū)的建設(shè)雖然列入縣委、政府議事日程，出臺了自然保護區(qū)條例，但保護區(qū)的相應(yīng)保護工作仍然出現(xiàn)疲軟化傾向，林區(qū)群眾對自然保護區(qū)的保護意識步入淡漠誤區(qū)。

2.3.4 “家底”不清，科考工作跟不上，經(jīng)費投入嚴重不足

近年來，萬載縣三十把自然保護區(qū)只進行了固定樣線布設(shè)和初步規(guī)劃設(shè)計編制，而對核心區(qū)、緩沖區(qū)、實驗區(qū)的劃分，以及保護區(qū)內(nèi)的森林生態(tài)類型和野生生物類型等均沒有進行詳細調(diào)查，因為科研工作深入開展不夠，從而對保護區(qū)缺乏最基本的“家底”資料。在經(jīng)費方面，沒有固定的資金渠道，管理機構(gòu)尚處于籌建階段，人員配備和經(jīng)費投入沒有著落，嚴重影響了保護區(qū)管理、科研、宣傳等基礎(chǔ)工作，由此更談不上開展科學研究、開發(fā)利用自然資源及幫助發(fā)展地方經(jīng)濟，賠償野生動物破壞經(jīng)濟作物的損失。

2.3.5 管理體制不完善，執(zhí)法不嚴，保護區(qū)人員的業(yè)務(wù)水平和生活水平有待提高

保護區(qū)管理機構(gòu)的編制和經(jīng)費沒有明確地納入國家和地方計劃，基層管理機構(gòu)不健全，人員不穩(wěn)定，管理機制落后，執(zhí)法能力不強，缺乏一套行之有效的管理辦法。另外，由于保護區(qū)地處偏僻，交通不便，保護區(qū)工作人員生活艱苦，福利待遇差，就業(yè)、就學困難，因此，科技人員也就很難留住。

3 合理開發(fā)與建設(shè)的對策

3.1 合理布局，全面規(guī)劃

為了使三十把自然保護區(qū)具有合理的結(jié)構(gòu)和布局，筆者以為，必須在現(xiàn)在區(qū)劃的基礎(chǔ)上，進一步做好自然保護區(qū)的全面規(guī)劃。必須建立健全自然保護區(qū)管理機構(gòu)，配備管理人員，特別注意配備科技人員，對核心區(qū)、緩沖區(qū)依法治區(qū)。同時，必須依據(jù)相關(guān)法律出臺對三十把自然保護區(qū)的保護與管理的一系列制度，建立監(jiān)管體系，編織監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，有效地利用生態(tài)自然條件開發(fā)其有效利用的項目，發(fā)揮其生態(tài)效能，讓開發(fā)、利用在保護與受益的雙軌上有效運營，使保護區(qū)的管理逐步走上法制化管理的軌道，維護林區(qū)穩(wěn)定，保障森林資源安全。

3.2 加強宣傳教育，提高公眾認識

在當前人們開發(fā)利用自然資源興趣濃厚，對保護生物多樣性的必要性認識不足，對國家有關(guān)法規(guī)、規(guī)定等政策也了解不多的情況下，經(jīng)常性和普遍性的宣傳，對提高全社會的保護意識和增加廣大民眾對生物多樣性變化的參與程度十分重要?？衫脧V播、電視、報刊、網(wǎng)絡(luò)等各種媒體向社會公眾介紹保護物種、生境的基本知識和宣傳國家有關(guān)管理規(guī)定的宣傳牌，并通過“愛鳥周”、“野生動物保護日”、“森林防火宣傳月”等活動，以提高公眾對保護野生動物、保護自然資源重要性的認識。

3.3 摸清“家底”資源，加快科研監(jiān)測

設(shè)立精干的科研機構(gòu)，配備一定數(shù)量的科研人員，加快開展保護區(qū)“家底”資源調(diào)查，盡快摸清保護區(qū)的生物群落和保護物種的狀況，種群數(shù)量及其變動的原因，為自然保護區(qū)建設(shè)和管理提供詳實的基礎(chǔ)資料和科學依據(jù)。在查清“家底”的基礎(chǔ)上，與科研、教學單位合作，開展一些力所能及的科研活動。主要研究生物種類、多樣、群落特征、資源的開發(fā)與利用價值、森林生態(tài)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與功能、動植物區(qū)系、營養(yǎng)結(jié)構(gòu)、能量循環(huán)、物種群體結(jié)構(gòu)等方面的問題。建立監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)，制定監(jiān)測計劃，收集信息數(shù)據(jù)，監(jiān)測主要物種的消長變化趨勢、生境多樣性變化趨勢，開展社會經(jīng)濟狀況監(jiān)測，監(jiān)測氣象數(shù)據(jù)，對項目實施進行定期監(jiān)測，提出目標和要求，進行項目終期評估。

3.4 加快立法步伐，加大執(zhí)法力度

盡快制定《三十把自然保護區(qū)管理辦法》，建立各種管理規(guī)章制度。在嚴格執(zhí)行天然林保護工程實施方案的基礎(chǔ)上，進一步完善落實森林資源管護責任制和護林防火聯(lián)防機制，加強森林資源巡護管理和野外火源管理，把林地林權(quán)管理和森林防火放在突出位置，嚴格森林和野生動植物資源保護管理。要進一步建立、健全林政執(zhí)法和森林公安體系，提高執(zhí)法監(jiān)督隊伍素質(zhì)，明確執(zhí)法職責、權(quán)限范圍、執(zhí)法程序，規(guī)范林政執(zhí)法，加大執(zhí)法力度，嚴厲打擊亂砍濫伐林木、亂砍濫占林地、亂捕濫獵野生動物等違法犯罪行為，取締非法經(jīng)營野生動物場所，凈化生活空氣，塞銷贓漏洞，徹底捆住獵人的手，堵住人們的嘴，使公眾的法律意識有顯著提高，做到懂法、守法，自覺維護有關(guān)的法律法規(guī)。達到依法治區(qū)，依法管理資源的目的。使保護區(qū)的管理逐步走上法制化管理的軌道，維護林區(qū)穩(wěn)定，保障森林資源安全。

3.5 加大資金投入，加速建設(shè)發(fā)展

自然保護區(qū)事業(yè)是社會公益事業(yè)，只有在全社會的關(guān)心支持、足夠的資金投入條件下，才能促進該項事業(yè)健康有序地發(fā)展。政府與相關(guān)部門要把建設(shè)保護區(qū)所需的資金、設(shè)備和人才配置列入?yún)^(qū)域國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，在項目建設(shè)資金投入、機構(gòu)設(shè)置、科學管理等方面加大力度。

3.6 加強專業(yè)培訓，提高管理水平

要進一步加強保護區(qū)各級管理人員和專業(yè)技術(shù)人員培訓，經(jīng)常舉辦短期培訓班，把業(yè)務(wù)骨干送到有關(guān)專業(yè)院校培訓，提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

3.7 制定優(yōu)惠政策，開展多種經(jīng)營，提高保護措施

政府應(yīng)制定優(yōu)惠政策，減免稅收，鼓勵各種社會主體跨所有制、跨行業(yè)、跨地區(qū)投資造林、封山育林，擴大森林面積，提高森林覆蓋率，改善生態(tài)環(huán)境，慎重設(shè)置天然林封育區(qū)人工圍欄，為野生動物留出活動通道，為動物創(chuàng)造一個自由自在的生存空間。并積極發(fā)展其他產(chǎn)業(yè)，提高保護區(qū)自身“造血功能”。從而保護區(qū)經(jīng)濟實力壯大了，也就能穩(wěn)定自然保護隊伍。

3.8 建立社區(qū)共管，擴大社區(qū)參與

成立社區(qū)共管領(lǐng)導小組，選定示范社區(qū)，推選協(xié)調(diào)員，進行廣泛的磋商，解決社區(qū)的沖突和需求。開展社區(qū)教育，提高群眾參與保護工作的自覺性。

參考文獻

[1] 袁和庚.萬載縣志[M].南昌：江西人民出版社.1986-2005.

篇（4）

加快保險業(yè)發(fā)展，有利于保障生產(chǎn)和流通的安全與穩(wěn)定，更好地為我市經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展服務(wù)；有利于完善社會主義市場體系，優(yōu)化金融資源配置，提升和鞏固我市區(qū)域性金融中心的地位；有利于完善社會保障體系，提高全社會的風險管理水平，提升居民的生活品質(zhì)，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會與人的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我市保險業(yè)取得了一定的成績。市場體系逐步完善，服務(wù)水平和保障程度不斷提高，社會影響力不斷擴大，為服務(wù)我市經(jīng)濟社會發(fā)展做出了貢獻。但是，目前保險業(yè)仍處在發(fā)展的初級階段，需要進一步優(yōu)化保險業(yè)發(fā)展。

環(huán)境，促進保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，促進人才聚集和業(yè)務(wù)拓展，抓住CEPA機遇，使保險業(yè)形成產(chǎn)品、服務(wù)和規(guī)模優(yōu)勢，取得更大發(fā)展。各區(qū)政府和市各有關(guān)部門要充分認識保險業(yè)發(fā)展的重要性，進一步統(tǒng)一思想，加強協(xié)調(diào)和服務(wù)，努力推進我市保險業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。

保險業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的總體目標是：充分發(fā)揮市場化和國際化程度高的優(yōu)勢，加快保險業(yè)從粗放式經(jīng)營向集約化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，從市場局部開放向全面開放轉(zhuǎn)變，從單一服務(wù)功能向多重功能轉(zhuǎn)變，從相對獨立發(fā)展向與外部聯(lián)系更加緊密轉(zhuǎn)變，計劃用5年左右的時間，使成為保險機構(gòu)聚集中心、保險市場輻射中心、保險技術(shù)和管理經(jīng)驗引進創(chuàng)新中心、保險產(chǎn)品研發(fā)中心、保險人才交流培訓中心、保險資金運用中心。

二、大力引進各類保險市場主體

（一）切實為各類保險市場主體提供快捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)。政府各有關(guān)部門要認真落實市政府《印發(fā)關(guān)于為我市大企業(yè)提供便利直通車服務(wù)的若干措施的通知》（深府〔2003〕136號）規(guī)定，將在的保險機構(gòu)總部或地區(qū)總部納入便利直通車服務(wù)對象范圍。對新設(shè)立的各類保險機構(gòu)，工商、稅務(wù)等部門要簡化相關(guān)手續(xù)，為保險機構(gòu)辦理注冊登記提供“一站式”服務(wù)。

（二）切實落實我市鼓勵支持金融業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施。對在新設(shè)立保險機構(gòu)總部的，一次性獎勵500萬元；對在新設(shè)立保險機構(gòu)地區(qū)總部的，一次性獎勵200萬元?？偛炕虻貐^(qū)總部在的保險機構(gòu)新購置辦公用房，按每平方米1000元的標準給予一次性補貼。大型保險機構(gòu)在設(shè)立總部或地區(qū)總部需購地自建辦公用房的，其用地經(jīng)市規(guī)劃、國土部門審核并報市政府審批后，以協(xié)議方式出讓，由市財政根據(jù)實際情況，返還地價（含配套費等）的30%。保險機構(gòu)新購置自用辦公用房、在原來面積基礎(chǔ)上新增租賃自用辦公用房，可以申請補貼。

