序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇單位項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

根據(jù)《六安市民生工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于開展民生工程績效自評(píng)工作的通知》（民生辦[2020]15號(hào)）要求，及時(shí)對(duì)我縣第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償資金項(xiàng)目開展自評(píng)，現(xiàn)將自評(píng)情況報(bào)告如下。

一、投入指標(biāo)（總分：40分，自評(píng)得分：40）

1. 項(xiàng)目立項(xiàng)（總分：10分，自評(píng)得分：10分）

我縣申報(bào)的第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償資金項(xiàng)目為舒城縣棠樹鄉(xiāng)三拐污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目符合專項(xiàng)資金支持的重點(diǎn)方向，且嚴(yán)格依照申報(bào)內(nèi)容建設(shè)實(shí)施，不存在補(bǔ)助資金用于非資金支持方向內(nèi)容；項(xiàng)目審批嚴(yán)格依照程序由縣發(fā)改委和市級(jí)評(píng)審進(jìn)行，完全合法、合規(guī)。

2. 資金落實(shí)（總分：15分，自評(píng)得分：15分）

我縣申報(bào)的第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償資金項(xiàng)目均按照合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度按時(shí)撥付至項(xiàng)目單位，嚴(yán)格按照資金使用要求進(jìn)行撥付，不存在截留、擠占、挪用等違規(guī)情況。

3. 資金管理（總分：15分，自評(píng)得分：15分）

我縣對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目通過電話、現(xiàn)場查看等多種方式對(duì)其進(jìn)行跟蹤督促；資金項(xiàng)目申報(bào)后由市財(cái)政、生態(tài)環(huán)保進(jìn)行審批，審批后由市級(jí)統(tǒng)一對(duì)資金分配使用情況進(jìn)行公示。

二、實(shí)施過程（總分：60分，自評(píng)得分：55分）

4. 項(xiàng)目前期工作（總分：15分，自評(píng)得分：15分）

我縣第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償資金項(xiàng)目均已按計(jì)劃開展了前期工作，均已達(dá)到開工條件。

5. 項(xiàng)目進(jìn)展（總分：10分，自評(píng)得分：5分）

第八批大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償資金項(xiàng)目由于項(xiàng)目建設(shè)場地變更等原因，造成該項(xiàng)目招投標(biāo)工作相對(duì)滯后。目前中標(biāo)企業(yè)已進(jìn)場施工，12月25日前根據(jù)合同約定支付工程款400萬元，占年度目標(biāo)任務(wù)的40%。

6. 項(xiàng)目管理（總分：10分，自評(píng)得分：10分）

工程項(xiàng)目均已建立健全項(xiàng)目監(jiān)理、聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)等管理制度，縣財(cái)政、生態(tài)環(huán)境局以及項(xiàng)目承建單位不定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)度并現(xiàn)場進(jìn)行查看，督促項(xiàng)目施工單位強(qiáng)化工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度管理，要求監(jiān)理加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)報(bào)告，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度。

7. 資料提供情況（總分：10分，自評(píng)得分：10分）

篇（2）

國家"十五"攻關(guān)專項(xiàng)"清潔能源"試點(diǎn)示范課題UNDP項(xiàng)目"應(yīng)用清潔能源技術(shù),減少中國城市空氣污染的能力建設(shè)"

在各城市目前完成的"項(xiàng)目總報(bào)告"基礎(chǔ)上,根據(jù)專家在驗(yàn)收會(huì)上提出的意見進(jìn)行修改;

內(nèi)容修改時(shí)請(qǐng)注意涵蓋"課題計(jì)劃任務(wù)書"中要求的工作內(nèi)容和考核指標(biāo);

提交十份總報(bào)告.在封皮上蓋完成單位章,完成單位要與計(jì)劃任務(wù)書一致,或同時(shí)寫上城市清潔能源辦公室.同時(shí)提交電子版.

驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告

見后面所附格式;

在各城市目前完成的"項(xiàng)目"基礎(chǔ)上,按要求對(duì)報(bào)告內(nèi)容稍做修改;

目前沒有將總報(bào)告與分開寫的城市,可將總報(bào)告和驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告合并成一個(gè)報(bào)告,但報(bào)告內(nèi)容要涵蓋兩者內(nèi)容,且與驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告的格式基本一致;

提交十份驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告.在封皮上蓋完成單位章,完成單位要與總報(bào)告一致.在報(bào)告后面裝訂上專家驗(yàn)收意見,專家表,專家打分表,評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)(即綜合評(píng)價(jià)說明).同時(shí)提交電子版.

三個(gè)國家重點(diǎn)跟蹤項(xiàng)目要有獨(dú)立的

報(bào)告的寫法要與驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告的格式一致.

提交十份驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告.在封皮上蓋完成單位章,完成單位要與計(jì)劃任務(wù)書一致.

在自后面裝訂上專家對(duì)于清潔能源行動(dòng)的驗(yàn)收意見,專家表(表明國家重點(diǎn)跟蹤項(xiàng)目與清潔能源行動(dòng)同時(shí)驗(yàn)收).同時(shí)提交電子版.

以上所述報(bào)告請(qǐng)?jiān)?0__年6月10日之前提交清潔能源行動(dòng)辦公室.

2,UNDP項(xiàng)目驗(yàn)收材料

總報(bào)告

與前述總報(bào)告基本上,完成10頁紙的簡要報(bào)告

英文簡要報(bào)告

與前述總報(bào)告基本上,完成10頁紙的簡要報(bào)告,并翻譯成英語

國家科技攻關(guān)計(jì)劃課題執(zhí)行情況

驗(yàn)收自評(píng)估報(bào)告

(格式)

項(xiàng)目名稱:____清潔能源行動(dòng)____________________

課題名稱:____清潔能源城市試點(diǎn)示范_________

子課題編號(hào):(與城市的課題計(jì)劃任務(wù)書一致)

子課題名稱:(與城市的課題計(jì)劃任務(wù)書一致)

項(xiàng)目組織單位:煤炭科學(xué)研究總院

子課題承擔(dān)單位:(與城市課題計(jì)劃任務(wù)書一致)(蓋章)__

起止時(shí)間:_______________________________________

驗(yàn)收時(shí)間:_______________________________________

自的主要內(nèi)容

(供參考)

一,攻關(guān)任務(wù),考核目標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(要與計(jì)劃任務(wù)書一致)

二,課題執(zhí)行情況評(píng)價(jià)(包括目標(biāo),任務(wù)完成情況等);

三,所取得的經(jīng)濟(jì),社會(huì)和環(huán)境效益,成果推廣應(yīng)用前景評(píng)價(jià).

四,課題計(jì)劃設(shè)置的科學(xué)性和合理性后評(píng)估

五,經(jīng)費(fèi)決算和經(jīng)費(fèi)使用評(píng)價(jià)

六,組織管理經(jīng)驗(yàn)

七,存在的問題

八,附錄

附件1.國家科技攻關(guān)計(jì)劃課題驗(yàn)收信息表

附件2.國家科技攻關(guān)計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)決算表(需要蓋章)

附件3.課題驗(yàn)收組驗(yàn)收意見

附件4.課題驗(yàn)收組專家名單

附件5.專家打分表

各城市可在目前已完成的基礎(chǔ)上進(jìn)行修改.

附件:1

國家科技攻關(guān)計(jì)劃課題驗(yàn)收信息表

課題名稱

課題編號(hào)

承擔(dān)單位

課題

負(fù)責(zé)

人

姓名

學(xué)歷

職稱

聯(lián)系電話

工作單位

E-mail

通訊地址

郵編

結(jié)題形式

1.驗(yàn)收2.總結(jié)3.終止4.撤銷

完成情況

1.達(dá)到預(yù)期指標(biāo)2.超過預(yù)期指標(biāo)3.未達(dá)到預(yù)期指標(biāo)

主持驗(yàn)收部門

驗(yàn)收組組長

姓名

職稱

工作單位

實(shí)際參加研究人員

總計(jì)

人

其中

高級(jí)職稱

人

中級(jí)職稱

人

初級(jí)職稱

人

博士

人

碩士

人

主要

成果

新產(chǎn)品:項(xiàng)

新技術(shù),新工藝:項(xiàng)

新材料:種

獲專利項(xiàng)其中:國外發(fā)明專利項(xiàng)國內(nèi)發(fā)明專利項(xiàng)

研究報(bào)告,論文篇其中:國內(nèi)發(fā)表篇,在國際上發(fā)表篇

示范點(diǎn)個(gè)

