序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇合同能源管理專業(yè)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、引言

隨著人類生產力的高度發(fā)展，能源消耗日益增加，20世紀70年代世界石油危機爆發(fā)后，合同能源管理作為一種全新的節(jié)能新機制在市場經濟國家逐步發(fā)展起來。最早的節(jié)能服務公司1975年出現(xiàn)在瑞典，隨后各發(fā)達國家如美國、英國、加拿大、日本等都產生了一批節(jié)能服務公司，合同能源管理發(fā)展迅速，成為一個新興的節(jié)能產業(yè)。

20世紀90年代末，我國開始引進合同能源管理模式，在當前我國經濟強勁增長，能源短缺已經開始隱現(xiàn)的大背景下，合同能源管理順應社會發(fā)展的方向，以市場機制為基礎，立足于從需求角度解決能源問題，實現(xiàn)能源管理從自我管理向社會化、專業(yè)化管理的轉變。作為節(jié)能概念的全新創(chuàng)舉, 合同能源管理這一新型的節(jié)能模式在我國還處于剛起步階段，還是較新的概念，其發(fā)展遇到了很多問題。如何實現(xiàn)合同能源管理的創(chuàng)新發(fā)展，達到節(jié)約能源的目的已成為持續(xù)發(fā)展中一個亟待解決的問題。

二、合同能源管理

合同能源管理（Energy Management Contract ，簡稱EMC），即由專業(yè)的節(jié)能服務公司（Energy Service Company，在國外簡稱ESCO，在國內簡稱EMCO）通過能源服務合同為客戶企業(yè)提供能源診斷、方案設計、技術選擇、項目融資、設備采購、安裝調試、運行維護、人員培訓、節(jié)能量檢測、節(jié)能量跟蹤等一整套的系統(tǒng)化服務；在合同期節(jié)能服務公司與客戶企業(yè)分享節(jié)能效益，并由此得到應回收的投資和合理的利潤。與一般設備和技術的供應不同，合同能源管理是一種比較特殊的產業(yè)，他是按照“合同能源管理”機制運行的、以盈利為直接目的的專業(yè)化服務。合同能源管理的特殊性在于節(jié)能服務公司銷售的不僅是產品或技術，更重要的是客戶提供綜合性的節(jié)能服務，也就是為客戶實施節(jié)能項目，其實質是為客戶實現(xiàn)節(jié)約能源。

三、世界各國合同能源管理服務經驗

合同能源管理經過30多年的運行，商業(yè)模式已經十分成熟，合同能源管理也已演變和發(fā)展為一種成熟的市場化節(jié)能新機制，在歐美等發(fā)達國家得到了較好的推廣和應用。

美國是能源管理服務產業(yè)最發(fā)達的國家。美國政府對合同能源管理服務有利的政策包括：政府制訂了有關建筑物節(jié)能標準和法規(guī)；環(huán)境保護的法規(guī)、審計的法規(guī)等等。1985年以來，美國政府曾以25億美元的財政預算支持政府機構的節(jié)能項目。1992年，美國聯(lián)邦政府通過一個議案，要求政府與能源管理服務公司合作進行合同能源管理，同時不增加政府預算。該議案要求到2005年，聯(lián)邦政府機構的所有辦公樓宇節(jié)能30%，為此聯(lián)邦政府提供了30億的財政撥款。

在上個世紀70年代石油危機后，人們的節(jié)能環(huán)保意識也大大加強。為了促進政府機關大樓帶頭接受合同能源管理服務，1992年，加拿大聯(lián)邦政府開始實施“聯(lián)邦政府建筑物節(jié)能促進計劃”。其中規(guī)定了節(jié)能省下來的資金留給政府機構，同時，該計劃規(guī)定政府機構只能與通過資格審查的能源管理服務公司進行合作。

法國是歐洲各國電力出口最大的國家，也是世界上核電比例最高的國家，但法國政府仍然注重節(jié)能和環(huán)境保護，能源管理服務公司的發(fā)展也具有一定的規(guī)模。與其他國家相比，法國的能源管理服務公司多為行業(yè)性的，如在煤氣、電力、供水等行業(yè)較發(fā)達，這些公司不僅提供節(jié)能方面的服務，而且還承擔相應的類似物業(yè)管理方面的工作，節(jié)能與能源供應相關的一系列服務是其收益來源。

日本成立了能源管理服務協(xié)會。近幾年來，日本的能源管理服務關聯(lián)市場規(guī)模增長迅速，自2002年，其在工業(yè)領域的項目份額也開始迅速增長。為節(jié)能改造項目，日本政府主要采取了三種支持政策：事業(yè)資金支持政策、金融支持政策和稅制支持政策。