對在新設(shè)的保險經(jīng)紀公司、保險公估公司、保險公司，公司嚴格依法納稅，上年度利潤達到規(guī)定數(shù)額，給予相應(yīng)的一次性獎勵：上年度利潤達到300萬元以上的，一次性獎勵50萬元；上年度利潤達到500萬元的，一次性獎勵100萬元；上年度利潤達到1000萬元以上的，一次性獎勵200萬元；上年度利潤達到3000萬元以上的，一次性獎勵500萬元。以上獎勵和補助資金從金融發(fā)展專項資金中列支。

三、大力支持保險業(yè)改革創(chuàng)新

（一）支持保險業(yè)組織創(chuàng)新。積極探索專業(yè)性保險公司、自保公司、相互保險公司等多種組織形式。鼓勵保險企業(yè)在深設(shè)立資產(chǎn)管理公司。支持符合條件的保險企業(yè)在境內(nèi)外上市，市金融辦牽頭協(xié)調(diào)各有關(guān)部門，加強上市指導，幫助企業(yè)妥善解決上市中遇到的稅收、土地、房產(chǎn)等有關(guān)問題。支持本地保險企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，利用現(xiàn)有保險政策和發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極開拓華南、全國乃至國際市場。

（二）支持保險產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。鼓勵發(fā)展企業(yè)年金和健康保險，為完善社會保障體系提供配套服務(wù)；發(fā)展責任保險，為醫(yī)療、工傷、交通事故以及公共場所安全事故提供風險保障；發(fā)展中小型企業(yè)保險，為民營、高科技企業(yè)等提供服務(wù)；發(fā)展出口信用保險，支持我市外向型經(jīng)濟發(fā)展。推動外匯保險業(yè)務(wù)試點工作，滿足市民多元化的保險需求。推進保險服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，提高保險服務(wù)效率。市政府設(shè)立金融創(chuàng)新獎，對保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新活動成果顯著的保險機構(gòu)及有關(guān)人員給予獎勵。

（三）支持保險企業(yè)管理創(chuàng)新。指導企業(yè)制定有效的內(nèi)部制衡機制，完善公司治理結(jié)構(gòu)；指導企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，提高經(jīng)營效益和服務(wù)效率；支持企業(yè)探索新的保險營銷模式，建立有效的薪酬激勵制度；支持保險企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定，自主決定員工工資標準，建立企業(yè)年金制度，實行靈活的員工激勵制度，如期股期權(quán)、員工持股等。

四、實施積極的保險人才戰(zhàn)略

（一）加大力度吸引人才、留住人才。落實保險人才支持政策，創(chuàng)造條件，吸引境內(nèi)外保險專業(yè)人才來深發(fā)展。在的保險機構(gòu)總部副職待遇以上、地區(qū)總部正職待遇以上高管人員，按每個職位每月1000元的標準給予住房補貼。人事、公安部門應(yīng)當依照國家和省、市有關(guān)人才政策規(guī)定，為保險機構(gòu)的高層管理人員在辦理調(diào)入和家屬隨遷手續(xù)、人才居住證等方面提供便利。教育部門在保險機構(gòu)高層管理人員子女入學等方面給予支持。市、區(qū)教育部門應(yīng)當安排其子女就近就讀重點學校。外籍人士子女經(jīng)主管部門批準，可優(yōu)先在的國際學校和部分其他學校學習。人事、外事、公安部門應(yīng)當在權(quán)限范圍內(nèi)，為保險機構(gòu)聘用的外籍專家申請1至5年有效的多次往返簽證等提供便利。

（二）創(chuàng)造條件培養(yǎng)人才、輸送人才。鼓勵保險監(jiān)管機構(gòu)和各類保險機構(gòu)選擇作為人才培訓基地，積極引進境內(nèi)外專業(yè)培訓機構(gòu)，努力將建成保險人才培訓中心。鼓勵保險從業(yè)人員參加境內(nèi)外相關(guān)資格考試。人事、外事、公安部門應(yīng)當簡化辦事程序，為保險機構(gòu)的技術(shù)和管理人員赴國（境）外培訓提供便利，組織、人事部門繼續(xù)將保險機構(gòu)中、高層管理人員赴國（境）外培訓納入我市人才培養(yǎng)計劃，根據(jù)需要保證一定的名額指標。

五、大力加強深港保險業(yè)合作與交流

（一）加強深港保險業(yè)信息交流。定期或不定期舉辦深港保險業(yè)發(fā)展論壇和各種形式的研討會，為兩地保險業(yè)業(yè)務(wù)交流提供平臺。推動建立深港保險同業(yè)間定期互訪制度，共同研究促進兩地保險業(yè)發(fā)展的具體事宜。

（二）加強深港保險產(chǎn)品研發(fā)合作。鼓勵香港保險業(yè)經(jīng)營機構(gòu)將研發(fā)部門遷入，支持深港保險經(jīng)營機構(gòu)合作開發(fā)保險產(chǎn)品。

（三）加強深港保險監(jiān)管合作與交流。建立健全深港兩地保險監(jiān)管合作與交流機制，提高監(jiān)管水平，合力打擊跨境非法經(jīng)營活動，維護保險市場秩序。

六、努力營造保險業(yè)發(fā)展良好外部環(huán)境

（一）營造有利的社會輿論環(huán)境。進一步加大保險知識普及力度，增強全社會的保險意識。新聞媒體應(yīng)堅持以正面報道為主，積極宣傳保險業(yè)在經(jīng)濟補償、抗災(zāi)減損、維護社會穩(wěn)定等方面的典型事例。市政府有關(guān)部門提供便利條件，支持保險業(yè)開展保險宣傳活動。

（二）營造良好的市場經(jīng)營環(huán)境。建立由保監(jiān)局牽頭、市公安局、工商局、衛(wèi)生局、財政局、民政局、金融辦、市中級法院等單位參加的業(yè)務(wù)協(xié)作機制，共同營造良好的市場經(jīng)營環(huán)境。

（三）營造良好的資金運用環(huán)境。加快我市多層次資本市場體系的建設(shè)，完善資本市場功能，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增加對保險資金的吸引力，形成資本、貨幣和保險市場之間的良性互動。

篇（5）

保險新“國十條”和《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》的接連出臺，將商業(yè)健康保險提到了前所未有的高度。從權(quán)威渠道獲悉，保監(jiān)會正在與財政部等有關(guān)部委協(xié)調(diào)，爭取落實三項利于健康險發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。

這是保監(jiān)會主席項俊波近日在一次行業(yè)閉門會議上透露的。知情人士告訴記者，這三項稅優(yōu)政策具體包括：爭取制定出臺個人購買商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠政策；研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金政策；研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營業(yè)稅。

從國際經(jīng)驗來看，稅收優(yōu)惠是發(fā)展商業(yè)健康險最有效的政策杠桿之一，如美國對企業(yè)為員工、公民個人和自由職業(yè)者為自己購買健康保險免稅。但目前我國僅對企業(yè)購買補充醫(yī)療保險在工資總額5%以內(nèi)稅前列支，對個人購買商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠尚為空白。

不過，就在上述閉門會議上傳出，為鼓勵個人運用商業(yè)保險做好健康保障財務(wù)安排，保監(jiān)會正在爭取制定出臺個人購買商業(yè)健康險的稅優(yōu)政策，協(xié)調(diào)相關(guān)部委研究利用城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個人賬戶資金購買商業(yè)健康險，盤活醫(yī)保個人賬戶資金，將簡單儲蓄轉(zhuǎn)變成互助共濟，大幅提升保障能力和保障水平。

此外，完善城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金政策也正在研究中。上述人士透露說，為更好實現(xiàn)大病保險的“保本微利”，保監(jiān)會表示，可以比照根據(jù)不同風險計算大病保險最低資本的思路，研究根據(jù)風險特征，降低、減免大病保險業(yè)務(wù)保險保障基金的征收標準。

再者是研究減免基本醫(yī)保經(jīng)辦的營業(yè)稅。上述人士說，“現(xiàn)在已對一年期及以上的商業(yè)健康險免征營業(yè)稅，而商業(yè)保險機構(gòu)經(jīng)辦各類醫(yī)療保障業(yè)務(wù)比一般商業(yè)健康險政策性更強，屬于準公共產(chǎn)品服務(wù)，要爭取免征營業(yè)稅，這也有利于進一步降低基本醫(yī)保經(jīng)辦的運行成本?！?/p>

事實上，除上述正在積極落實中的稅優(yōu)政策外，業(yè)內(nèi)人士也提出建議，是否可對保險公司經(jīng)營的健康管理業(yè)務(wù)扣除體檢成本之后再收取營業(yè)稅?！半S著健康險市場的不斷發(fā)展，健康保險公司的產(chǎn)品也涉及以服務(wù)為主的健康管理產(chǎn)品。由于這類產(chǎn)品的業(yè)務(wù)營業(yè)額中向保險人收取的體檢費用所占的比重大，而體檢費用作為成本并未轉(zhuǎn)換成直接營業(yè)額?！?/p>

毋庸置疑的是，稅優(yōu)政策是促進商業(yè)健康險發(fā)展的主要杠桿，能夠?qū)撛谛枨笥行мD(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力。記者獲悉的一組內(nèi)部數(shù)據(jù)顯示，從2014年至2020年的7年間，健康險年均增速預計可以達到25%以上，到2020年全國健康險保費收入將達到6000億元，賠付支出可達到4000億元。若按照平均16%的增速計算，預計到2020年，我國醫(yī)療衛(wèi)生費用支出將為9萬億元，屆時，商業(yè)健康險的賠付支出將從目前的1.3%提升至4.5%左右。

篇（6）

【正文】

為全面了解我縣城區(qū)市政設(shè)施建設(shè)與管護情況，不斷完善城市功能，提升城市管理水平，進一步推動我縣城市建設(shè)和管理工作有序開展，根據(jù)縣人大常委會2020年工作要點安排，9月下旬-10月中旬，縣人大常委會組成調(diào)研組，通過召開調(diào)研前期碰頭會、查閱相關(guān)資料、現(xiàn)場實地察看等方式，對城區(qū)市政設(shè)施建設(shè)與管護情況進行專題調(diào)研。10月22日下午，召集了縣政府分管領(lǐng)導和住建、工信、水利、城管、交管、新城管委會、創(chuàng)建辦、供水、供電、移動、電信、燃氣等部門單位以及義寧、寧州、竹坪三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的負責人進行匯報座談?，F(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：