中試線條

生產(chǎn)線種

主要

成果

培養(yǎng)博士后名

培養(yǎng)博士名

培養(yǎng)碩士名

獲獎(jiǎng)項(xiàng)其中:部級(jí)項(xiàng)國家級(jí)項(xiàng)

應(yīng)用

情況

成果轉(zhuǎn)讓合同數(shù)

項(xiàng)

成果轉(zhuǎn)讓合同額

萬元

已商品化成果數(shù)

項(xiàng)

實(shí)際應(yīng)用成果數(shù)

項(xiàng)

已獲綜合經(jīng)濟(jì)效益

萬元

直接經(jīng)濟(jì)效益

新增產(chǎn)值

萬元

新增利稅

萬元

出口創(chuàng)匯

萬美元

經(jīng)費(fèi)

情況

總經(jīng)費(fèi)

國家撥款

附件2:

國家科技攻關(guān)計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)決算表

課題編號(hào)

組織單位

課題名稱

收入

支出

科目

預(yù)算數(shù)

(萬元)

實(shí)際數(shù)

(萬元)

科目

金額

(萬元)

其中:國家攻關(guān)計(jì)劃撥款

合計(jì)

合計(jì)

國家攻關(guān)計(jì)劃撥款

人員費(fèi)

國家其它撥款

1.課題負(fù)責(zé)人

部門撥款

2.主要研究人員

地方撥款

設(shè)備費(fèi)

單位自籌

1.購置費(fèi)

其他

2.試制費(fèi)

相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)

1.材料費(fèi)

2.燃料及動(dòng)力費(fèi)

3.測試及化驗(yàn)費(fèi)

4.會(huì)議差旅費(fèi)

課題管理費(fèi)

其它費(fèi)用

課題項(xiàng)目組 織單位負(fù)責(zé)人(簽字):

年月日

(公章)

附件3:

專家綜合評(píng)審意見

附件:4

驗(yàn)收專家組名單

姓名

職務(wù)/職務(wù)

工作單位

篇（3）

使用財(cái)政性資金，并且與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，都納入績效評(píng)價(jià)范圍。

按照“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，以財(cái)政支出項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)（以下簡稱“項(xiàng)目評(píng)價(jià)”）為重點(diǎn)，開展績效評(píng)價(jià)工作。在此基礎(chǔ)上，積極探索單位財(cái)政支出整體績效評(píng)價(jià)。

凡年度預(yù)算安排財(cái)政專項(xiàng)資金在300萬元以上的市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目（含該專項(xiàng)資金中項(xiàng)目在50萬元以上的所有單位）、部門預(yù)算中非基本支出性質(zhì)的50萬元以上支出項(xiàng)目，均應(yīng)按規(guī)定和要求進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。

二、評(píng)價(jià)類型

項(xiàng)目評(píng)價(jià)按評(píng)價(jià)階段的不同分為項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)和項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)二類。項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)是指對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程執(zhí)行情況的績效評(píng)價(jià)；項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)是指項(xiàng)目完成后的總體績效評(píng)價(jià)。

三、組織管理

在市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門組織各部門（單位）績效評(píng)價(jià)工作，各部門（單位）組織本系統(tǒng)的績效評(píng)價(jià)工作。

（一）財(cái)政部門

1.負(fù)責(zé)制訂財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)操作規(guī)程，統(tǒng)一規(guī)劃評(píng)價(jià)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各部門（單位）、項(xiàng)目單位開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作。

2.審核項(xiàng)目單位上報(bào)的項(xiàng)目可行性方案、資金使用的預(yù)期績效目標(biāo)和具體績效指標(biāo)，按程序批復(fù)項(xiàng)目預(yù)算。

3.根據(jù)評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)和預(yù)算管理要求，會(huì)同有關(guān)部門，在每個(gè)預(yù)算年度遴選部分具有代表性和一定影響力的重點(diǎn)項(xiàng)目組織評(píng)價(jià)。

4.匯總和分析年度內(nèi)本級(jí)開展的績效評(píng)價(jià)情況，在次年3月底前，形成年度績效評(píng)價(jià)報(bào)告后報(bào)市人大和市政府。

（二）主管部門（單位）

1.負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目單位上報(bào)的可行性方案、資金使用的預(yù)期績效目標(biāo)和具體績效指標(biāo)。

2.指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬項(xiàng)目單位的績效評(píng)價(jià)自評(píng)工作，督促項(xiàng)目單位及時(shí)報(bào)送自評(píng)報(bào)告。

3.每年選取一定數(shù)量的項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，并編制本部門年度項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)劃表（見附件4），于每年12月底前報(bào)財(cái)政部門備案。

4.根據(jù)年度項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)劃，組織實(shí)施項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)，在評(píng)價(jià)結(jié)束后20天內(nèi)將評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)財(cái)政部門。

5.匯總本部門的績效評(píng)價(jià)情況（包括項(xiàng)目單位自評(píng)情況和主管部門評(píng)價(jià)情況），在年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)，寫出本部門總體項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)財(cái)政部門。

（三）項(xiàng)目單位

1.對(duì)于納入績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位在申報(bào)年度部門預(yù)算時(shí)，必須向主管部門和財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目可行性方案，提出項(xiàng)目資金使用的預(yù)期績效目標(biāo)及能體現(xiàn)績效目標(biāo)的具體績效指標(biāo)，項(xiàng)目的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)應(yīng)盡量細(xì)化和量化。

2.項(xiàng)目單位應(yīng)組織開展績效評(píng)價(jià)自評(píng)工作。對(duì)于實(shí)施范圍內(nèi)的跨年度項(xiàng)目，在每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目單位要對(duì)績效階段性目標(biāo)完成情況和資金使用情況實(shí)施一年一評(píng)的中期評(píng)價(jià)；該項(xiàng)目完成后兩個(gè)月內(nèi)，要對(duì)績效總目標(biāo)完成情況和資金使用情況進(jìn)行績效自評(píng)。對(duì)于實(shí)施范圍內(nèi)的非跨年度項(xiàng)目，在預(yù)算項(xiàng)目完成后一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目單位必須對(duì)項(xiàng)目支出的績效和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行自評(píng)。

項(xiàng)目單位自評(píng)結(jié)束后，應(yīng)在20天內(nèi)將自評(píng)報(bào)告報(bào)主管部門和財(cái)政部門。

3.項(xiàng)目單位對(duì)被列入主管部門或財(cái)政部門年度評(píng)價(jià)計(jì)劃的項(xiàng)目，應(yīng)積極提供反映項(xiàng)目績效的相關(guān)材料，做好績效評(píng)價(jià)的配合工作。

四、具體指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置

（一）績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定的，是衡量財(cái)政支出績效的標(biāo)尺和準(zhǔn)繩，其基本類型有計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等。在評(píng)價(jià)對(duì)象和具體指標(biāo)確定后，應(yīng)選擇合適的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，選擇評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一定的連續(xù)性。

（二）項(xiàng)目單位在進(jìn)行自評(píng)時(shí)，側(cè)重于對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況特別是預(yù)算績效目標(biāo)完成情況的評(píng)價(jià)，在自評(píng)報(bào)告“項(xiàng)目執(zhí)行情況”中應(yīng)包含對(duì)基本指標(biāo)內(nèi)容的分析與評(píng)價(jià)。主管部門對(duì)項(xiàng)目單位另有要求的，從其規(guī)定。

（三）主管部門和財(cái)政部門在組織實(shí)施項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)設(shè)置、選擇一定數(shù)量且能衡量項(xiàng)目績效的具體指標(biāo)，具體指標(biāo)由主管部門和財(cái)政部門研究確定，設(shè)置時(shí)可參考“**市項(xiàng)目評(píng)價(jià)具體指標(biāo)一覽表”（見附件3）。在設(shè)定、選用具體指標(biāo)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)具體指標(biāo)設(shè)置一定的分值（權(quán)重），便于評(píng)價(jià)結(jié)果的計(jì)算。

五、工作程序

績效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循嚴(yán)格、規(guī)范的工作程序，一般按以下步驟實(shí)施。

（一）前期準(zhǔn)備

1.確定評(píng)價(jià)對(duì)象。由財(cái)政部門、主管部門和單位根據(jù)評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)和預(yù)算管理要求確定。

2.成立評(píng)價(jià)工作組。評(píng)價(jià)對(duì)象確定后，組織實(shí)施績效評(píng)價(jià)的財(cái)政部門、主管部門和單位應(yīng)成立評(píng)價(jià)工作組，負(fù)責(zé)制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案、選擇評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和審核評(píng)價(jià)報(bào)告等。