巴西的能源管理服務公司大多為工程公司，隸屬于大公司下一個分支，業(yè)務領域在工業(yè)尤其是電廠方面，他們的項目規(guī)模比較大，在百萬美元左右，采取的是效益分享方式。由于2001年的能源危機(巴西電力結構以水電為主，占97%，由于天氣干旱導致電力短缺)，巴西政府重視節(jié)能，頒布了一些法規(guī)，如要求電力公司必須以1%的年收入用于節(jié)能研發(fā)和節(jié)能項目投資，加上人們節(jié)能意識的提高，大大促進了巴西能源管理服務的發(fā)展，成立了能源管理服務協(xié)會，并于今年開始對能源管理服務公司進行認證的準備。

四、合同能源管理目前存在的問題

10年前，我國從國外引進合同能源管理節(jié)能新機制，首先在北京、遼寧、山東等地進行了示范性推廣。目前，北京、鄭州、山東、湖南采用這種模式的試點項目已達32個，試點面積達127.9萬平方米，平均節(jié)能率為42.5％，節(jié)約能源總量每年2.04萬噸標準煤，擬參與試點的項目數(shù)量為113個，預計總面積350萬平方米以上，有逐步擴大的勢頭。但是，我國節(jié)能市場的發(fā)育目前尚處于初級階段，合同能源管理在我國還是較新的概念，以市場為導向的節(jié)能投資鼓勵機制和企業(yè)節(jié)能激勵機制尚沒有形成和確立，節(jié)能產業(yè)發(fā)展面臨五大瓶頸的制約。

1.缺乏強有力的政策、法律支持

目前，我國對推廣合同能源管理尚沒有專門的支持政策，稅務部門對節(jié)能服務公司開展節(jié)能服務業(yè)務也沒有優(yōu)惠扶持政策，導致節(jié)能服務公司自我積累能力和業(yè)務拓展能力受到嚴重影響，制約了節(jié)能產業(yè)化發(fā)展進程。另外，現(xiàn)行節(jié)能法律約束力較弱，對能源利用效率低的企業(yè)或行為并沒有明顯的懲罰措施。對節(jié)能行為也缺乏明顯的激勵政策，特別是沒有與節(jié)能的環(huán)保效益掛鉤。除部分高耗能企業(yè)從節(jié)省成本出發(fā)對節(jié)能有一定認識外，大多數(shù)企業(yè)因為能源占產品成本不是太高，沒有節(jié)能的積極性。

2.一些正處于起步階段的節(jié)能服務公司缺乏運營能力

節(jié)能服務公司的運營機制是全新的，又比較復雜，潛在的節(jié)能服務公司或者是按合同能源管理模式運營卻沒有受過專業(yè)培訓的節(jié)能服務公司，大多數(shù)缺乏綜合技術能力、市場開拓能力、商務計劃制訂能力、財務管理與風險防范能力、后期管理能力等，降低了向用戶提供服務的水平。目前，在我國合同能源管理的推廣主要由新成立的節(jié)能服務公司，以及一些中介機構承擔，國家級節(jié)能公司尚未介入。而缺乏大公司、大集團的參與，也嚴重影響了合同能源管理推廣的規(guī)模和進程。

3.資金短缺且缺乏融資能力

多數(shù)運營的節(jié)能服務公司經濟實力較弱，無力提供保證其貸款安全性的擔?；虻盅?。融資難是企業(yè)普遍反映較多的一大問題。由于合同能源管理的投入產出周期長，大項目一般在投入幾年以后才會有回報，企業(yè)要進行后續(xù)投入面臨很大的資金壓力。而作為中小企業(yè)，又是新生的企業(yè)，商業(yè)資信度相對較低，很難從銀行獲得商業(yè)貸款。這就制約了企業(yè)的進一步發(fā)展。因資金不足，大量好的節(jié)能技改項目無法實施。雖然世行／GEF中國節(jié)能促進項目二期已正式啟動，全球環(huán)境基金將提供2600萬美元贈款支持，但對龐大的節(jié)能服務產業(yè)需求來說，仍是杯水車薪。

4.合同能源管理這一先進的市場節(jié)能新機制的運作，與現(xiàn)行企業(yè)財務管理制度存在矛盾

“先投資后回收”這一模式按現(xiàn)行企業(yè)財務運行模式根本無法做財務核算，目前多是進行變通處理。例如將一臺節(jié)能鍋爐放在企業(yè)使用，在合同期內所有權仍屬于節(jié)能公司，企業(yè)支付節(jié)能費，既難進成本，又無法提折舊，讓雙方都很為難。