一、城區(qū)基本情況

我縣城區(qū)規(guī)劃用地面積39.5平方公里，城市建設(shè)用地面積24.72平方公里，其中道路與交通設(shè)施用地3.39平方公里，公用設(shè)施用地0.45平方公里，綠地廣場用地5.95平方公里，城北、城南、城東、良塘、黃田里五大板塊納入市政管理范圍。

二、城區(qū)市政設(shè)施建設(shè)與管護基本情況

近年來，為打造功能完備、品質(zhì)一流、特色鮮明、宜居宜業(yè)宜游的三省九縣區(qū)域中心城市，我縣制訂了《修水縣城市功能與品質(zhì)提升三年行動方案》，在城區(qū)市政設(shè)施的規(guī)劃、建設(shè)、管護等方面做了大量工作，采取了很多行之有效的措施，城市各項基礎(chǔ)功能設(shè)施逐步完善，有效推動了城市功能與品質(zhì)提升。

㈠市政規(guī)劃編制逐步完善?？h政府及相關(guān)部門注重發(fā)揮規(guī)劃引領(lǐng)作用，堅持先規(guī)劃、后建設(shè)原則，編制了《修水縣城市總體規(guī)劃(2011-2030)》（2015調(diào)整），完成了城北、城南、良塘、黃田里規(guī)劃編制，出臺了《修水縣城排水工程專項規(guī)劃（2010-2020）》、《城區(qū)污水規(guī)劃系統(tǒng)方案調(diào)整論證報告（污水專項規(guī)劃）》和《綠地系統(tǒng)專項規(guī)劃》等專項規(guī)劃，初步形成以城市總體規(guī)劃為主導、各專項規(guī)劃為補充的城區(qū)發(fā)展規(guī)劃格局，市政規(guī)劃不斷完善，功能布局更加合理，修水特色逐步凸顯，為我縣城區(qū)市政設(shè)施建設(shè)和完善打下了堅實基礎(chǔ)。

㈡市政基礎(chǔ)設(shè)施明顯改善。一是投入力度大。近年來，縣財政累計投入近1億元用于一批道路升級改造、污水處理、停車場、垃圾處理等市政公用基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；投資2億元，建設(shè)秋湖里大橋等橋梁6座；投資5.62億元建成黃田里東西大道、南圳大道等路段，拓寬改造竹坪大道和西互通；投資1億元建成黃田里濱水生態(tài)等公園以及路網(wǎng)景觀帶；投資2500萬元用于城區(qū)河道治理；投資7900萬元新建和改造城區(qū)供水管網(wǎng)、水表智能化；投資8533萬元解決工業(yè)園區(qū)超負荷問題以及老城區(qū)配電網(wǎng)改造；每年投入200萬元對電子警察進行建設(shè)和維護。投入力度前所未有，城市服務(wù)功能日趨完善。二是覆蓋面積廣。隨著城市框架進一步延伸，城市發(fā)展格局越來越大，市政設(shè)施覆蓋面積越來越廣。三年來，全縣各通信公司共建設(shè)地下弱電管網(wǎng)95.8km；建設(shè)燃氣管網(wǎng)27km、庭院低壓管網(wǎng)20km，城區(qū)覆蓋率達80%；提升改造城區(qū)河道41.27km；建成區(qū)城市道路里程146.66km，道路面積300.13萬㎡、人行道總面積58.37萬㎡；建成區(qū)排水管網(wǎng)209.58km、污水管網(wǎng)79.2km；公共綠地面積329.51公頃，人均公共綠地面積19.03㎡/人。三是建設(shè)進度快。先后完成秀水大道白改黑、橫坑商貿(mào)城道路改造、五杰廣場、安坪路沿線塌方治理、創(chuàng)業(yè)大道延伸線、幕阜大道路燈安裝、修水大橋亮化改造等工程，對城區(qū)裸土菜地進行補種和城區(qū)主次干道綠化提升，完成洪坑大道一期綠化景觀工程和縣城水生態(tài)綜合治理工程-黃土坑河治理工程（三期、四期）以及南橋河管網(wǎng)改造工程建設(shè)，完成城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場改造、寧紅大市場整治提升，建設(shè)進度不斷加快，城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善。四是配套范圍寬。在建生活垃圾焚燒發(fā)電項目，垃圾無害化處理能力1000噸/日，新增轉(zhuǎn)運設(shè)施規(guī)模120噸/日，新增環(huán)衛(wèi)車輛14輛，各類環(huán)衛(wèi)作業(yè)機械基本齊全，機械化清掃率達到40%左右，已初步建立城區(qū)垃圾集中收運處理體系，并積極推行垃圾分類試點工作；建成停車場19個，停車泊位1519個，道路兩側(cè)施劃停車泊位1969個，交通信號燈29處，電子警察60處，各種交通標志標示牌1100余塊；公交站臺125個，其灣式站臺2個；中間隔離護欄3500米，人行道護欄5000米；響應(yīng)“廁所革命”，累計新建公廁33座；建成區(qū)路燈7680盞，亮化設(shè)施200處，保障亮燈率達到96%以上。

㈢城市宜居品質(zhì)持續(xù)優(yōu)化。一是城區(qū)交通堵點逐步疏通。新建了匯源小學人行天橋、四中地下通道，消除學生通行安全隱患，黃田里大道地下通道、良塘公園人行天橋、修河景觀橋正在有序建設(shè)過程中，將有效提升重點區(qū)域道路通行能力。二是老舊小區(qū)改造穩(wěn)步推進。三年來，先后投入資金1.15億元，完成老舊小區(qū)改造3個，正在改造中4個，通過增設(shè)部分停車位、優(yōu)化小區(qū)環(huán)境、完善小區(qū)功能等方式，有效緩解小區(qū)周邊道路停車壓力，老舊小區(qū)居住品質(zhì)明顯改善，居民反響良好。三是市民休閑場所日益完善。先后建成馬家洲、大洋洲、良塘、黃田里濱水生態(tài)、竹坪河濱水生態(tài)等公園，完成配套路網(wǎng)景觀帶以及防洪、美化亮化工程，市民休閑娛樂更加方便，城市功能不斷優(yōu)化。

㈣市政設(shè)施管護不斷加強。對市政設(shè)施實行全方位、全天候維護管理，注重設(shè)施的使用率。一是管護部門積極履職。城區(qū)市政設(shè)施建設(shè)與管護涉及部門多、內(nèi)容廣，相關(guān)主管單位成立了對應(yīng)股室部門，履行建管職能，如縣住建局成立了建設(shè)股、建管股、園林所、路燈所、污管辦等專門管護機構(gòu)，市政設(shè)施管護工作分工明確，各司其職；供水、供電、燃氣等單位專門組建了應(yīng)急搶險隊伍，確保設(shè)施故障處置及時。二是管護機制日益完善。縣住建局、縣城管局等單位對市政設(shè)施管護按網(wǎng)格化管理要求，劃片分區(qū)管理城區(qū)的綠地、道路、橋梁等設(shè)施，按照“定人員、定路段、定標準、定時間”的巡查責任制，進行“地毯式、立體式”零界限排查，同時成立考核小組定期對責任干部進行考核。三是管護成效更加明顯。部分市政管理部門積極推行徒步巡查法，便于有效發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題。近三年來，城區(qū)共計維護路面5185㎡、人行道37017㎡、廁所5座，更換路燈5800盞（其中更換新型LED路燈965盞）、井蓋和蓋板2090個，清理排水井1954個，新做雨水井54座，維修排水排污管道200m，管護成效較為明顯；交管部門結(jié)合主要路段、重要時段交通流量變化特點，通過合理調(diào)整交通信號配時、智能化監(jiān)控、電子抓拍等方式，加強道路交通秩序管控，較大提高了城區(qū)道路通行能力。

三、存在的主要問題

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，縣政府及相關(guān)職能部門在市政設(shè)施建設(shè)與管護中做了大量工作，近幾年城市發(fā)展、城市面貌、功能布局都取得了較好成績，但是在城市發(fā)展規(guī)劃、智能管理、設(shè)施建設(shè)與管護等方面還存在一定的短板，主要表現(xiàn)在以下四個方面：

㈠專項規(guī)劃編制相對滯后。隨著城市化進程逐步加快，城市發(fā)展空間不斷拓展，智慧城市、海綿城市、生態(tài)城市、人文城市等城市發(fā)展理念已深入城市規(guī)劃和建設(shè)管理之中。目前，我縣執(zhí)行的仍然是2015年調(diào)整的城市總規(guī)，部分市政建設(shè)專項規(guī)劃還存在空白，如強弱電、市政管網(wǎng)等方面沒有制訂專項規(guī)劃，有的專項規(guī)劃還不夠全面、調(diào)整不夠及時，不能滿足城市建設(shè)快速發(fā)展需要，特別是城北老城區(qū)、東城區(qū)市政專項規(guī)劃方面還存在薄弱環(huán)節(jié)，與城市總體規(guī)劃銜接還不夠緊密，與多規(guī)合一要求還有差距。