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)包括：具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；由項(xiàng)目單位、主管部門或財(cái)政部門組織的專家組；由項(xiàng)目單位或主管部門內(nèi)部相關(guān)專業(yè)人員組成的評(píng)價(jià)組等。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的委托應(yīng)在全省績效評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)庫中選擇，專家的聘請(qǐng)可在績效評(píng)價(jià)專家?guī)熘羞x取。

重大項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)原則上應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或組織專家組實(shí)施，并可邀請(qǐng)人大、政協(xié)專業(yè)委員會(huì)的委員參加。

3.下達(dá)評(píng)價(jià)通知。在具體實(shí)施績效評(píng)價(jià)工作前，組織實(shí)施評(píng)價(jià)的財(cái)政部門、主管部門和單位應(yīng)下達(dá)評(píng)價(jià)通知。內(nèi)容包括評(píng)價(jià)目的、任務(wù)、依據(jù)、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、評(píng)價(jià)時(shí)間和有關(guān)要求等。

（二）實(shí)施評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)主管部門和單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行審核，根據(jù)具體指標(biāo)，運(yùn)用相關(guān)評(píng)價(jià)方法對(duì)績效情況進(jìn)行綜合評(píng)判。

績效評(píng)價(jià)方法為：目標(biāo)比較法、成本效益分析法、因素分析法、比較法、專家評(píng)分法、問卷調(diào)查法、詢問查證法和財(cái)政、主管部門確定的其他評(píng)價(jià)方法。

（三）撰寫報(bào)告

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)按照規(guī)范的文本格式和要求撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告?？冃гu(píng)價(jià)報(bào)告要依據(jù)充分，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，分析透徹，邏輯清晰。并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交評(píng)價(jià)工作組，經(jīng)評(píng)價(jià)工作組審定后，將評(píng)價(jià)結(jié)果通知被評(píng)價(jià)者。

自評(píng)報(bào)告的主要內(nèi)容：包括基本概況、項(xiàng)目績效目標(biāo)、項(xiàng)目執(zhí)行情況、自評(píng)結(jié)論、問題與建議、評(píng)價(jià)人員等（見附件1）。如項(xiàng)目實(shí)際績效與預(yù)期績效目標(biāo)存在差異的，應(yīng)在自評(píng)報(bào)告中做出詳細(xì)說明。

主管部門和財(cái)政部門的項(xiàng)目評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容：包括基本概況、績效情況、評(píng)價(jià)人員和評(píng)價(jià)報(bào)告（文字部分）等（見附件2）。

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目單位提供的相關(guān)資料、業(yè)務(wù)文件等負(fù)有保密責(zé)任。參與評(píng)價(jià)人員應(yīng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的獨(dú)立、客觀和公正。不得在規(guī)定程序之外對(duì)評(píng)價(jià)工作施加傾向性影響；不得干預(yù)和影響項(xiàng)目單位的正常工作秩序；不得謀取不正當(dāng)利益。

六、結(jié)果應(yīng)用

（一）項(xiàng)目單位、主管部門應(yīng)將項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果作為編報(bào)年度部門預(yù)算的依據(jù)，并根據(jù)項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真分析，對(duì)于存在的問題，及時(shí)提出改進(jìn)措施，不斷提高科學(xué)決策水平和財(cái)政資金的使用效益。

（二）項(xiàng)目單位逾期或不報(bào)送項(xiàng)目資金績效自我評(píng)價(jià)報(bào)告的，視同項(xiàng)目支出績效目標(biāo)沒有達(dá)到。

（三）績效評(píng)價(jià)結(jié)果是政府對(duì)主管部門和單位實(shí)施年度業(yè)績考核的重要內(nèi)容之一，也是財(cái)政部門核定部門預(yù)算的依據(jù)。對(duì)績效優(yōu)良的，在下年度安排部門預(yù)算時(shí)給予優(yōu)先考慮；對(duì)績效一般的，要嚴(yán)格監(jiān)控；對(duì)績效差劣的，要進(jìn)行通報(bào)，并在安排下年度部門預(yù)算時(shí)從緊考慮。

（四）對(duì)跨年度實(shí)施中期評(píng)價(jià)的項(xiàng)目支出，在項(xiàng)目單位報(bào)送年度評(píng)價(jià)報(bào)告之前，財(cái)政部門不再撥付后續(xù)資金，并可根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出后續(xù)資金撥付的處理意見，經(jīng)政府批準(zhǔn)調(diào)整支出預(yù)算。

（五）績效評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)經(jīng)市政府同意后，可以在一定范圍內(nèi)公布。

篇（4）

深化財(cái)政改革的一個(gè)重要任務(wù)是加強(qiáng)財(cái)政支出管理。財(cái)政支出管理重點(diǎn)要抓好三個(gè)環(huán)節(jié)：一是資金分配，二是資金流轉(zhuǎn)，三是資金的使用。當(dāng)前，在財(cái)政支出管理三個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)資金使用情況的考核是一個(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，這直接導(dǎo)致行政成本加大和公共資源的浪費(fèi)，客觀上制約了財(cái)政分配效益的提高。

財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)，就是運(yùn)用相關(guān)的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資金的使用效果進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)資金的使用績效進(jìn)行客觀的判斷。通過對(duì)財(cái)政資金使用的追蹤問效，強(qiáng)化效率意識(shí)和效益觀念，重視資金分配的績效預(yù)算和充分的可行性研究，減少和避免資金分配的隨意性和盲目性。因此，開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)資金使用效益管理，建立規(guī)范、科學(xué)、高效的資金管理體系是一項(xiàng)很迫切、很必要的工作。

二、財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)實(shí)施的時(shí)間和步驟

我市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作堅(jiān)持“先簡后繁、先易后難、由點(diǎn)及面”的原則，以項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)為突破口，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步有序地建立項(xiàng)目—單位—部門—綜合等四個(gè)層次的評(píng)價(jià)類型，同時(shí)，為完善和規(guī)范部門預(yù)算編制，把開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)和部門預(yù)算編制改革有機(jī)結(jié)合起來，積極穩(wěn)步推進(jìn)我市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作。市本級(jí)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作從*年度開始實(shí)施。各區(qū)、縣要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況開展此項(xiàng)工作。

三、財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)實(shí)施的內(nèi)容

（一）部門（單位）績效目標(biāo)申報(bào)

預(yù)算單位在編制部門預(yù)算、申報(bào)項(xiàng)目支出時(shí)，必須向財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目可行性方案，明確提出項(xiàng)目資金使用的績效目標(biāo)。預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，可行性方案必須有科學(xué)的論證和專家意見。

（二）部門（單位）自我評(píng)價(jià)

財(cái)政支出項(xiàng)目統(tǒng)一實(shí)行部門（單位）對(duì)資金使用情況自評(píng)制度。自評(píng)分項(xiàng)目完成后評(píng)價(jià)和項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)。

1、市級(jí)100萬元以上（含100萬元）的項(xiàng)目支出，預(yù)算項(xiàng)目支出完成后一個(gè)月內(nèi)，資金使用部門（單位）必須對(duì)項(xiàng)目支出的績效和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并向財(cái)政部門提交績效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。

2、對(duì)跨年度項(xiàng)目支出全部實(shí)行項(xiàng)目中期績效自評(píng)制度。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目資金使用部門（單位）對(duì)資金使用績效情況實(shí)施一年一評(píng)的中期評(píng)價(jià)，并向財(cái)政部門提交績效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。

（三）財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)

財(cái)政部門在部門（單位）自評(píng)的基礎(chǔ)上，對(duì)市級(jí)100萬元以上（含100萬元）和有影響、有代表性的項(xiàng)目支出或所跨年度較長的項(xiàng)目支出進(jìn)行政治效果、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的綜合評(píng)價(jià)。現(xiàn)階段財(cái)政部門組織的績效評(píng)價(jià)實(shí)施范圍主要是重大項(xiàng)目建設(shè)資金、大宗請(qǐng)款及教育、科技、農(nóng)林水、社會(huì)保障等項(xiàng)目支出，對(duì)一般性支出及小額請(qǐng)款，暫不實(shí)行支出績效評(píng)價(jià)。財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)可以委托下一級(jí)財(cái)政部門或具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施評(píng)價(jià)。

四、財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

（一）部門（單位）逾期或不報(bào)送項(xiàng)目資金績效自我評(píng)價(jià)報(bào)告的，視同項(xiàng)目支出績效目標(biāo)沒有達(dá)到。

（二）對(duì)跨年度實(shí)施中期評(píng)價(jià)的項(xiàng)目支出，在部門（單位）提交年度評(píng)價(jià)報(bào)告之前，財(cái)政部門不再撥付后續(xù)資金，并可根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果向本級(jí)政府報(bào)告，對(duì)后續(xù)資金撥付提出處理意見，經(jīng)政府批準(zhǔn)調(diào)整支出預(yù)算。