5.部分節(jié)能服務企業(yè)缺乏誠信，阻礙了合同能源管理模式的推廣

在節(jié)能服務市場推廣上，由于廣大能源用戶等對合同能源管理還缺乏充分的了解，加上一些公司以節(jié)能公司名義擾亂市場秩序，導致一些單位對合同能源管理心存排斥。

五、合同能源管理在我國的創(chuàng)新發(fā)展

過去，我國的節(jié)能管理工作主要是通過政府節(jié)能主管部門、各級節(jié)能服務機構和企業(yè)節(jié)能管理部門三位一體的能源管理機制運作。這一節(jié)能體系在原來的計劃經濟體制下，發(fā)揮了重要的作用并取得了顯著的節(jié)能成就。但是，隨著我國經濟體制面向市場的轉變，原有的節(jié)能管理體制，已不適應變化了的形勢，也必須隨之轉變；在新形勢下，節(jié)能的阻力主要表現(xiàn)為節(jié)能投資的市場障礙?；谑袌龅墓?jié)能新機制，合同能源管理的創(chuàng)新發(fā)展應著手建立節(jié)能服務體系，發(fā)展節(jié)能服務產業(yè)，主要措施有：

(1)堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、以點帶面、近期目標和長遠利益相結合的原則，探索適合我國國情需要的節(jié)能體制和機制的創(chuàng)新模式，逐步推進節(jié)能服務體系的建設工作。

(2)要求各地要有效運用價格、收費、稅收、財政、金融等經濟杠桿，不斷完善政策法規(guī)、技術支撐體系和節(jié)能信息服務，形成良性的節(jié)能服務市場機制，使其成為驅動節(jié)能向前發(fā)展的內在動力。

(3)建立政府節(jié)能減排基金，通過貼息、補貼、擔保等方式支持企業(yè)、節(jié)能公司利用新型節(jié)能模式進行節(jié)能改造。

(4)修改現(xiàn)行節(jié)能法律，出臺帶有強制執(zhí)行的措施，并與環(huán)保政策相銜接，從政策法規(guī)上引導全社會，特別是企業(yè)真正重視節(jié)能工作。

(5)有針對性地幫助合同能源管理建立防范風險的市場機制，創(chuàng)新融資模式、拓寬融資渠道，鼓勵金融機構、風險投資機構、專項基金進入節(jié)能服務領域，為合同能源管理搭建更為廣闊的融資服務平臺。

(6)加大對節(jié)能服務理念和合同能源管理機制的宣傳力度，改善節(jié)能信息和節(jié)能信息傳播不暢的現(xiàn)狀。

(7)對企業(yè)進行能源監(jiān)測，對能源消耗達不到行業(yè)標準或產品標準的企業(yè)提出節(jié)能整改建議，限期整改。

(8)改革財務管理相關規(guī)則，允許合同能源管理中的費用進入當期產品成本，確保合同能源管理模式的正常運轉。

六、結論

國際上成功的節(jié)能運作經驗表明，節(jié)能的根本出路是：充分依靠市場，最大限度地發(fā)揮市場機制的主導作用；同時政府部門采取適當?shù)暮暧^調控政策和措施對節(jié)能市場進行規(guī)范和引導。兩者都是促進節(jié)能的必要和有效手段，關鍵在于如何把握兩者相統(tǒng)一的一面，合理、充分地分別運用市場節(jié)能機制和宏觀調控手段，同時為實現(xiàn)最佳的節(jié)能效果這一基本目標服務。為進一步推動我國的節(jié)能工作，必須正視目前在合同能源管理中存在的問題，引導和促進節(jié)能機制面向市場的過度和轉變，借鑒、學習和引進市場經濟國家先進的節(jié)能新機制，尋找出一條政府、企業(yè)和投資方共贏的節(jié)能道路。

參考文獻:

[1]沈龍海:合同能源管理與中國節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展. 電力需求側管理.2007.5

[2]馬志娟:合同能源管理新趨勢.中國經濟周刊，2005. 8. 3

篇（2）

一）指導思想。

充分發(fā)揮市場機制作用，高舉中國特色社會主義偉大旗幟。深入貫徹落實科學發(fā)展觀。加強政策扶持和引導，積極推行合同能源管理，加快節(jié)能新技術、新產品的推廣應用，促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展，不斷提高能源利用效率。