㈡市政基礎(chǔ)設(shè)施仍需提升。一是交通設(shè)施不夠完善。一方面城市交通治堵前瞻不足，隨著車輛增多，原有道路結(jié)構(gòu)已跟不上形勢發(fā)展，尤其是老城區(qū)、東城區(qū)道路狹窄，功能不全，瓶頸路段多，通行能力較差，雖然近幾年來加大了城區(qū)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和提升力度，但仍不能滿通流量猛增的需求，如寧紅大道、鳳凰山路、沿江路、衙前大道等，長期出現(xiàn)固定時段交通擁堵。另一方面停車需求激增，靜態(tài)交通壓力不斷攀升。城區(qū)現(xiàn)有汽車保有量2.5萬輛，共有停車泊位30117個，其中商住小區(qū)、行政企事業(yè)單位、酒店等停車泊位26629個，公共停車泊位相對偏少，并且布局不均，城區(qū)公共停車場及道路兩邊施劃的泊位僅有3488個，已建成的公共停車場，城北區(qū)16個，城南區(qū)2個、良塘區(qū)1個，東城區(qū)一個也沒有。一方面總停車位供大于求，另一方面車輛無處停放，部分商住小區(qū)地下停車場閑置，有的只售不租、有的售價過高、有的出售給其他單位或企業(yè)，小區(qū)業(yè)主車輛無處停放；有的小區(qū)建設(shè)之初，規(guī)劃停車位明顯不足，大部分小區(qū)車庫改裝另作他用，導致周邊人行道、交通主干道等區(qū)域車滿為患；公共停車場收費標準相對偏高，計費標準不一，市民寧愿冒著違章風險也不愿進停車場，停車場大量車位空置。10月份開始，縣城市管理局聯(lián)合縣交管大隊集中開展城區(qū)人行道違法停車綜合整治，人行道上除施劃的停車泊位外，不得再停放汽車，小區(qū)停車壓力驟增。老舊小區(qū)、早期建成的居民樓幾乎沒有配置停車位，如城北沿江路沿線，公共停車位嚴重不足；一些大型商業(yè)中心周邊，停車問題日益嚴峻，如聯(lián)盛購物廣場周圍，經(jīng)常車滿為患、交通不暢。第三，東城區(qū)交通基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善，主干道非機動車道缺乏，機動車與非機動車混行，加之沿線學校較多，安全隱患較大。此外，公交樞紐雖已建成，但仍未投入使用，大型貨車停放問題依然突出，一些大型貨車夜間路邊隨意停放，存在嚴重交通安全隱患，黃港片區(qū)短途客車面臨即將無處可停等問題。二是環(huán)衛(wèi)設(shè)施有待加強。城區(qū)內(nèi)公益環(huán)衛(wèi)設(shè)施仍有不足，如東城區(qū)建成公廁僅2座，其中一座位于黃庭堅紀念館內(nèi)，下班時間不對外開放，城南區(qū)公廁設(shè)施依然較少；城區(qū)垃圾轉(zhuǎn)運站9個，其中良塘敞開式垃圾中轉(zhuǎn)站無滲透液、除臭系統(tǒng)處理，對周邊環(huán)境影響較大；垃圾分類投放設(shè)施不夠齊全，尤其是一些餐飲單位廚余垃圾亂堆亂放現(xiàn)象嚴重，污損路面，影響市容市貌；城區(qū)污水處理廠急需擴容改造，直達生活污水處理廠的污水壓力管僅有一處，已滿負荷運載，需增設(shè)一根DN800污水壓力管，城區(qū)污水管網(wǎng)每年雖檢測一段，但仍舊不夠到位；城北、城南雨污分流還需加快推進，城東區(qū)域有的污水還沒有進管網(wǎng)，居民小區(qū)陽臺上的排水大部分都沒有納入污水管網(wǎng)，含磷重、污染大。三是配套改造還需提升。城區(qū)老舊供水管網(wǎng)、燃氣管網(wǎng)有的出現(xiàn)漏損，供電線路、通信管網(wǎng)“蜘蛛網(wǎng)”現(xiàn)象依然存在，有的線路觸手可及，隱患較大，需要更新改造；一些小微市政項目在建設(shè)與管護時質(zhì)量不高，如有的小區(qū)與道路交接口，地面磚反復修補，甚至一年挖幾次；有的部分路段盲道和殘障設(shè)施不健全，影響殘障居民通行。

㈢城市品質(zhì)功能尚存短板。一是綠化品質(zhì)相對不高。盡管目前全縣已建成的城區(qū)綠地率達40%以上，已基本達到2030年規(guī)劃水平，但由于城北、城南一些公共綠地建成時間較早，部分綠化苗木品質(zhì)相對不高，有的出現(xiàn)干枯損耗補種不夠及時，如城北南門頭至晚晴樂園沿河紅豆杉等樹木有枯死現(xiàn)象，與新時代城市功能要求相比，仍有差距，還需逐步更新改造和提升。二是休閑廣場布局不均。休閑廣場是提高城市品位、拓寬休閑空間的具體形式，我縣市民休閑廣場還有欠缺，尤其是東城區(qū)“第二代”老城區(qū)，小樓盤見縫插針，市民無休閑健身場所，部分居民甚至在高速公路連接線上散步，在主干道旁邊跳廣場舞，安全隱患很大。三是亮化工程更新不快。近三年來，城區(qū)更換了連接線、山谷大道、沿江路、衙前路等城區(qū)部分主要道路新型LED節(jié)能路燈965盞，還有大部分主、次干道路燈尚未進行更換，一些路燈安裝年限較長，采用的都是老舊、耗能的照明材料，照明效果不理想。個別小街小巷還還沒有路燈，有的線路老化，城北大部分巷道路燈直接從公用線路搭線取電，存在安全隱患。

㈣統(tǒng)籌協(xié)調(diào)仍有提升空間。一是市政設(shè)施多頭管理。市政設(shè)施管護涉及住建、創(chuàng)建、環(huán)衛(wèi)、市政、綠化、行政執(zhí)法等多個部門單位，監(jiān)管主體多且部分職責交叉，部分公共區(qū)域和設(shè)施既有主管部門，又隸屬社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，多個單位管理，責任落實偶有空檔。有的管線施工單位在建設(shè)過程中“各自為政”，破挖隨意性較大，管網(wǎng)建設(shè)標準不一，個別施工單位只管建設(shè)，不管維護，造成他人管線損壞情況時有發(fā)生，管線損毀市政設(shè)施恢復原樣時標準降低。二是責任劃分不夠明確。部分交叉區(qū)域監(jiān)管主體責任不明確，造成不少地段垃圾成堆無人清理，成為城市衛(wèi)生“死角”。如黃田里大道，以道路兩側(cè)綠化為界，道路中間歸新城管委會管，綠化兩邊歸寧州鎮(zhèn)管，造成環(huán)衛(wèi)清掃中間往兩邊掃、兩邊往中間掃的情況屢禁不止，引發(fā)不必要的矛盾。三是市政維護不夠及時。市政管護與精細化管理要求仍有差距，市政維護維修時效性還有待加強。有的路面破損較快，維護維修未能及時跟進，車輛行駛存在安全隱患；有的人行道、路燈、交通標識標牌、戶外運動健身器材、井蓋排水蓋板等設(shè)置不夠規(guī)范，有時出現(xiàn)損壞，維護不及時，影響居民生活和出行不便。四是日常管理有待提升。有的人行綠化道路面保潔不夠及時，影響市容環(huán)境，如秀水大道人行綠化道路面，落葉清掃不到位；市政設(shè)施建設(shè)與管護人員、交管警力、片區(qū)管理用房等配備依然偏少；市民愛護市政設(shè)施意識有待提高，破壞花果樹木、隨意拆除挪動市政維修圍板等時有發(fā)生，還有個別餐飲商家、鋪面經(jīng)營者隨意破挖人行道，埋設(shè)油煙管道、排水管，日常管理還需加強。

四、意見建議

㈠強化規(guī)劃引領(lǐng)，促進城市功能完善。一是注重規(guī)劃引領(lǐng)。規(guī)劃是城市發(fā)展和管理的基礎(chǔ)，要以《修水縣城市總體規(guī)劃(2011-2030)》為統(tǒng)領(lǐng)，以“城市雙修”為抓手，以改善生態(tài)環(huán)境、提升城市品位、補足城市短板為重點，盡快完善、編制相關(guān)專項規(guī)劃，確保規(guī)劃超前、科學、形成整體，達到多規(guī)合一，實現(xiàn)精心規(guī)劃、精致建設(shè)、精細管理、精美呈現(xiàn)。盡快啟動地下管網(wǎng)設(shè)計施工圖檔案整理，集中歸檔管理，確保地下管網(wǎng)設(shè)計有據(jù)可查、施工精準合理。二是強化規(guī)劃執(zhí)行。重規(guī)劃的同時，也要重執(zhí)行，要強化規(guī)劃執(zhí)行意識，規(guī)劃制訂了，就必須嚴格按規(guī)劃執(zhí)行，避免執(zhí)行隨意性。要加強《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》、《九江市城市市容管理條例》等法律法規(guī)的貫徹實施，嚴查各類亂修亂建亂改亂占等違反規(guī)劃行為，加大處罰力度，確保規(guī)劃執(zhí)行的嚴肅性和剛性約束力。

篇（7）

一、問題的提出

隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略和云南橋頭堡戰(zhàn)略的實施，云南省的經(jīng)濟取得了突飛猛進的進步。根據(jù)公布數(shù)據(jù)顯示，2013年云南省實現(xiàn)生產(chǎn)總值（GDP）11720.91億元，比上年同期增長12.1%，增速位列全國第三。在保險業(yè)方面，截止2013年底，云南省共有保險公司法人1家，保險省級分公司32家，其中財產(chǎn)保險省級分公司20家，人身保險省級分公司12家，中介及其以下機構(gòu)2643家；全省實現(xiàn)保費收入320.77億元，同比增長18.24%，其中財產(chǎn)保險公司實現(xiàn)保費收入160.92億元，同比增長23.96%，人身保險公司實現(xiàn)保費收入159.85億元，同比增長12.98億元。保險從業(yè)人員突破8萬人，發(fā)展隊伍進一步壯大。

因此，可以看出，云南省的整體經(jīng)濟和保險業(yè)都在同步的取得進步，那么，云南省保險業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟增長之間存在怎樣的聯(lián)系，相關(guān)程度怎樣？如何更好的發(fā)揮保險業(yè)的作用，擴大保險業(yè)服務(wù)經(jīng)濟增長的深度和廣度？這些問題將是促進保險業(yè)和經(jīng)濟社會同步發(fā)展的重要議題。

基于上述問題，本文以云南省的保險發(fā)展和國民經(jīng)濟增長為背景，充分研究2003～2013年的相關(guān)數(shù)據(jù)，從理論上論述兩者的相關(guān)關(guān)系，為云南省保險業(yè)的發(fā)展提供可行性的政策建議。

二、文獻綜述

近年來國內(nèi)外學者基于經(jīng)濟增長和保險業(yè)的發(fā)展之間的關(guān)系的研究不斷增多。國外學者對二者的關(guān)系做出的研究主要是Outreville（1990），他通過研究55個發(fā)展中國家的橫截面數(shù)據(jù)，說明一個國家金融的發(fā)展與保險市場的發(fā)展之間具有正向關(guān)系，也就是保險市場的發(fā)展可以促進金融的發(fā)展。Ward D.L.Zurbruegg（ 2000）分別對OECD的9個成員國的保險業(yè)與經(jīng)濟增長的關(guān)系進行研究，得出結(jié)論為不同國家保險業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長之間的關(guān)系不是一塵不變的，每個國家的具體情況不盡相同，一些國家是保險業(yè)發(fā)展促進經(jīng)濟的增長，而在另外的一些國家的情況則恰恰相反，是經(jīng)濟的增長促進保險業(yè)發(fā)展，并且指出，作為歐洲保險業(yè)市場規(guī)模最大的英國，保險業(yè)的發(fā)展與經(jīng)濟增長之間也不存在長期的均衡關(guān)系。但是在接下來的研究中，Arena（2006）對56個國家在1976～2004年期間的面板數(shù)據(jù)進行研究和分析，得出國民經(jīng)濟增長與保險行業(yè)的發(fā)展之間存在一定的因果關(guān)系，并且兩者協(xié)調(diào)發(fā)展，相互促進、相互影響。