（三）財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為下一年度安排部門預(yù)算的重要依據(jù)，對(duì)績效良好的項(xiàng)目下年度的同類項(xiàng)目優(yōu)先安排。

篇（5）

一、開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的背景

（一）企業(yè)科學(xué)發(fā)展的實(shí)際需要。

隨著冀中能源、張礦集團(tuán)的不斷做大做強(qiáng)和不斷向前發(fā)展，我公司每年的固定資產(chǎn)投資幅度也不斷增加，呈現(xiàn)出幾何式增長趨勢，即從過去的不到一千萬元發(fā)展到現(xiàn)在的十幾億元。這樣，投資幅度的增加也給投資管理者提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

近年來，根據(jù)省國資委、冀中能源的規(guī)定，我公司已相繼出臺(tái)的一系列有關(guān)投資方面的管理制度和管理辦法，有力地規(guī)范了公司投資管理活動(dòng)。但是，從這幾年的項(xiàng)目管理和制度建設(shè)方面來看，也的確存在著這樣或那樣的問題，其中也存在著急需改進(jìn)和完善的地方。因此，必須通過開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，從項(xiàng)目的前期調(diào)研到最后竣工決算進(jìn)行認(rèn)真系統(tǒng)分析，實(shí)事求是地總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)，從而為我公司的項(xiàng)目管理工作探索出一條新的途徑，是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的當(dāng)務(wù)之急。

二、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理與運(yùn)用

（一）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)涵。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、建設(shè)實(shí)施和移交生產(chǎn)整個(gè)過程進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，冀以總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)，以此提高今后項(xiàng)目建設(shè)的投資決策水平、管理水平及投資效益，完善投資決策機(jī)制。

具體地是：對(duì)已經(jīng)完成（或正在實(shí)施）的項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的客觀分析。通過對(duì)投資活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定投資預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過分析評(píng)價(jià)找出成敗原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并通過及時(shí)有效的信息反饋，為未來項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為被評(píng)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，從而達(dá)到防范投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資效益的目的。

（二）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的運(yùn)作模式。

1.成立項(xiàng)目后評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)

根據(jù)省國資委、冀中能源有關(guān)工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的管理規(guī)定，我公司也出臺(tái)了相應(yīng)的管理辦法，并成立了集團(tuán)公司項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組以集團(tuán)公司董事長為組長，以集團(tuán)公司總經(jīng)理和主管基建的副總經(jīng)理為副組長，成員包括企劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、基建部、生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營管理部、審計(jì)部等部門。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)后評(píng)價(jià)辦公室，后評(píng)價(jià)辦公室設(shè)在企劃發(fā)展部，負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作流程

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)辦公室年初編制集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)年度工作計(jì)劃及工作方案，集團(tuán)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行下達(dá)并組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，并將重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)年度工作計(jì)劃及工作方案報(bào)送冀中能源。

（1）屬于張礦集團(tuán)組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目工作流程：

項(xiàng)目單位組織收集項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所需資料并編制《項(xiàng)目自評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)后評(píng)價(jià)辦公室組織相關(guān)部門及單位對(duì)資料進(jìn)行預(yù)審到現(xiàn)場進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)研或預(yù)后評(píng)價(jià)正式進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)編制項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)冀中能源或省國資委備案。

（2）屬于省國資委和冀中能源組織開展后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目工作流程：

項(xiàng)目單位組織收集項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所需資料并編制《項(xiàng)目自評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)后評(píng)價(jià)辦公室組織相關(guān)部門及單位對(duì)資料進(jìn)行預(yù)審到現(xiàn)場對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研或預(yù)自評(píng)價(jià)正式進(jìn)行項(xiàng)目自評(píng)價(jià)編制項(xiàng)目自評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)冀中能源或省國資委組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)冀中能源或省國資委根據(jù)情況進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

3.項(xiàng)目建設(shè)工期超過2年，一般應(yīng)安排中期評(píng)價(jià)。項(xiàng)目中期評(píng)價(jià)工作按如下展開：

（1）中期評(píng)估的主要內(nèi)容：項(xiàng)目進(jìn)展情況，包括項(xiàng)目的組織管理、項(xiàng)目招投標(biāo)、設(shè)備到位及安裝、項(xiàng)目監(jiān)理、存在問題等情況，以及階段成效、后期計(jì)劃安排等；項(xiàng)目資金到位以及使用情況。

（2）中期評(píng)估應(yīng)根據(jù)調(diào)查了解的情況，提出中期評(píng)估書面報(bào)告，其中期評(píng)估結(jié)論作為項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)、調(diào)整或撤銷的主要依據(jù)。

（3）經(jīng)中期評(píng)估核實(shí)，項(xiàng)目存在下列情形之一的，應(yīng)暫停項(xiàng)目建設(shè)，待原決策機(jī)構(gòu)研究處置：

無正當(dāng)理由，項(xiàng)目批準(zhǔn)后停滯或建設(shè)期嚴(yán)重滯后的；項(xiàng)目資金使用嚴(yán)重違規(guī)或管理混亂的；預(yù)期市場風(fēng)險(xiǎn)增大可能造成投資效益嚴(yán)重下降的；投資合作方發(fā)生變化對(duì)投資結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響的；后評(píng)價(jià)辦公室建議停止繼續(xù)實(shí)施的其他原因。

（四）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)在集團(tuán)公司的運(yùn)用。

公司評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)年度工作計(jì)劃確定本年進(jìn)行后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，并作為本年度一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓。

項(xiàng)目單位接到文件通知后，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行自查，同時(shí)后評(píng)價(jià)辦公室組織相關(guān)人員到項(xiàng)目單位進(jìn)行指導(dǎo)和幫助，項(xiàng)目單位按照統(tǒng)一報(bào)告模式要求編制自評(píng)價(jià)報(bào)告，包括：項(xiàng)目全過程的回顧、績效和影響評(píng)價(jià)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和持續(xù)能力評(píng)價(jià)、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和對(duì)策建議等四個(gè)主要方面。

項(xiàng)目單位將編制好的自查報(bào)告后附相關(guān)資料報(bào)送評(píng)價(jià)辦公室，后評(píng)價(jià)辦公室將報(bào)告資料分發(fā)至企劃發(fā)展部、經(jīng)營管理部、基建管理部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門進(jìn)行審查，待各部門拿出具體意見后，再由后評(píng)價(jià)辦公室召集項(xiàng)目單位及各相關(guān)部門召開項(xiàng)目后評(píng)價(jià)會(huì)議，會(huì)上先由項(xiàng)目單位進(jìn)行簡要匯報(bào)，各部門就項(xiàng)目自評(píng)價(jià)報(bào)告展開審查，對(duì)照項(xiàng)目立項(xiàng)和實(shí)施的整個(gè)全過程中的程序環(huán)節(jié)，找出責(zé)任目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并加以論證和分析，提出存在的問題和解決的建議，然后項(xiàng)目單位按審查意見修改自評(píng)價(jià)報(bào)告，之后將最終的自評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送評(píng)價(jià)辦公室，評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)核實(shí)情況出具最終項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)這個(gè)過程的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，按照相關(guān)要求上報(bào)冀中能源進(jìn)行備案，從而為今后的項(xiàng)目建設(shè)立項(xiàng)和項(xiàng)目實(shí)施提供寶貴經(jīng)驗(yàn)資料。

三、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)在企業(yè)實(shí)施的效果

目前我公司已成功的對(duì)洗煤廠浮選車間、康保的水處理項(xiàng)目進(jìn)行了項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，完全遵循上述工作程序進(jìn)行，并編制出了正式的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告。通過對(duì)這兩個(gè)項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，得出如下經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)：

（一）洗煤廠浮選車間項(xiàng)目，該項(xiàng)目總體來說是個(gè)成功的項(xiàng)目，從項(xiàng)目前期調(diào)研，到項(xiàng)目招標(biāo)、合同簽訂、施工管理、投資管理到最終竣工決算完全按照集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作，經(jīng)過實(shí)事求是地綜合評(píng)價(jià)，認(rèn)為該項(xiàng)目已經(jīng)達(dá)到了預(yù)期目的，項(xiàng)目完成保質(zhì)保量、運(yùn)營效益顯著，且項(xiàng)目投資額沒有超過概算。