二）基本原則。

以分享節(jié)能效益為基礎。促進節(jié)能服務公司加強科技創(chuàng)新和服務創(chuàng)新，一是堅持發(fā)揮市場機制作用。充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用。建立市場化的節(jié)能服務機制。提高服務能力，改善服務質量。

加強行業(yè)監(jiān)管。營造有利于節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境和市場環(huán)境，二是加強政策支持引導。通過制定完善激勵政策。強化行業(yè)自律。引導節(jié)能服務產業(yè)健康發(fā)展。

三）發(fā)展目標。

扶持培育一批專業(yè)化節(jié)能服務公司。建立充滿活力、特色鮮明、規(guī)范有序的節(jié)能服務市場。發(fā)展壯大一批綜合性大型節(jié)能服務公司。建立比較完善的節(jié)能服務體系，專業(yè)化節(jié)能服務公司進一步壯大，服務能力進一步增強，服務領域進一步拓寬，合同能源管理成為用能單位實施節(jié)能改造的主要方式之一。

三、完善促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的政策措施

一）加大資金支持力度。

對節(jié)能服務公司采用合同能源管理方式實施的節(jié)能改造項目。支持和引導節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展。將合同能源管理項目納入中央預算內投資和中央財政節(jié)能減排專項資金支持范圍。符合相關規(guī)定的給予資金補助或獎勵。有條件的地方也要安排一定資金。

二）實行稅收扶持政策。

對節(jié)能服務產業(yè)采取適當?shù)亩愂辗龀终?。加強稅收征管的前提下?/p>

取得的營業(yè)稅應稅收入。對其無償轉讓給用能單位的因實施合同能源管理項目形成的資產，一是對節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目。暫免征收營業(yè)稅。免征增值稅。

符合稅法有關規(guī)定的自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起。第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。二是節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目。第一年至第三年免征企業(yè)所得稅。

三是用能企業(yè)按照能源管理合同實際支付給節(jié)能服務公司的合理支出。不再區(qū)分服務費用和資產價款進行稅務處理。均可以在計算當期應納稅所得額時扣除。

節(jié)能服務公司轉讓給用能企業(yè)的因實施合同能源管理項目形成的資產。也不再另行計入節(jié)能服務公司的收入。四是能源管理合同期滿后。按折舊或攤銷期滿的資產進行稅務處理。節(jié)能服務公司與用能企業(yè)辦理上述資產的權屬轉移時。

上述稅收政策的具體實施辦法由財政部、稅務總局會同發(fā)展改革委等部門另行制定。

三）完善相關會計制度。

按照合同支付給節(jié)能服務公司的支出視同能源費用進行列支。事業(yè)單位采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造。如購建資產和接受服務能夠合理區(qū)分且單獨計量的應當分別予以核算，各級政府機構采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造。按照合同支付給節(jié)能服務公司的支出計入相關支出。企業(yè)采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造。按照國家統(tǒng)一的會計準則制度處理；如不能合理區(qū)分或雖能區(qū)分但不能單獨計量的企業(yè)實際支付給節(jié)能服務公司的支出作為費用列支，能源管理合同期滿，用能單位取得相關資產作為接受捐贈處理，節(jié)能服務公司作為贈與處理。

四）進一步改善金融服務。

創(chuàng)新信貸產品。簡化申請和審批手續(xù)，鼓勵銀行等金融機構根據(jù)節(jié)能服務公司的融資需求特點。拓寬擔保品范圍。為節(jié)能服務公司提供項目融資、保理等金融服務。節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目投入的固定資產可按有關規(guī)定向銀行申請抵押貸款。積極利用國外的優(yōu)惠貸款和贈款加大對合同能源管理項目的支持。

四、加強對節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的指導和服務

一）鼓勵支持節(jié)能服務公司做大做強。

加強人才培養(yǎng)。加強品牌建設，節(jié)能服務公司要加強服務創(chuàng)新。加強技術研發(fā)。不斷提高綜合實力和市場競爭力。鼓勵節(jié)能服務公司通過兼并、聯(lián)合、重組等方式，實行規(guī)?；?、品牌化、網絡化經營，形成一批擁有知名品牌，具有較強競爭力的大型服務企業(yè)。鼓勵大型重點用能單位利用自己的技術優(yōu)勢和管理經驗，組建專業(yè)化節(jié)能服務公司，為本行業(yè)其他用能單位提供節(jié)能服務。