國內(nèi)學者黃英君、陳曄婷采用自回歸模型（VAR），對1982年～2010年中國的保險業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長的關(guān)系進行研究，實證結(jié)果表明，我國保險業(yè)的發(fā)展對經(jīng)濟增長的貢獻是十分微小的，是經(jīng)濟增長的需要促進保險規(guī)模的擴大，但保險業(yè)的運行效率與經(jīng)濟增長之間沒有明顯的關(guān)系。邵全權(quán)運用計量分析了中國1個省市在1999年～2008年的面板數(shù)據(jù)，得出結(jié)論，在人壽險方面，壽險的發(fā)展可以促進經(jīng)濟的增長，但是這種促進作用正在逐漸降低，在財產(chǎn)保險方面，運用不同的方法會得到不一樣的結(jié)果。王曉英、彭雪梅利用2000～2009年四川省的相關(guān)數(shù)據(jù)分析了四川省保險業(yè)和經(jīng)濟增長之間的關(guān)系，得出保險業(yè)和經(jīng)濟的增長有相互促進的作用，保險業(yè)在規(guī)模和速度上的增長與經(jīng)濟增長相一致，并且在增速上保險業(yè)的發(fā)展大于經(jīng)濟的增長速度。曾素芬（2009）采用面板數(shù)據(jù)的分析方法，對保險收入和GDP之間的關(guān)系進行格蘭杰因果檢驗，并計算保險業(yè)的發(fā)展對經(jīng)濟增長貢獻的彈性系數(shù)，得出彈系數(shù)值介于0.1和0.2之間，也就是保險業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻較為顯著。

三、保險業(yè)發(fā)展與區(qū)域經(jīng)濟增長：理論分析

（一）經(jīng)濟發(fā)展推動保險業(yè)增長

保險業(yè)的發(fā)展是經(jīng)濟發(fā)展到一定水平后的產(chǎn)物，良好的經(jīng)濟環(huán)境是保險業(yè)健康發(fā)展的基本保障。國民經(jīng)濟的增長特別是可支配收入的增長可以不斷的刺激保險需求的增長。

保險需求并不是人類生存的基本需求，是只有當滿足人類的基本需求后才會產(chǎn)生的對風險規(guī)避的需求。只有當經(jīng)濟發(fā)展了，社會財富和人均收入增加，當人們的財富積累到一定程度，才可能為已經(jīng)積累的財富支付保險費，而這部分保險的支出，來源于新增加的收入。同時，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入的增加，同樣會促進對壽險產(chǎn)品的需要。根據(jù)馬斯洛需求理論，在解決了當前基本的生活需求以后，人們會考慮人身、養(yǎng)老、醫(yī)療等安全需要和對旅游等更高層次的需求所帶來的對保險的保障需求。從生產(chǎn)者的角度來看，企業(yè)在考慮經(jīng)營風險時，會對已有的規(guī)模不斷擴大的財產(chǎn)進行投保等都會影響保險業(yè)的增長。

（二）保險業(yè)的發(fā)展促進經(jīng)濟的增長

保險業(yè)的發(fā)展對經(jīng)濟的增長有促進作用，保險業(yè)的發(fā)展可以不斷的為經(jīng)濟的增長提供保障，也就是保險業(yè)對經(jīng)濟增長有明顯的正外部性，保險可以通過轉(zhuǎn)移風險、均攤損失、實施補償、抵押貸款等手段為經(jīng)濟的發(fā)展提供保障，促進經(jīng)濟的增長。

保險的風險轉(zhuǎn)移和補償機制可以讓一個風險厭惡型的消費者放心的購買支出較大的商品，如汽車等，這些在保險機制起作用的條件下的消費需求是經(jīng)濟增長的重要動力源之一。此外，保險業(yè)對經(jīng)濟增長的正外部性還體現(xiàn)在保險業(yè)可以減少經(jīng)濟體內(nèi)的風險。保險業(yè)內(nèi)逆向選擇的現(xiàn)象普遍存在，病人比正常人、開車不謹慎者比謹慎者更愿意購買保險，這些行為會使保險公司的賠款額增加，自然會使保險公司提高價格，這種價格的提高會倒逼投保人收斂自己的行為，對社會總財富的積累有積極的意義。

四、保險業(yè)發(fā)展與區(qū)域經(jīng)濟增長：基于云南省的實證分析

根據(jù)對以前學者關(guān)于保險業(yè)發(fā)展理論的學習，明確衡量保險業(yè)發(fā)展總體規(guī)模的指標主要有保費收入、保險密度和保險深度三個。保費收入是保險公司為履行保險合同規(guī)定的義務(wù)而向投保人收取的對價收入，是衡量該地區(qū)不同時期保險業(yè)發(fā)展規(guī)模的指標。保險深度=保費收入/同期GDP，該指標反映該地區(qū)保險業(yè)在整個國民經(jīng)濟中的地位。保險密度=保費收入/同期人口數(shù)，反映該地區(qū)居民參加保險的程度。這兩個指標之間的關(guān)系是：保險深度=保險密度/人均GDP，都反映該地區(qū)經(jīng)濟總體發(fā)展水平和保險業(yè)的發(fā)展速度，指標值越大，說明保險業(yè)的發(fā)展規(guī)模越大，保險的覆蓋面越大。本文主要采用GDP衡量經(jīng)濟的增長，采用保險收入、保險深度和保險密度衡量保險業(yè)的發(fā)展。本文以2003年～2013年的數(shù)據(jù)為樣本，對云南保險業(yè)與經(jīng)濟增長的關(guān)系進行實證分析。

（一）數(shù)據(jù)來源和指標選取

在此，筆者根據(jù)之前學者的研究和相關(guān)文獻的參考，選取保險密度衡量保險業(yè)的發(fā)展，以人均GDP衡量經(jīng)濟的增長，并根據(jù)2003～2013年的數(shù)據(jù)為樣本數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)均根據(jù)《云南省統(tǒng)計年鑒》、《中國保險年鑒》整理的得到。為避免時間數(shù)列數(shù)據(jù)之間的異方差，我們對數(shù)據(jù)取自然對數(shù)。在研究保險市場與經(jīng)濟增長的關(guān)系時采取平穩(wěn)性檢驗、協(xié)整檢驗和格蘭杰因果檢驗進行相關(guān)分析。本文的計量工作是EViews8.0。

（二）實證分析

在利用時間數(shù)列數(shù)據(jù)進行回歸分析是，要求原始數(shù)據(jù)是平穩(wěn)的，否則，所建立的回歸方程是虛假的，所以為了對原始方程的真實性和有效性進行驗證，需要對原始數(shù)據(jù)進行單位根檢驗和協(xié)整檢驗。

以y表示人均GDP的自然對數(shù)值，x表示保險密度的自然對數(shù)值，得到下表：

根據(jù)表1，得到的人均GDP的對數(shù)值和保險密度的對數(shù)值，對二者分別進行ADF檢驗，單位根檢驗結(jié)果如下：

由表2可以看出，人均GDP和保險密度在1%、5%、10%的顯著水平下，所得到的ADF檢驗值都大于其單位根檢驗的臨界值，因此不能拒絕原假設(shè)，即認為人均GDP的對數(shù)值、保險密度的對數(shù)值都是非平穩(wěn)的時間序列；對其進行一階差分，在對其進行ADF檢驗，結(jié)果仍然在1%、5%、10%的顯著性水平上ADF的檢驗值大于單位根檢驗的臨界值，不拒絕原假設(shè)，也就是在一階差分的基礎(chǔ)上，人均GDP的對數(shù)值、保險密度的對數(shù)值仍為非平穩(wěn)的時間序列；再次，對他們進行二階差分，進行ADF檢驗的結(jié)果是在1%、5%、10%三個顯著性水平上ADF檢驗值都小于單位根檢驗的臨界值，因此，拒絕有單位根的原假設(shè)，說明在二階差分的基礎(chǔ)上，序列趨于平穩(wěn)，人均GDP和保險密度滿足二階單整條件，屬于Ⅰ（2）型經(jīng)濟變量。

因為人均GDP和保險密度都滿足二階單整Ⅰ（2），所以滿足協(xié)整檢驗的條件。通過協(xié)整檢驗說明變量之間的實際關(guān)系。利用EG兩步法進行檢驗，其基本步驟為：第一，用普通最小二乘法找出變量之間的系數(shù)表表達式，第二，用ADF檢驗來檢驗殘差。

用OLS估計的結(jié)果：

由OLS估計估計結(jié)果可以看出，擬合優(yōu)度良好，繼續(xù)對殘差進行ADF檢驗，結(jié)果如下：

由表3可以看出，殘差估計值序列為零階單整，因此，可以判斷協(xié)整回歸方程有意義，也就是人均GDP與保險密度之間具有長期穩(wěn)定的關(guān)系，其中一個變量的變化能夠引起另一個變量的變化。

由上述的協(xié)整檢驗可以說明變量之間的長期依賴關(guān)系，但是沒有說明變量之間的因果關(guān)系，因此，需要對變量進行格蘭杰因果檢驗以此來確定兩個變量的因果關(guān)系。下面利用EViews8.0中的格蘭杰因果檢驗法對人均GDP和保險密度進行因果關(guān)系檢驗。

由表4可以看出，在滯后一期的情況下，有92.85%的把握確信人均GDP是保險密度的格蘭杰原因，只有49.26%的把握確信保險密度是人均GDP的格蘭杰原因。因此，可以說明人均GDP是保險密度的格蘭杰原因，也就是人均GDP和保險密度存在由經(jīng)濟增長到保險業(yè)發(fā)展的單項因果關(guān)系，國民經(jīng)濟的增長有利于保險業(yè)的發(fā)展。原因在于，經(jīng)濟的增長提高了居民的收入，從而增加了對保險產(chǎn)品的需求，因此促進了保險業(yè)的發(fā)展。但保險業(yè)的發(fā)展并沒有促進經(jīng)濟的增長，因為我國保險市場尚未完善，各種政策限制和投資渠道的不完善抑制保險。

五、結(jié)論和展望

從上述關(guān)于云南省經(jīng)濟增長和保險業(yè)發(fā)展的實證研究，可以得出以下結(jié)論：

首先，保險密度和人均GDP在長期有穩(wěn)定的正相關(guān)關(guān)系。因此需要保證保險業(yè)的發(fā)展和國民經(jīng)濟的發(fā)展相互協(xié)調(diào)，結(jié)合保險公司為自身利益最大化而做出的貢獻，不斷完善與保險業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，制定保險產(chǎn)業(yè)政策，保險行業(yè)法規(guī)和行為準則，健全市場機制，從法規(guī)建設(shè)、財政支持、稅收優(yōu)惠等方面共同形成對保險公司、保險中介機構(gòu)和投保人的政策支持，為保險業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

其次，云南省的人均GDP和保險密度存在一種單項因果關(guān)系，即人均GDP的增長促進保險密度的增長，相反地，保險密度的增加沒有很好地促進人均GDP的增長。，因此需要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，保證云南省經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展，讓居民獲得更多的可支配收入，增加保險的保險產(chǎn)品的消費能力，以此來促進保險業(yè)的發(fā)展。

最后，云南省保險業(yè)發(fā)展相對緩慢，落后于全國平均水平，保險業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻作用有限，究其原因在于云南省保險業(yè)起步晚，基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展水平低，市場尚未完善，相應(yīng)的法律法規(guī)還不夠健全，從而抑制保險業(yè)的發(fā)展。從而保險業(yè)需要加大創(chuàng)新力度，形成管理創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、人才選撥和培養(yǎng)制度創(chuàng)新等創(chuàng)新局面。在不斷創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，還要勇于實踐，不斷開拓和發(fā)展保險業(yè)發(fā)展的新途徑、新模式，不斷增強保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的動力。

總之，云南省保險業(yè)正處于發(fā)展的最好時機，應(yīng)抓住機遇，完善保險服務(wù)，建立成熟的保險市場，擴大保險深度和保險密度，真正發(fā)揮保險業(yè)服務(wù)經(jīng)濟、服務(wù)社會的作用。

參考文獻

[1]劉月.陜西保險業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長關(guān)系研究[D].西北大學，2013.