取得的經(jīng)驗(yàn)：首先前期調(diào)研工作細(xì)致準(zhǔn)確，集團(tuán)公司多次召集相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行開會(huì)討論，確保上項(xiàng)目的必要性，并要求項(xiàng)目管理者在項(xiàng)目調(diào)研前期必須對(duì)項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保項(xiàng)目資料數(shù)據(jù)的真實(shí)性，做到項(xiàng)目的事前控制，項(xiàng)目立項(xiàng)后按照集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，進(jìn)行項(xiàng)目施工圖會(huì)審，項(xiàng)目招投標(biāo)工作，簽訂項(xiàng)目施工合同等工作，并在項(xiàng)目實(shí)施過程中對(duì)項(xiàng)目的過程管理明確專人負(fù)責(zé)，確保項(xiàng)目保質(zhì)保量的實(shí)施，在施工過程中制定相應(yīng)的基建管理制度，遇到需要對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行變更的時(shí)候，及時(shí)通過報(bào)告等形式進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，同時(shí)做好日常的施工日志等工作，做到項(xiàng)目的事中控制，最后工程完工后，通過一段時(shí)間的試運(yùn)行后由基建管理部召集相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收通過后由審計(jì)部門對(duì)該工程進(jìn)行審計(jì)決算，做到項(xiàng)目的事后控制。借鑒洗煤廠浮選車間項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，集團(tuán)公司對(duì)康保礦今年上的選煤洗選項(xiàng)目分別與項(xiàng)目前期與項(xiàng)目過程的相關(guān)責(zé)任人簽訂了相關(guān)責(zé)任書，確保了項(xiàng)目前期立項(xiàng)及過程管理相關(guān)責(zé)任明確到專人和落實(shí)到位，達(dá)到有據(jù)可查的目的，目前該項(xiàng)目正在施工中。

（二）康保礦水處理項(xiàng)目，該項(xiàng)目通過綜合項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，為趕工期未按集團(tuán)公司有關(guān)項(xiàng)目管理規(guī)定進(jìn)行操作，如：沒有進(jìn)行招標(biāo)工作，且在建設(shè)工程中，項(xiàng)目實(shí)行邊勘測，邊設(shè)計(jì)，邊施工的“三邊”工程?！叭叀惫こ淌沁`背工程建設(shè)基本程序的。施工過程中的不可預(yù)見性、隨意性較大，工程質(zhì)量和安全隱患較多，導(dǎo)致工期不能按計(jì)劃完成，費(fèi)用沒有按預(yù)算控制好；同時(shí)在施工結(jié)束后，未進(jìn)行竣工驗(yàn)收，先進(jìn)行了審計(jì)，這導(dǎo)致的最終后果就是出現(xiàn)了決算超出概算一倍以上的后果。事實(shí)證明，該項(xiàng)目的工期不僅沒有縮短反而延長，并且增加了施工難度，從造成了相當(dāng)嚴(yán)重的后果和影響，可以說是付出了高昂的學(xué)費(fèi)的。這樣的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)是我們在今后項(xiàng)目建設(shè)中的應(yīng)該認(rèn)真汲取的和引以為戒的，必須堅(jiān)決避免和杜絕此類現(xiàn)象的再次發(fā)生。

篇（6）

第一條為優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。增強(qiáng)預(yù)算布置的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、有效性，提高財(cái)政資金使用效益，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政支出責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)，制定本暫行辦法。

第二條本方法適用于與各級(jí)財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等（以下簡稱“預(yù)算單位”

運(yùn)用一定的量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，第三條本方法所稱預(yù)算支出績效考評(píng)(以下簡稱“績效考評(píng)”指通過規(guī)范的考核方法。對(duì)預(yù)算單位的財(cái)政支出運(yùn)行過程及其效果進(jìn)行客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判的管理行為。

第四條績效考評(píng)的對(duì)象為預(yù)算單位使用財(cái)政性資金布置的預(yù)算支出項(xiàng)目。

第五條績效考評(píng)的原則

（一）統(tǒng)一管理。統(tǒng)一組織，預(yù)算單位協(xié)助配合，分級(jí)實(shí)施。

（二）科學(xué)規(guī)范?？茖W(xué)、公正地評(píng)價(jià)預(yù)算單位支出的績效情況。各預(yù)算單位要根據(jù)被考評(píng)對(duì)象的行業(yè)、項(xiàng)目特點(diǎn)，制定績效考評(píng)具體實(shí)施方法。

（三）客觀公正。通過實(shí)施績效考評(píng)，科學(xué)、公正地評(píng)價(jià)預(yù)算單位支出的績效情況；以影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大項(xiàng)目為主，重點(diǎn)評(píng)價(jià)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。

第六條績效考評(píng)的主要依據(jù)

（一）國家和省、市制定的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；

（二）各級(jí)黨委、政府相關(guān)工作的決策安排；

（三）財(cái)政部門制定的專項(xiàng)資金管理方法和績效考評(píng)工作規(guī)范；

（四）預(yù)算單位的職責(zé)、年度工作計(jì)劃、中長期發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)支出績效預(yù)期目標(biāo)；

（五）預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算的相關(guān)資料和財(cái)政部門的預(yù)算批復(fù)文件；

（六）預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行總結(jié)資料和項(xiàng)目驗(yàn)收及績效自評(píng)報(bào)告；

（七）預(yù)算單位的財(cái)政支出決算演講和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；

（八）審計(jì)部門對(duì)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)演講；

（九）其他相關(guān)資料。

第二章績效考評(píng)的內(nèi)容和方法

重點(diǎn)以項(xiàng)目支出績效考評(píng)為主。第七條績效考評(píng)包括以部門全部支出為對(duì)象的部門預(yù)算績效考評(píng)或以項(xiàng)目支出為對(duì)象的項(xiàng)目支出績效考評(píng)。

可分為項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)和項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)。第八條績效考評(píng)主要以預(yù)算年度為周期實(shí)施考評(píng)?？冃Э荚u(píng)類型按評(píng)價(jià)階段的不同。

也可以在項(xiàng)目全部完工以后一次性考評(píng)。項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)是指項(xiàng)目完成后的總體績效評(píng)價(jià)。其中：階段性任務(wù)在目標(biāo)完成之后即可實(shí)施績效考評(píng)；跨年度支出項(xiàng)目既可以根據(jù)項(xiàng)目完成情況分階段進(jìn)行考評(píng)。

項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)是指對(duì)實(shí)施過程執(zhí)行情況的績效評(píng)價(jià)。

第九條績效考評(píng)的主要內(nèi)容

（一）績效目標(biāo)的完成情況。

（二）為完成績效目標(biāo)布置的財(cái)政性資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置與使用情況；

（三）預(yù)算單位為完成績效目標(biāo)制訂的管理制度、采取的具體措施等；

（四）財(cái)政支出所取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益等；

（五）預(yù)算單位根據(jù)實(shí)際情況確定的其他考核內(nèi)容；

（六）財(cái)政部門認(rèn)為有必要考核的其他內(nèi)容。

第十條績效考評(píng)方法主要包括比較法、因素分析法、公眾評(píng)價(jià)法、利息效益分析法等。

（一）比較法。指通過對(duì)績效目標(biāo)與績效結(jié)果、歷史情況和考評(píng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比擬。

（二）因素分析法。指通過分析影響目標(biāo)、結(jié)果及成本的內(nèi)外因素。

（三）公眾評(píng)價(jià)法。指對(duì)無法直接用指標(biāo)計(jì)量其效果的支出。對(duì)各項(xiàng)績效考評(píng)內(nèi)容完成情況進(jìn)行打分，并根據(jù)分值考評(píng)績效目標(biāo)完成情況和經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益狀況的考評(píng)方法。

（四）利息效益分析法。指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析。

（五）財(cái)政部門確定的其他考評(píng)方法。

第三章績效考評(píng)指標(biāo)的確定

對(duì)跨年度的重點(diǎn)項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目或支出完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。第十一條績效考評(píng)一般以預(yù)算年度為周期。

并考慮以下因素：第十二條績效考評(píng)指標(biāo)是衡量和評(píng)價(jià)財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性的載體。績效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置和選擇應(yīng)以評(píng)價(jià)內(nèi)容為基礎(chǔ)。

（一）相關(guān)性。選定的績效考評(píng)指標(biāo)與預(yù)算單位的績效目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展有直接的聯(lián)系。

（二）可比性。對(duì)具有相似目的工作選定共同的績效考評(píng)指標(biāo)。

（三）重要性。對(duì)績效考評(píng)指標(biāo)在整個(gè)考評(píng)工作中的地位和作用進(jìn)行篩選。

（四）經(jīng)濟(jì)性?？冃Э荚u(píng)指標(biāo)的選擇要考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性。