[2]楊明亮，苑為.保險業(yè)在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式中的作用[J].保險研究.2009（09）：52-55.

[3]劉桂榮.上海保險業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟增長的實證研究[J].華東理工大學學報（社會科學版）.2007（01）：53-56.

篇（8）

一、關(guān)于宣傳方面的建議：

1、希望衛(wèi)生廳加強與廣西各級主流媒體、影響較大的網(wǎng)站的溝通與聯(lián)系，盡量能在輿論導向上不要對醫(yī)務(wù)人員有所偏見，對醫(yī)務(wù)人員的先進典型事跡和工作價值廣泛宣傳，以減少醫(yī)患不良事件的發(fā)生。一旦發(fā)生醫(yī)務(wù)人員被打事件，上級衛(wèi)生行政管理部門應(yīng)該積極出面維護醫(yī)務(wù)人員，同時，能夠與醫(yī)院站在同一個立場上向公安機關(guān)申請依法辦理。

2、衛(wèi)生廳辦理醫(yī)療信息及醫(yī)療廣告時，沒有文件對醫(yī)療信息、醫(yī)療廣告概念進行界定，導致在申請辦理過程中，諸多醫(yī)療信息、廣告界定不明，辦理不通暢；我院2013年3月26日提交的“互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療信息審批”至今還未批復。

3、新華頻媒視訊網(wǎng)的播放內(nèi)容不夠貼近群眾，患者不怎么愿意看，建議在節(jié)目的內(nèi)容和形式上做一些改進。

二、關(guān)于職稱評審方面的建議

今年衛(wèi)生系列高級職稱評審的條件已經(jīng)下發(fā)，據(jù)大多數(shù)同志反映，今年正高級申報條件是不是太嚴格，業(yè)績成果中的四個條件，很多同志都只能采用第四條，也就是“承擔市廳級以上批準立項的科研課題結(jié)題并經(jīng)過鑒定（課題組主要成員前三名）”，大家現(xiàn)有的課題中結(jié)題的本來就不多，然后還需鑒定，這個條件是不是太嚴格。

三、關(guān)于醫(yī)院編制方面的建議

我院編制從857個到現(xiàn)在已經(jīng)有10多年沒有增加過，但是醫(yī)院現(xiàn)在快速發(fā)展，人才也不斷引進，職工人數(shù)現(xiàn)在已經(jīng)超過2000人，所以編制的缺乏成立醫(yī)院人才不穩(wěn)定的因素。雖然我們一直和區(qū)編辦及人社廳溝通、請示，并且現(xiàn)在也有希望能增加一定的編制數(shù)，但手續(xù)遲遲還不能辦理，希望衛(wèi)生廳能幫我們說說話，早點吧編制問題解決。

四、關(guān)于干部培訓方面的建議

1、我院隸屬的特殊關(guān)系，在人事管理干部的培訓上一直沒有機會，希望以后有培訓的機會，衛(wèi)生廳能通知我院參加。

 

2、醫(yī)院紀檢監(jiān)察干部并非司法專業(yè)畢業(yè)，大多數(shù)是醫(yī)院提拔的業(yè)務(wù)干部，相關(guān)理論知識缺乏，希望衛(wèi)生廳組織有系統(tǒng)的專期培訓，合格再上崗?，F(xiàn)在是通過在每年的年會上聽些講座，缺乏系統(tǒng)性，而且時間短，遠遠不能滿足工作需要。

    五、關(guān)于購買公車方面的建議

我院是一家三級甲等醫(yī)院，目前擁有樂群和臨桂兩個院區(qū)，在職職工2779人，離退休人員295人，在編人數(shù)857人，現(xiàn)有車輛的編制數(shù)是11輛（其中辦公小車5輛）。因近年來下鄉(xiāng)義診、會診、對外交流的任務(wù)日益增多，我院已于今年3月份向區(qū)衛(wèi)生廳、財政廳提出了車輛定編的申請，但是至今沒有落實，給予的回復是衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)有些單位未完成公車治理，所以不能進行新車輛的定編申請。

隨著我院的日益壯大和臨桂、樂群兩院區(qū)的頻繁往來，我院的交通工具已明顯不夠，無法購買新車影響了我院工作的開展，望區(qū)衛(wèi)生廳相關(guān)部門及領(lǐng)導能立足醫(yī)院實際，盡快落實給予幫助。

六、關(guān)于定期修訂醫(yī)療服務(wù)價格目錄的建議

1、請衛(wèi)生廳給予重視并派專人負責，在今年將出臺的醫(yī)療收費價格的制定中盡量多考慮醫(yī)院的現(xiàn)實成本，并符合實際情況，使醫(yī)療項目的價格更合理。

    2、隨著人才強院戰(zhàn)略的實施，我院每年都要引進數(shù)十名高端人才以及選送多名業(yè)務(wù)骨干到國內(nèi)外知名醫(yī)院進修學習，也因此每年會開展多項新技術(shù)新項目。但是，由于我區(qū)醫(yī)療服務(wù)價格項目管理滯后，很多新技術(shù)新項目不能及時納入醫(yī)療服務(wù)價格項目當中。如經(jīng)鼻內(nèi)鏡腺樣體吸切術(shù)和胸主動脈內(nèi)覆膜支架植入術(shù)已經(jīng)是很成熟的技術(shù)，但是沒有相應(yīng)的收費標準，因此一些新技術(shù)新項目所耗費的成本得不到合理的補償，又常因套收而被醫(yī)保拒付，或者被上級主管部門認為是不合理收費、亂收費。

材料日新月異，價格不斷上漲，部分醫(yī)療服務(wù)項目定價過低，致成本無法收回。如血培養(yǎng)瓶未列入《醫(yī)療服務(wù)項目》除外內(nèi)容，按物價規(guī)定不允許收費，但目前血培養(yǎng)瓶價格為52.92元，血培養(yǎng)的價格是45元，僅材料的成本就已超過了服務(wù)項目的定價，長期如果不收取血培養(yǎng)瓶的費用，醫(yī)院難以維持下去。如果收取血培養(yǎng)瓶的費用，醫(yī)保中心審核又不通過或者物價主管部門也不認可。

建議：衛(wèi)生廳代表醫(yī)院同物價局進行溝通，建立定期修訂醫(yī)療服務(wù)價格目錄的機制，及時將新技術(shù)新項目納入醫(yī)療服務(wù)價格目錄當中。

七、關(guān)于審計方面的建議

1、2009年衛(wèi)生廳規(guī)財處制定了“衛(wèi)生部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)項目全過程跟蹤審計的通知”、“區(qū)直單位經(jīng)濟合同審計簽證工作規(guī)程”等幾個對審計工作起指導性作用的文件，因而，希望衛(wèi)生廳能繼續(xù)制定一些對審計工作、對醫(yī)院經(jīng)濟管理起指導性作用的文件。如：“三重一大”需經(jīng)領(lǐng)導班子集體決策的實施細則，醫(yī)院工程、藥品、設(shè)備、貨物等招標工作的實施細則。

2、2012年衛(wèi)生系統(tǒng)制定了“衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作操作指南”，希望衛(wèi)生廳能組織內(nèi)部審計人員進行學習培訓，使內(nèi)部審計工作能與時俱進，更好的為醫(yī)院服務(wù)。

八、關(guān)于財務(wù)方面的建議

1、截止6月份，桂林市醫(yī)保中心已拖欠我院醫(yī)保病人醫(yī)藥費高達4000多萬元，請衛(wèi)生廳協(xié)調(diào)勞動保障廳，協(xié)調(diào)解決市醫(yī)保中心結(jié)算太慢的問題。

   2、衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處要求二層機構(gòu)完成的各種任務(wù)較多，多數(shù)時候我們接到通知較晚，離要求上報的時間太近，時間緊任務(wù)重。建議今后規(guī)財處盡量將通知時間提前些，以留有時間讓我們做好工作。

九、關(guān)于醫(yī)療糾紛方面的建議

醫(yī)鬧調(diào)解委員會沒有執(zhí)行文件規(guī)定，沒有開展相關(guān)工作。

   十、其他方面的建議

1、衛(wèi)生廳下發(fā)的有關(guān)需要整理上交的材料，下發(fā)到上交材料的時間間隔太短，導致經(jīng)常倉促完成。

2、有關(guān)數(shù)據(jù)的上報存在重復，同樣內(nèi)容往往是衛(wèi)生部報完，衛(wèi)生廳要報，市衛(wèi)生局也要報，比較繁瑣。

3、桂林醫(yī)學院附屬醫(yī)院作為桂北的臨床、科研龍頭，期待上級領(lǐng)導部門在臨床重點專科/學科建設(shè)、重點實驗室建設(shè)、重點醫(yī)藥衛(wèi)生科研攻關(guān)項目和科研平臺建設(shè)等方面給予適當?shù)膬A斜和關(guān)照；以促使我院更快發(fā)展、為桂北人民提供更優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。

4、大型設(shè)備上崗證培訓有多個部門行業(yè)培訓發(fā)證，應(yīng)當規(guī)范和確認有效性，免得浪費時間和經(jīng)費，檢查時不合格。

5、三甲評審要求不能加床，但是病人需要如何解決？

 

 

篇（9）

【引言】：近年來，膠州市始終堅持把農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全作為保民生、兜底線和建設(shè)現(xiàn)代化幸福宜居新區(qū)的重要任務(wù)，按照管住源頭、標本兼治、全程控制的思路，創(chuàng)新建立三級網(wǎng)絡(luò)、嚴把三道關(guān)口、構(gòu)筑五大體系，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全持續(xù)走在全國同級城市前列。先后被授予國家綠色農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)單位、國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范基地、全國百個無公害農(nóng)產(chǎn)品示范基地縣、國家級出口農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范區(qū)等稱號，率先在青島市爭創(chuàng)為國家農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全縣。主要做法是：

1、建立三級網(wǎng)絡(luò)，切實形成“橫向到邊、縱向到底”的監(jiān)管機制

農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管范圍廣、任務(wù)重，為切實破解“部門管到、看不到，鎮(zhèn)辦看到、管不到”的問題，膠州市著力從提高監(jiān)管執(zhí)法效能這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，率先在山東省縣級市中試點綜合執(zhí)法改革，將農(nóng)業(yè)、食藥、畜牧等部門的監(jiān)督檢查和行政處罰職能統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至新成立的綜合執(zhí)法局，同時在每個鎮(zhèn)辦設(shè)立30-40人的綜合執(zhí)法隊伍，從而徹底打破了行政執(zhí)法多頭管理體制，完成了從“單一執(zhí)法向綜合執(zhí)法、分段監(jiān)管向集中監(jiān)管”的轉(zhuǎn)變，從而切底解決了權(quán)責交叉、推諉扯皮和基層執(zhí)法力量薄弱問題，實現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管執(zhí)法的重心下移、責任下移。

1.1在市一級，成立由市長掛帥的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理工作領(lǐng)導小組，從農(nóng)業(yè)、商務(wù)、工商、畜牧、海洋漁業(yè)、食藥等部門抽調(diào)工作人員組建辦公室，負責農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管工作的總體指導、協(xié)調(diào)調(diào)度。

1.2在鎮(zhèn)一級，12個鎮(zhèn)辦全部成立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管中心，每個鎮(zhèn)辦配備4名人員專職從事農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管工作，統(tǒng)籌負責轄區(qū)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管工作。

1.3在村一級，全市761個涉農(nóng)村莊全部設(shè)立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管員。

通過搭建三級網(wǎng)絡(luò)，將鎮(zhèn)辦轄區(qū)劃分為若干管理網(wǎng)格，實行定崗定責，明確各個區(qū)域、各個網(wǎng)格的管理主體和監(jiān)管責任，確保日常巡查的“全覆蓋”，構(gòu)建起了橫到邊、豎到底的網(wǎng)格化監(jiān)管機制。

2、嚴把三道關(guān)口，全力構(gòu)筑“從農(nóng)田到餐桌”的全程防控機制

食品安全是產(chǎn)出來的，也是管出來的。秉承“產(chǎn)管”并舉理念，按照源頭無隱患、投入無違禁、管理無盲區(qū)、市場無障礙要求，牢牢盯緊“入地頭、出地頭、上餐桌”三道關(guān)口，嚴把從農(nóng)田到餐桌的每一道防線，全力構(gòu)建農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全全鏈條。

2.1把好“入地頭”關(guān)口。建立起膠州市農(nóng)藥監(jiān)管信息平臺，將所有農(nóng)業(yè)化學投入品生產(chǎn)經(jīng)營單位全部納入監(jiān)管平臺統(tǒng)一管理，對高毒農(nóng)藥實行定點經(jīng)營、實名購買，真正實現(xiàn)了源頭可控制、流向可跟蹤、信息可查詢、全程可追溯。

2.2把好“出地頭”關(guān)口。先后投資4200多萬元建立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量、動物疫病與預防控制、水產(chǎn)品質(zhì)量三大監(jiān)測中心，成為青島市第一家縣級綜合性農(nóng)業(yè)檢測機構(gòu)。同時，在全市建設(shè)了11處鎮(zhèn)級農(nóng)產(chǎn)品檢測室，統(tǒng)一配備了檢測儀器和實驗設(shè)施。嚴把產(chǎn)地準出關(guān)，全面落實生產(chǎn)者主體責任。將全市“三品一標”基地、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)和合作社率先納入準出范圍，凡是進入農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、集貿(mào)市場、商場、超市的農(nóng)產(chǎn)品必須出具產(chǎn)地證明和自檢證明，確保入市農(nóng)產(chǎn)品安全。

2.3把好“上餐桌”關(guān)口。在全市各大商場、超市、基地、農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)中建立了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測室103處。全市各類檢測機構(gòu)常年抽樣檢測各類農(nóng)產(chǎn)品樣品數(shù)達9萬個，檢測合格率均穩(wěn)定在98%以上。

3、構(gòu)筑五大體系，全力打造“從生產(chǎn)到經(jīng)營”的長效保障機制

農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全是一項系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就。特別是面對市場激烈競爭和非法利益誘惑，個別經(jīng)營主體不惜鋌而走險，給農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全帶來嚴峻挑戰(zhàn)。為此，膠州市在完善體制機制基礎(chǔ)上，著眼農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量長遠發(fā)展，加快構(gòu)建五大保障體系。

3.1加快建立農(nóng)業(yè)標準化體系。以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基地為平臺、以農(nóng)民專業(yè)合作社為紐帶、以農(nóng)產(chǎn)品龍頭企業(yè)為抓手，先后制定了52項農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，構(gòu)建起“生產(chǎn)有標準、管理可追溯、質(zhì)量有檢測、產(chǎn)品有標志”的標準化生產(chǎn)格局，其中制定的《膠州大白菜優(yōu)質(zhì)化生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》達到國內(nèi)領(lǐng)先水平。

3.2發(fā)展農(nóng)民合作組織服務(wù)體系。按照“集中、集約、集聚”發(fā)展原則，大力培育發(fā)展農(nóng)民合作組織，創(chuàng)新實施統(tǒng)一的“耕、種、管、防、收”服務(wù)，極大降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入成本，初步探索出了農(nóng)業(yè)邁向規(guī)模化、標準化、高效化、品牌化的轉(zhuǎn)型發(fā)展路徑。

篇（10）

二、美國、加拿大保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

美國、加拿大對保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在：1.從分業(yè)監(jiān)管模式向混業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。1999年美國出臺了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，取消了銀行、證券和保險業(yè)之間的界限，美國金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的時代結(jié)束，金融監(jiān)管也開始向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。加拿大的保險業(yè)監(jiān)管也走上了綜合化的道路。2.從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的保險監(jiān)管主要是市場行為監(jiān)管，也就是對市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，重點是對市場行為準入、業(yè)務(wù)行為、保單設(shè)計等經(jīng)營實務(wù)的監(jiān)管。自20世紀80年代以來，美、加兩國開始從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管，以保護被保險人的利益為監(jiān)管的目的。3.從嚴格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變。20世紀90年代以來，兩國逐步放松了對保險業(yè)的監(jiān)管，從嚴格走向松散。傳統(tǒng)的嚴格監(jiān)管以穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的唯一目標，但現(xiàn)在金融混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯，市場競爭激烈，業(yè)務(wù)擴張和效率提升成為保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，保險監(jiān)管的單一穩(wěn)定性目標受到挑戰(zhàn)，開始向多維目標，即穩(wěn)定性目標、效率目標和擴張性目標轉(zhuǎn)變。

三、美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢

美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢在一定程度上體現(xiàn)了未來世界保險業(yè)的發(fā)展方向。近年來，美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢表現(xiàn)在以下幾個方面：1.加強償付能力監(jiān)管。美國將償付能力作為保險業(yè)監(jiān)管的主要任務(wù)。通過綜合性的實際評估，判斷保險機構(gòu)實際償付債務(wù)的能力，從根本上保護被保險人的利益。2.加強保險業(yè)信息化建設(shè)。美國、加拿大保險業(yè)都擁有十分先進和發(fā)達的保險信息系統(tǒng)和龐大的數(shù)據(jù)庫。美國保險信息化系統(tǒng)主要由市場信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)兩大系統(tǒng)組成。市場信息系統(tǒng)主要對保險公司的市場數(shù)據(jù)進行收集、轉(zhuǎn)送和處理以及保險市場的監(jiān)測，為保險監(jiān)管提供必要信息。監(jiān)管信息系統(tǒng)通過對財務(wù)信息的收集和分析，為保險監(jiān)管機構(gòu)提供有關(guān)保險機構(gòu)償付能力等方面的依據(jù)。3.金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢明顯。美國于1999年通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券和保險等公司混業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)經(jīng)營正在成為國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢，但美國、加拿大在金融混業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管機構(gòu)上存在差異：美國設(shè)置的是聯(lián)邦政府與州政府雙重的監(jiān)管機構(gòu)，而加拿大成立了單一的聯(lián)邦政府監(jiān)管機構(gòu)。盡管如此，但他們都履行混業(yè)經(jīng)營條件下的金融監(jiān)管職責。

四、動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中的應(yīng)用

動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中不僅得到了廣泛應(yīng)用，并且在實踐中得到進一步的擴展。

1.動態(tài)財務(wù)分析在美國保險監(jiān)管中的應(yīng)用。自1995年，美國財產(chǎn)和意外險精算協(xié)會(CAS)了《動態(tài)財務(wù)分析手冊》，鼓勵財產(chǎn)和意外險公司進行動態(tài)財務(wù)分析。這一手冊為指導性質(zhì)，不具有法律強制性。但考慮到動態(tài)財務(wù)分析的前瞻性和全面性以及保險監(jiān)管動態(tài)化趨勢，全美保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)也正在考慮要求保險公司實施動態(tài)財務(wù)分析。

2.動態(tài)財務(wù)分析在加拿大保險監(jiān)管中的應(yīng)用。加拿大精算協(xié)會(CanadianInstituteofActuaries)率先提出壽險公司的動態(tài)償付能力測試指導文件。1992年的保險公司法要求各保險公司以動態(tài)償付能力測試的結(jié)果為基礎(chǔ)編制保險公司的財務(wù)前景報告。1998年，加拿大金融監(jiān)管機構(gòu)要求所有保險公司從1999年開始按照加拿大精算協(xié)會的《動態(tài)資本充足測試手冊》進行動態(tài)資本充足性測試，將動態(tài)財務(wù)分析的應(yīng)用擴展到非壽險公司。

五、美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展對中國保險業(yè)的啟示

通過對美國、加拿大保險業(yè)的比較，可以看到市場經(jīng)濟條件下保險業(yè)對社會經(jīng)濟發(fā)展的作用是不可或缺的。市場經(jīng)濟越是發(fā)展，就越需要保險業(yè)有相適應(yīng)的發(fā)展。目前，中國在完善社會主義市場經(jīng)濟的過程中，保險業(yè)對支持經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展、促進改革和穩(wěn)定有著極大的作用空間。但現(xiàn)階段中國的保險業(yè)還處在初級階段，整體規(guī)模小、發(fā)展水平低，無法在更大程度、更大范圍和更高層次上為國家和人民分憂解難。因此，中國的保險業(yè)應(yīng)立足于國情，吸收和借鑒美國和加拿大保險業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，盡快將保險業(yè)做大做強，為建設(shè)和諧小康社會做出應(yīng)有的貢獻。

1.加強中國保險監(jiān)管法律法規(guī)體系建設(shè)。開放金融市場，意味著中國保險業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)體系應(yīng)該與國際慣例接軌，使中國保險市場向規(guī)范化和國際化方向發(fā)展。

2.注重發(fā)展商業(yè)保險在社會保障體系中的作用，為提高社會保障水平和全面發(fā)展和諧社會服務(wù)。美國社會保障體系由政府保障、雇主保障和雇員保障三個支柱共同構(gòu)成。政府通過稅收優(yōu)惠和提供擔保等方式支持第二和第三支柱的快速發(fā)展，避免了由政府承擔社會保障負擔過重的問題。隨著中國社會保障制度改革的推進，需要構(gòu)筑多層次、立體的社會保障體系。商業(yè)保險完全可以在健康、醫(yī)療和長壽險等方面為公眾提供更高層次的保險保障。加快研究商業(yè)保險在建立社會保障體系進程中的角色定位。發(fā)展適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的商業(yè)保障、醫(yī)療保險政策措施，發(fā)揮保險業(yè)在社會保障體系建設(shè)中的重要作用。