（五）系統(tǒng)性?？冃Э荚u(píng)指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)注意指標(biāo)體系的邏輯關(guān)系。系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益等內(nèi)容。

個(gè)性考評(píng)指標(biāo)是指針對(duì)預(yù)算單位和行業(yè)特點(diǎn)確定的適用于不同單位、不同行業(yè)、不同項(xiàng)目的績效考評(píng)指標(biāo)。第十三條績效考評(píng)指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性考評(píng)指標(biāo)是指適用于所有單位的績效考評(píng)指標(biāo)。

第十四條績效考評(píng)共性指標(biāo)主要包括：績效目標(biāo)完成水平、組織管理水平、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況及資產(chǎn)配置和使用情況等。具體指標(biāo)由財(cái)政部門確定。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)績效考評(píng)工作的開展情況。

第十五條績效考評(píng)個(gè)性指標(biāo)主要包括：經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及生態(tài)效益等。具體指標(biāo)由財(cái)政部門會(huì)同預(yù)算單位根據(jù)被考評(píng)對(duì)象的績效目標(biāo)確定。

第四章績效考評(píng)的組織管理

由財(cái)政部門、預(yù)算單位及所屬項(xiàng)目單位分級(jí)具體實(shí)施。采取項(xiàng)目單位自行評(píng)價(jià)（以下簡稱“自評(píng)”主管部門和財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。第十六條績效考評(píng)實(shí)行“統(tǒng)一組織、分級(jí)實(shí)施”管理方式。即由財(cái)政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織管理。

第十七條所屬項(xiàng)目單位自評(píng)

（一）項(xiàng)目單位作為基層預(yù)算單位。必需及時(shí)向主管部門和財(cái)政部門提出項(xiàng)目資金的預(yù)期績效目標(biāo)；根據(jù)確定的績效目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目執(zhí)行情況開展績效自評(píng)。

（二）項(xiàng)目單位每季度對(duì)項(xiàng)目績效實(shí)施情況進(jìn)行自查。提出考評(píng)項(xiàng)目下半年支出進(jìn)度和資金使用意見；項(xiàng)目單位在預(yù)算項(xiàng)目全部完成后（跨年度項(xiàng)目在預(yù)算年度結(jié)束后）進(jìn)行事后自評(píng)，自評(píng)結(jié)束后20天內(nèi)將自評(píng)演講報(bào)主管部門和縣財(cái)政部門備案。

（三）自評(píng)報(bào)告的主要內(nèi)容包括基本概況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、自評(píng)結(jié)論、問題與建議、評(píng)價(jià)人員等。如項(xiàng)目實(shí)際績效與預(yù)期績效目標(biāo)存在差別的應(yīng)在自評(píng)演講中作出詳細(xì)說明。

第十八條主管部門組織考評(píng)

（一）主管部門負(fù)責(zé)制定本部門項(xiàng)目考評(píng)的具體實(shí)施方案。組織實(shí)施本部門及所屬單位的項(xiàng)目考評(píng)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬項(xiàng)目單位的績效自評(píng)工作。

（二）主管部門應(yīng)根據(jù)年度工作目標(biāo)。同時(shí)可對(duì)項(xiàng)目單位的績效自評(píng)情況進(jìn)行抽查。

（三）主管部門應(yīng)認(rèn)真編制年度項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)劃表。

（四）主管部門項(xiàng)目評(píng)價(jià)演講內(nèi)容主要包括基本概況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、問題和建議、評(píng)價(jià)人員等。

第十九條財(cái)政部門組織考評(píng)

（一）縣財(cái)政局負(fù)責(zé)全縣預(yù)算支出績效考評(píng)的政策制定和檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督工作。每個(gè)預(yù)算年度選取局部具有代表性和一定影響力的項(xiàng)目組織評(píng)價(jià)，并負(fù)責(zé)縣直預(yù)算單位預(yù)算支出績效考評(píng)的組織實(shí)施和抽查。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）財(cái)政所（分局）負(fù)責(zé)同級(jí)預(yù)算支出績效考評(píng)的組織實(shí)施工作。

（二）組織開展特定重點(diǎn)項(xiàng)目和市縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)工作；根據(jù)上級(jí)部門工作要求。

第二十條績效考評(píng)實(shí)施方式由同級(jí)財(cái)政部門確定。一般情況下由財(cái)政部門或主管部門直接組織實(shí)施。

第五章績效考評(píng)順序

第二十一條績效考評(píng)的準(zhǔn)備

財(cái)政部門或主管部門應(yīng)提前20天向考評(píng)對(duì)象發(fā)出通知，績效考評(píng)對(duì)象確定后。考評(píng)對(duì)象要認(rèn)真做好迎接考評(píng)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

考評(píng)通知應(yīng)包括考評(píng)目的內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)、考評(píng)時(shí)間、考評(píng)實(shí)施者等。

考評(píng)實(shí)施者擬定具體考評(píng)工作方案。

第二十二條績效考評(píng)的實(shí)施

（一）資料審查?？荚u(píng)對(duì)象應(yīng)根據(jù)考評(píng)實(shí)施者的通知要求?？荚u(píng)對(duì)象對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)?？荚u(píng)實(shí)施者應(yīng)及時(shí)對(duì)考評(píng)對(duì)象提供的自評(píng)演講及相關(guān)資料進(jìn)行審查。

（二）現(xiàn)場和非現(xiàn)場考評(píng)。現(xiàn)場考評(píng)。對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和分析，提出考評(píng)意見。非現(xiàn)場考評(píng)，指考評(píng)實(shí)施者根據(jù)考評(píng)對(duì)象提供的資料，分類、整理和分析的基礎(chǔ)上，提出考評(píng)意見。考評(píng)實(shí)施者可以根據(jù)具體情況，結(jié)合考評(píng)對(duì)象的特點(diǎn)采取不同的考評(píng)形式。

（三）綜合評(píng)價(jià)?？荚u(píng)實(shí)施者運(yùn)用相關(guān)考評(píng)方法對(duì)績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行定性分析和定量分析。形成績效考評(píng)結(jié)論。

第二十三條撰寫和提交績效考評(píng)演講

（一）撰寫演講?？荚u(píng)工作結(jié)束后。

內(nèi)容完整，績效考評(píng)演講應(yīng)當(dāng)依據(jù)充沛。分析透徹，邏輯清晰，評(píng)價(jià)準(zhǔn)確?？冃Э荚u(píng)演講應(yīng)經(jīng)考評(píng)實(shí)施者所有人員簽字。

（二）提交演講?？荚u(píng)實(shí)施者應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向組織實(shí)施評(píng)價(jià)的財(cái)政部門、預(yù)算單位提交評(píng)價(jià)演講。

（三）結(jié)果反饋?？荚u(píng)實(shí)施者的評(píng)價(jià)演講經(jīng)組織實(shí)施的財(cái)政部門、預(yù)算單位審定后。

第二十四條績效評(píng)價(jià)工作規(guī)范

（一）績效考評(píng)實(shí)施者對(duì)考評(píng)對(duì)象提供的相關(guān)資料負(fù)有失密責(zé)任。

（二）列入年度績效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目。并配合考評(píng)實(shí)施者的工作。

（三）主管部門應(yīng)組織實(shí)施好本部門的考評(píng)工作。督促項(xiàng)目單位及時(shí)報(bào)送自評(píng)報(bào)告。

第六章績效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用

第二十五條各級(jí)財(cái)政部門和預(yù)算單位要高度重視績效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用。

（一）項(xiàng)目單位逾期不報(bào)送項(xiàng)目績效自評(píng)報(bào)告的視同該項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)。主管部門和財(cái)政部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目單位的績效自評(píng)工作進(jìn)行檢查。

（二）財(cái)政部門應(yīng)逐步將項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度安排財(cái)政支出（預(yù)算）重要參考依據(jù)。對(duì)于績效優(yōu)良的項(xiàng)目單位。安排預(yù)算時(shí)應(yīng)從緊考慮或不予安排。

篇（7）

理辦法的通知》（佛府辦〔*〕116號(hào)）的要求，參照《國家重大建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收辦法》和《廣東省建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收暫行辦法》，為加強(qiáng)市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收工作，確保重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，市檔案局特提出市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收意見，請(qǐng)各有關(guān)單位執(zhí)行。

一、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收時(shí)間

重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工后,可先進(jìn)行檔案預(yù)驗(yàn)收，預(yù)驗(yàn)收后給予一定時(shí)間進(jìn)行整改；項(xiàng)目檔案驗(yàn)收應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收3個(gè)月之前完成。

二、驗(yàn)收程序

1、自評(píng)