3.發(fā)揮保險業(yè)在應(yīng)對社會突發(fā)性事件中的作用，使保險業(yè)成為社會穩(wěn)定機制的重要組成部分。美國、加拿大對重大災(zāi)害事故的經(jīng)濟補償主要是由商業(yè)保險提供，保險業(yè)支付的賠款與災(zāi)害造成損失的比例為：1∶5；在中國該比率為：1∶100，其重大災(zāi)害的損失基本是由政府財政來承擔，保險業(yè)在分擔政府社會管理責任和減輕財政負擔方面還沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。應(yīng)加快研究將商業(yè)保險納入國家應(yīng)對突發(fā)事件的應(yīng)急機制中，建立起洪水、地震等巨災(zāi)保險制度，從制度和機制中推動保險業(yè)在應(yīng)對突發(fā)事件方面發(fā)揮更大的作用。

4.建立有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，防范化解金融風險，促進金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。根據(jù)美國、加拿大的經(jīng)驗，它們都是根據(jù)本國發(fā)展經(jīng)驗和具體國情來確立各自的監(jiān)管模式，加強金融監(jiān)管，防范金融風險。目前，中國的保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，分業(yè)監(jiān)管模式比較符合中國的國情和金融業(yè)發(fā)展的水平。當前的主要任務(wù)是加強監(jiān)管機構(gòu)間的交流合作與協(xié)調(diào)，對金融業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題進行信息交流與政策溝通，加強金融監(jiān)管，防范金融風險，推進中國金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

5.政府給予保險業(yè)必要的政策支持，促進保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。美國保險業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗表明，保險業(yè)作為關(guān)系到國計民生的重要行業(yè)，在其發(fā)展初期給予一定的政策扶持是必要的。中國現(xiàn)階段國民的保險意識不強，保險業(yè)基礎(chǔ)薄弱，在保險業(yè)發(fā)展初期，政府給予適當?shù)恼咧С?，更顯得尤為重要。

6.拓寬保險資金運用渠道，解決保險費收入快速增長與保險資金不能有效利用的矛盾。美國、加拿大保險業(yè)的資金運用較為寬松，保險業(yè)的經(jīng)營主要通過資本市場來分攤其經(jīng)營風險。保險公司以投資收益彌補承保業(yè)務(wù)的虧損，進而實現(xiàn)國內(nèi)公司的盈利。目前，中國保險業(yè)出現(xiàn)保險費收入快速增長與保險資金不能有效利用的矛盾，已成為制約保險業(yè)快速發(fā)展的主要因素，不利于化解和防范保險公司存在的經(jīng)營風險。建議考慮在遵循《保險法》的前提下，有序放寬保險資金的運用渠道，允許保險資金參與國家重點基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，逐步放開保險資金的外匯交易和投資渠道，以活躍外匯市場，維持國際收支平衡。

7.重視信息技術(shù)在保險業(yè)的運用，提高保險業(yè)信息化建設(shè)水平。美國、加拿大保險監(jiān)管的信息化程度很高，通過市場信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)，將整個保險市場的運行情況快速地反映在監(jiān)管信息系統(tǒng)平臺上，并將保險公司運行、被保險人信用狀況等數(shù)據(jù)信息及時公布，促進了保險公司與監(jiān)管機構(gòu)之間的互動和協(xié)調(diào)，提高了保險信息的透明度、償付能力和監(jiān)管效率。目前，中國保險業(yè)信息化建設(shè)正處在起步階段，還沒有形成統(tǒng)一的保險數(shù)據(jù)傳遞和分析的通用平臺、健全網(wǎng)絡(luò)，保險信息透明度不高，缺乏保險信用體系和相關(guān)的制度建設(shè)。因此，建議中國保險業(yè)應(yīng)積極致力于統(tǒng)一保險業(yè)信息化平臺，完善保險業(yè)信息披露機制，健全保險業(yè)信用信息共享機制的建設(shè)，努力提高保險業(yè)監(jiān)管的信息化水平，通過先進的技術(shù)手段，促進保險業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展。

8.建立償付能力監(jiān)管機制。無論是從國際還是國內(nèi)的保險業(yè)發(fā)展趨勢來看，以償付能力為核心的保險監(jiān)管是保險業(yè)發(fā)展的客觀要求。所謂償付能力就是指保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。由于保險雙方權(quán)利義務(wù)在時間上存在不對稱性，倘若保險公司喪失償付能力甚至破產(chǎn)，而保險合同尚未到期，被保險人將失去保險保障，蒙受經(jīng)濟損失，那么保險監(jiān)管的保護被保險人的合法利益的目標就不能實現(xiàn)。因此，必須強調(diào)償付能力監(jiān)管，這已經(jīng)是世界上大多數(shù)國家的共識和行為標準，當今許多國家都將償付能力作為其監(jiān)管的目標和理念。中國保險監(jiān)管也應(yīng)遵循國際原則，適應(yīng)世界潮流，確立償付能力監(jiān)管的新理念，保護被保險人的利益，促進保險業(yè)的健康發(fā)展。

9.完善市場行為監(jiān)管。在強調(diào)償付能力監(jiān)管的同時，需要完善市場行為監(jiān)管。雖然中國的保險事業(yè)在最近20多年有了長足的發(fā)展，但是畢竟起步較晚，與發(fā)達國家相比還有著較大差距。在現(xiàn)階段完全放棄市場行為監(jiān)管是不現(xiàn)實的，必然會造成保險市場的混亂，導致無序競爭。因此，還應(yīng)該完善市場行為監(jiān)管，但要轉(zhuǎn)換思想，應(yīng)著力整頓市場秩序，規(guī)范市場競爭機制，建立信息傳導機制，逐步放開對保險費率和條款的管制，降低市場準入門檻，允許民族資本進入保險市場，為保險監(jiān)管從嚴格監(jiān)管向松散監(jiān)管創(chuàng)造條件。

10.加強中國保險監(jiān)管委員會、證監(jiān)會和銀監(jiān)會的合作?；鞓I(yè)監(jiān)管是國際金融業(yè)監(jiān)管的大趨勢。中國在金融市場發(fā)育不充分的情況下，金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管是必要的。但目前證券、銀行和保險之間聯(lián)系緊密，相互之間有資金流動，這就要求三家監(jiān)管機構(gòu)進行協(xié)調(diào)與合作，共同促進中國金融業(yè)的發(fā)展。

11.重視行業(yè)自律，起到監(jiān)管輔助作用。國際上十分重視行業(yè)自律，這是保險監(jiān)管的重要輔助力量。中國雖然已經(jīng)成立了保險行業(yè)協(xié)會，但是自律機制尚不健全，還沒發(fā)揮它應(yīng)有的作用，需要采取有力措施，如制定行業(yè)規(guī)章、經(jīng)驗交流等，使其更好地起到監(jiān)管輔助的作用。

12.中國保險市場與資本市場對接。上世紀90年代末，隨著美國國會通過《1999年金融服務(wù)法案》，世界上經(jīng)歷時間最長的分業(yè)模式被解除了。而我們看到，在其法案通過之前，美國國內(nèi)的金融市場之間的聯(lián)系還是相當緊密的，資本市場成為銀行、貨幣市場及保險市場的核心和在一定管制約束下的聯(lián)結(jié)紐帶，其分業(yè)經(jīng)營僅指金融機構(gòu)的分業(yè)。美國金融業(yè)管理的發(fā)展歷程實際上完全可以成為中國金融深化改革的借鑒。在全球金融一體化的潮流下，美國在21世紀來臨之前采取了順應(yīng)潮流、增強本國金融競爭力和改善客戶服務(wù)的金融混業(yè)模式。而在中國加入世界經(jīng)濟金融大競爭、大循環(huán)之際，增強本國金融業(yè)的競爭及服務(wù)能力、培育強大的資本市場也成為當前金融改革的重要任務(wù)。由于中國實行的是較美國更全面的分業(yè)經(jīng)營，不僅是金融機構(gòu)分業(yè)經(jīng)營，而且是金融市場分割而治。因此，中國金融要深化改革，先應(yīng)逐步打通金融市場間隔的現(xiàn)狀，建立起一體化的金融市場，然后再建立起綜合金融服務(wù)的混業(yè)模式是切合國際及中國金融發(fā)展需要的。

13.進行監(jiān)管制度的創(chuàng)新，把更多的監(jiān)管力量放在監(jiān)控保險業(yè)的風險上。引進最低償付能力標準制度，對保險公司的財務(wù)狀況實行預先警戒。借鑒銀行業(yè)風險資本管理方式，對保險市場實行風險基礎(chǔ)監(jiān)管(RBA)，以適應(yīng)一體化的金融監(jiān)管形勢。各國都在進行監(jiān)管制度的創(chuàng)新：美國采用了風險資本金(RBC)、保險監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)、財務(wù)分析償付能力跟蹤系統(tǒng)(FAST)及現(xiàn)金流量測試等手段，加大對保險市場的監(jiān)控。加拿大開發(fā)出一套以風險評估、分級對待的動態(tài)監(jiān)管體系。

14.完善保險業(yè)監(jiān)管財務(wù)報告報送制度。財務(wù)報表是監(jiān)管部門對保險業(yè)實施監(jiān)管的信息基礎(chǔ)，通過提高財務(wù)報表的分析質(zhì)量，利用設(shè)計科學的報表指標體系，對保險業(yè)進行全面的及時的風險監(jiān)管。要達到利用財務(wù)報表實施監(jiān)管的目的，必須做到：(1)培養(yǎng)專業(yè)的分析人才，適時、有效地設(shè)計評估指標體系，并對保險業(yè)財務(wù)報表進行評估。(2)充分利用網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)，開發(fā)財務(wù)報告評估系統(tǒng)，對報表進行適時分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，并將風險抑制在萌芽時期。

[摘要]中國金融市場的開放，保險業(yè)將面臨來自全球的競爭，傳統(tǒng)的以市場行為合規(guī)性為核心的嚴格監(jiān)管模式已經(jīng)不適應(yīng)形勢的需要，償付能力的監(jiān)管則是未來發(fā)展的主流方向。美國、加拿大是保險業(yè)市場高度發(fā)達的國家，研究和借鑒美國、加拿大保險業(yè)發(fā)展中的可取之處，有利于促進中國保險業(yè)的國際化進程，同時對加速中國保險市場與資本市場對接和中國保險業(yè)監(jiān)管模式的改革也有所啟示。

[關(guān)鍵詞]美國、加拿大保險業(yè)；發(fā)展；啟示

參考文獻：

[1]TrieschmannCustavson.RiskManagementandInsur-ance，South-WesternCollegePublishing，Tenthedition，1998.

[2]林寶清，施建祥.論西方保險監(jiān)管模式變革與我國保險監(jiān)管模式選擇[J].金融研究，2003，(6).