有關(guān)單位在完成建設(shè)項(xiàng)目檔案整理后，對(duì)照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行自評(píng)、打分，并由建設(shè)或監(jiān)理單位將自評(píng)情況匯總，形成書面報(bào)告，連同《建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收申請(qǐng)單》（附件1），報(bào)有關(guān)檔案行政管理部門。

2、組成項(xiàng)目檔案驗(yàn)收組

市檔案行政管理部門組織的檔案驗(yàn)收，驗(yàn)收組由市檔案行政管理部門、項(xiàng)目主管部門、城建檔案館等單位組成，項(xiàng)目檔案驗(yàn)收組的成員為5—7人。

3、申請(qǐng)驗(yàn)收

項(xiàng)目法人應(yīng)向項(xiàng)目檔案驗(yàn)收組織單位報(bào)送檔案驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，并填報(bào)《建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收申請(qǐng)單》。驗(yàn)收組織單位在收到申請(qǐng)報(bào)告的10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)作出答復(fù)。

4、由建設(shè)主管部門主持召開項(xiàng)目檔案驗(yàn)收會(huì)議

（1）驗(yàn)收小組聽取項(xiàng)目法人匯報(bào)項(xiàng)目建設(shè)概況、項(xiàng)目檔案管理總體情況匯報(bào)；

（2）監(jiān)理單位匯報(bào)項(xiàng)目檔案質(zhì)量的審核情況；

（3）檔案驗(yàn)收組察看工地現(xiàn)場及檔案管理現(xiàn)場；

（4）抽查項(xiàng)目檔案，對(duì)檔案質(zhì)量進(jìn)行評(píng)議。抽查數(shù)量：抽查項(xiàng)目檔案的15%；

（5）驗(yàn)收小組填寫《建設(shè)項(xiàng)目竣工檔案質(zhì)量驗(yàn)收（匯總）表》（附件2）并提出驗(yàn)收意見；

（6）驗(yàn)收組組長總結(jié)發(fā)言。

5、驗(yàn)收合格與驗(yàn)收不合格的處理

（1）若驗(yàn)收合格，由驗(yàn)收小組提供《建設(shè)項(xiàng)目(工程)檔案驗(yàn)收合格證書》（附件3）給建設(shè)單位，建設(shè)單位將《合格證書》封頁各欄目“編號(hào)”（由組織驗(yàn)收單位填寫）、“項(xiàng)目簡要說明”、“項(xiàng)目檔案工作簡介”填妥后，由驗(yàn)收小組填寫“驗(yàn)收意見”，驗(yàn)收組成員簽字，然后交建設(shè)項(xiàng)目主管單位。項(xiàng)目正式竣工驗(yàn)收時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目主管單位應(yīng)將檔案驗(yàn)收情況向驗(yàn)收委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)，驗(yàn)收委員會(huì)在提出項(xiàng)目驗(yàn)收意見時(shí)，應(yīng)將檔案驗(yàn)收意見作為內(nèi)容之一。

（2）若驗(yàn)收不合格，由檔案驗(yàn)收小組提出書面整改意見，交建設(shè)單位改進(jìn)，待驗(yàn)收條件具備時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)重新填寫《建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收申請(qǐng)單》，重新進(jìn)行檔案驗(yàn)收。

三、申請(qǐng)進(jìn)行項(xiàng)目檔案驗(yàn)收時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)單位和有關(guān)單位需要提供的材料

1、《建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收申請(qǐng)單》；

篇（8）

開展年度自評(píng)，是區(qū)創(chuàng)省首批“教育強(qiáng)區(qū)”和全國“教育工作先進(jìn)區(qū)”的基礎(chǔ)工作、必經(jīng)程序和重要環(huán)節(jié)。各有關(guān)職能部門、各街道和各學(xué)校，要根據(jù)省頒《“教育強(qiáng)縣”評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，落實(shí)工作責(zé)任，尋找薄弱環(huán)節(jié)，抓好整改工作，做好自評(píng)工作。確保市級(jí)核查前落實(shí)好各項(xiàng)整改任務(wù)，扎實(shí)推進(jìn)建設(shè)教育強(qiáng)區(qū)進(jìn)程。

成立創(chuàng)“教育強(qiáng)區(qū)”自評(píng)工作組，設(shè)立創(chuàng)建“教育強(qiáng)區(qū)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室地點(diǎn)設(shè)在區(qū)教育局，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)事宜，開展日常工作。

二、明確工作要求，扎實(shí)開展自評(píng)

1.區(qū)教育局、區(qū)教育督導(dǎo)室以及各自評(píng)工作組要根據(jù)省頒《“教育強(qiáng)縣”評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，組織轄區(qū)中小學(xué)（園）開展自評(píng)，督促整改薄弱環(huán)節(jié)，收集、審核、分析相關(guān)部門、中小學(xué)（園）提供的資料和數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)填報(bào)省教育督導(dǎo)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表，編制備查材料目錄，整理備查材料，完成建檔工作，形成自評(píng)報(bào)告。

2.各有關(guān)職能部門要根據(jù)《教育工作目標(biāo)管理責(zé)任書》，認(rèn)真總結(jié)年度履行教育工作職責(zé)情況，并形成書面總結(jié)材料。各街道要按照《區(qū)對(duì)街道辦事處教育工作督導(dǎo)評(píng)估方案》做好年度自評(píng)工作，以所屬居委會(huì)為編制單位按時(shí)完成相應(yīng)“文化戶口冊”登錄、掃盲情況的匯總統(tǒng)計(jì)以及“取證”工作，負(fù)責(zé)填報(bào)教育督導(dǎo)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表中“事業(yè)發(fā)展”表一至表四。

各街道、有關(guān)職能部門應(yīng)于年3月25日前將總結(jié)材料及應(yīng)送材料送交區(qū)創(chuàng)建“教育強(qiáng)區(qū)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

3.轄區(qū)市屬和區(qū)屬各類中等及中等以下學(xué)校及教育局直屬單位要根據(jù)省頒《“教育強(qiáng)縣”評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》、《“教育強(qiáng)區(qū)”指標(biāo)任務(wù)分解及應(yīng)送交材料、備查材料一覽表》開展自評(píng)，整理備查資料并進(jìn)行分類歸檔，填報(bào)省教育督導(dǎo)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表，總結(jié)年度實(shí)施素質(zhì)教育工作情況，并于年3月25日前將有關(guān)報(bào)表及材料送交區(qū)創(chuàng)建“教育強(qiáng)區(qū)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。營造迎檢氛圍，搞好校園環(huán)境衛(wèi)生。

4.為了推動(dòng)各街道、有關(guān)部門、學(xué)校做好迎檢前準(zhǔn)備工作，從3月份開始,區(qū)自評(píng)工作組將深入各街道、有關(guān)部門、學(xué)校檢查指導(dǎo)工作。

三、自評(píng)工作進(jìn)度及具體要求

1.工作進(jìn)度

（1）年2月，區(qū)政府召開會(huì)議動(dòng)員部署，區(qū)教育局、區(qū)教育督導(dǎo)室召開自評(píng)工作指導(dǎo)會(huì)議。

（2）各自評(píng)工作組年3月30日前完成如下工作：督促指導(dǎo)相關(guān)部門、學(xué)校（園）做好自查工作；收集相關(guān)部門、學(xué)校（園）提供資料和數(shù)據(jù)；匯總分析獲取信息資料；確定指標(biāo)得分，描述指標(biāo)達(dá)成情況；省教育督導(dǎo)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表；撰寫項(xiàng)目指標(biāo)評(píng)價(jià)意見；提出相關(guān)部門、學(xué)校（園）整改要求，力求各級(jí)指標(biāo)得分95%以上；編制各工作組備查材料目錄，整理備查材料，完成建檔工作。

（3）年4月10日前完成大組匯總

各自評(píng)工作組向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)自評(píng)情況；領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室整合基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表、材料目錄，完成備查材料入檔，形成《區(qū)創(chuàng)建“教育強(qiáng)區(qū)”自評(píng)報(bào)告》及《否決項(xiàng)目專項(xiàng)自查報(bào)告》。

（4）年4月20日前申報(bào)市級(jí)復(fù)查

領(lǐng)導(dǎo)小組審核自評(píng)結(jié)果(自評(píng)報(bào)告、否決項(xiàng)目專項(xiàng)自查報(bào)告、省“教育強(qiáng)縣”評(píng)估驗(yàn)收申報(bào)表、省教育督導(dǎo)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表等)，由區(qū)政府向設(shè)市政府提出核查申請(qǐng)，并報(bào)送創(chuàng)建及自評(píng)工作的相關(guān)材料。

篇（9）

【正文】

開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效再評(píng)價(jià)整改報(bào)告

為貫徹落實(shí)《紅河州財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<紅河州全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案>的通知》（紅財(cái)發(fā)〔2020〕27號(hào)）精神，按照《開遠(yuǎn)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<開遠(yuǎn)市全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案>的通知》（開財(cái)字〔2020〕181號(hào)）的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，加快建立預(yù)算安排與績效管理有機(jī)結(jié)合機(jī)制，規(guī)范財(cái)政支出行為，進(jìn)一步提升財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，云南中天正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司接受開遠(yuǎn)市財(cái)政局委托，于2020年9月至2020年10月對(duì)開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)2019年專項(xiàng)資金開展績效再評(píng)價(jià)。通過開展一系列績效再評(píng)價(jià)工作，績效再評(píng)價(jià)結(jié)論為：開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)2019年專項(xiàng)資金項(xiàng)目按計(jì)劃完成，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)定效果。根據(jù)開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)上報(bào)自評(píng)報(bào)告和抽查的情況，綜合項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出、效益及資料報(bào)送進(jìn)行了量化打分，開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)2019年專項(xiàng)資金項(xiàng)目績效再評(píng)價(jià)得分92.07分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。但是也存在部分問題，針對(duì)績效再評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的問題和建議，我會(huì)及時(shí)召開會(huì)議進(jìn)行研究，提出整改要求，具體整改報(bào)告如下：

1.開遠(yuǎn)市殘疾人聯(lián)合會(huì)將健全項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查機(jī)制及措施，定期或不定期對(duì)資金進(jìn)行檢查、監(jiān)督，保證資金安全。

2.項(xiàng)目實(shí)施單位及時(shí)、合理使用資金，最大限度的發(fā)揮資金的使用效果，提高資金使用效率。

3.項(xiàng)目實(shí)施單位按年初預(yù)算安排合理的安排項(xiàng)目進(jìn)度，按照相關(guān)規(guī)定程序及時(shí)兌付各項(xiàng)資金。

篇（10）

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求就越來越迫切。但很多企業(yè)普遍存在控制體系不健全、執(zhí)行不到位，因此，建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，不斷提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，把握發(fā)展機(jī)遇能力，提高國際競爭力顯得尤為重要。

一、企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀和問題

2008年-2010年，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門了內(nèi)控評(píng)價(jià)基本規(guī)范和配套指引，構(gòu)建了中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，政府監(jiān)管部門將進(jìn)行監(jiān)督檢查。從企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)開展情況來看，還存在不少問題：一是公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控評(píng)價(jià)組織在企業(yè)所處的層次偏低，內(nèi)控評(píng)價(jià)組織缺乏有力的后盾；二是內(nèi)控評(píng)價(jià)人員素質(zhì)不能完全滿足要求，難以從實(shí)際工作的深層次上發(fā)現(xiàn)問題；三是缺乏內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部控制配套指引對(duì)缺陷認(rèn)定未提出統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，要求由企業(yè)自行確定；四是對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)認(rèn)識(shí)不足，管理層對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的觀念淡漠，認(rèn)識(shí)不足。

二、內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施方法

本人從事公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作已兩年，總結(jié)這兩年經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，結(jié)合內(nèi)控規(guī)范的要求和其他公司的成功經(jīng)驗(yàn)，提出一套內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施流程和方法，與大家探討。

（一）建立內(nèi)控評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)

內(nèi)控評(píng)價(jià)是全公司的一項(xiàng)重要而長期的工作，組建內(nèi)控評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)非常必要，可建立兩層次的內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，一是組建公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的組織、內(nèi)控缺陷及內(nèi)控報(bào)告的審核工作，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，組長應(yīng)由董事長或總經(jīng)理擔(dān)任，成員應(yīng)包括企業(yè)管理、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)等主要部門負(fù)責(zé)人；二是年度自評(píng)價(jià)項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)當(dāng)年度內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作，出具內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告，一般由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭負(fù)責(zé)。

（二）完善內(nèi)控管理制度

內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組定期組織內(nèi)控制度梳理工作，目的是查找制度設(shè)計(jì)缺陷，完善公司管理制度。首先根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解2010》中18板塊的內(nèi)控措施，對(duì)照公司相應(yīng)內(nèi)部管理制度，查找公司制度設(shè)計(jì)缺陷，然后結(jié)合公司實(shí)際，判斷和缺陷影響程度，提出整改措施、整改時(shí)間等內(nèi)容；最后向制度編制部門下達(dá)整改通知書。

（三）風(fēng)險(xiǎn)庫建立

內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組每年根據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)用指引及講解中列出的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，編制出本公司可能存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，然后組織相關(guān)部門分別對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)分，并按風(fēng)險(xiǎn)程度大小排序，建立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)庫，明確公司主要風(fēng)險(xiǎn)所在，并為下一步的內(nèi)控自評(píng)價(jià)指明方向。每年應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)庫進(jìn)行更新，確保風(fēng)險(xiǎn)庫能有效反映當(dāng)前階段公司的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際狀況。

（四）內(nèi)控自評(píng)價(jià)階段

內(nèi)控自評(píng)價(jià)是指由公司董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)果、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。內(nèi)控自評(píng)價(jià)一般由內(nèi)審部門牽頭實(shí)施，具體可以采取以下步驟。

1、開展內(nèi)控調(diào)查問卷

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解2010》和公司實(shí)際，針對(duì)18個(gè)板塊業(yè)務(wù)內(nèi)容，設(shè)計(jì)出一套內(nèi)控調(diào)查問卷，并下發(fā)給相應(yīng)業(yè)務(wù)職能單位填寫，內(nèi)審部門匯總調(diào)查問卷結(jié)果，并將此作為選取重點(diǎn)測試板塊等的依據(jù)之一。

2、制定內(nèi)控評(píng)價(jià)方案

主要應(yīng)包括：成立內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目組，可以由內(nèi)審部門、企管部門、財(cái)務(wù)部門等單位聯(lián)合組成；確定評(píng)價(jià)范圍和重點(diǎn)內(nèi)容，應(yīng)實(shí)行全面評(píng)價(jià)，但需突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)排序和內(nèi)控調(diào)查問卷結(jié)果等選擇；編制內(nèi)控評(píng)價(jià)測試底稿模板，可以參照內(nèi)控指引和公司內(nèi)部管理制度來設(shè)置測試關(guān)鍵控制點(diǎn)；確定測試樣本選擇方法和樣本規(guī)模。

3、實(shí)施評(píng)價(jià)工作

首先對(duì)通過穿行測試，排查內(nèi)控制度設(shè)計(jì)缺陷；然后按照方案制定的抽樣方法和樣本規(guī)模，選擇業(yè)務(wù)樣本；第三是對(duì)選出樣本實(shí)施實(shí)質(zhì)性測試，判斷是否存在內(nèi)控運(yùn)行缺陷；第四是編制缺陷底稿，并由被評(píng)價(jià)部門書面簽章確認(rèn)。

4、認(rèn)定內(nèi)控缺陷

內(nèi)控缺陷認(rèn)定應(yīng)由項(xiàng)目組初步認(rèn)定，提交內(nèi)控工作組討論和認(rèn)定，對(duì)重大缺陷，應(yīng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定。

5、分析內(nèi)控缺陷

對(duì)缺陷的形成原因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析，找出影響較大的缺陷和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，形成書面內(nèi)控缺陷分析報(bào)告，提交內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組和董事會(huì)。

6、撰寫內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告可分為對(duì)內(nèi)報(bào)告和對(duì)外報(bào)告，其中對(duì)內(nèi)報(bào)告沒有固定格式和要求，主要以滿足公司決策層和經(jīng)理層的需要為主，對(duì)外報(bào)告則有固定的內(nèi)容和格式要求。

（五）整改提高階段

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目組提出整改建議，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，向整改責(zé)任單位下發(fā)整改通知書，要求限期整改并提交書面反饋。內(nèi)審部門應(yīng)定期組織整改跟蹤檢查，確保成效。

三、內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)注意的方面

（1）嚴(yán)格復(fù)核和審核缺陷底稿，確保缺陷證據(jù)的必要性和充分性，文字描述必須清楚、無歧義，避免引起爭議。

（2）科學(xué)制定抽樣方法和確定樣本規(guī)模，對(duì)樣本量小的，可采取詳查法，對(duì)樣本量大的，可以采用分類隨機(jī)抽樣法。

（3）提高缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的可靠性和可操作性。認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可包括定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身具體情況制定。