二）發(fā)揮行業(yè)組織的服務和自律作用。

篇（3）

[中圖分類號]D913 [文獻標識碼]A [文章編號]1671-7287（2012）02-0023-05

合同能源管理（國外簡稱EPC，國內則簡稱EMC）是一種以節(jié)能改造為目的，以市場推廣為手段的新型服務機制。節(jié)能服務公司與用能單位達成節(jié)能減排合意，簽訂節(jié)能服務合同，由節(jié)能服務公司運用自己的專業(yè)技術，為用能單位提供其所需要的節(jié)能服務，而用能單位不需承擔節(jié)能改造和服務的費用，節(jié)能服務公司通過降低用能單位的能源消耗量使得用能單位在享受節(jié)能改造成果帶來的效益時，用節(jié)省下來的能耗資費支付節(jié)能服務公司的改造費用及合理利潤。這種模式的優(yōu)勢在于可以使用能單位的節(jié)能改造風險降到最低，所以在許多發(fā)達國家得到推廣。我國在20世紀90年代引入合同能源管理制度，其發(fā)展態(tài)勢迅猛，但是與之相關的《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》、《合同能源管理技術通則》等法律法規(guī)側重于政策支持，且對其法律關系缺乏明確的規(guī)定，這是我國合同能源管理法律體系構建的主要問題之一。

一、合同能源管理及其法律關系的特征

《合同能源管理技術通則》（GB/T 24915-2010）第三條第一款規(guī)定：合同能源管理是指“節(jié)能服務公司和用能單位以契約形式約定節(jié)能項目與節(jié)能目標，節(jié)能服務公司提供節(jié)能項目用能狀況診斷、設計、融資、改造、施工、設備安裝、調試、運行管理、節(jié)能量測量和驗證等服務并保證節(jié)能量或節(jié)能率，用能單位保證以節(jié)能效益支付項目投資和合理利潤的能源效率改進服務機制”。節(jié)能服務的領域主要集中在工業(yè)、建筑、交通、居民、商業(yè)、政府及其他公共機構。為了實施合同能源管理的節(jié)能減排項目，節(jié)能服務公司與用能單位之間需要簽訂節(jié)能服務合同，節(jié)能服務合同中的法律關系具有三個特征。

第一，合同能源管理法律關系專業(yè)性強且周期長。簽訂合同后，用能單位將需要改造的項目移交給節(jié)能服務公司，從而能夠專注于生產和服務。而節(jié)能服務公司對于項目的改造設計、安裝和實施以及正式的運營和維護均采用先進的科學技術，由專業(yè)知識的技術人員參與解決，而相關知識的復雜性、科學性不是非專業(yè)人士所能理解的，這也是用能單位交由節(jié)能服務公司進行全面服務和管理的主要原因。另外，能源管理合同的履行周期很長，一般為三到五年，有些甚至長達二十幾年，這加大了潛在的風險性，也凸顯了雙方友好合作對推進節(jié)能項目進程的重要性，合同能源管理的順利進行必將依賴雙方完善的合同條款和應對節(jié)能改造過程中出現(xiàn)的情勢變更以及一些不確定風險的具體措施，民法中的誠實信用原則也尤其重要。

第二，合同能源管理法律關系具有雙務且有償?shù)奶卣?。所謂雙務是指雙方當事人互承擔對待給付義務；所謂有償是指當事人一方享有權益，須向另一方償付相應代價。合同能源管理中，雖然在項目改造直至完成期間的各項工作和費用支出均由節(jié)能服務公司負擔，但在項目投入使用后，用能單位需要按照合同約定，向節(jié)能服務公司支付相應的服務費用，直至其收回成本及合理利潤。

第三，合同能源管理法律關系中占有和權屬不同時轉移，這是能源管理合同最顯著的特征。合同能源管理中，節(jié)能設備在進行建設和投入使用階段，節(jié)能服務公司只是移交了設施的使用權給用能單位，用能單位需要用節(jié)省的能源利潤支付節(jié)能服務公司的成本和收益，待節(jié)能服務公司的成本利潤得到滿足后，合同履行完畢，節(jié)能設施的所有權才能歸用能單位所有，權屬轉移才能完成。

二、能源管理合同的法律性質

合同是合同能源管理法律關系的基礎，它與《中華人民共和國合同法》（以下簡稱《合同法》）中分期付款合同、融資租賃合同、技術合同等有名合同密切相關，但又不完全相同。

分期付款合同是買賣合同的一種，《合同法》第一百三十條規(guī)定：“買賣合同是出賣人轉移標的物的所有權于買受人，買受人支付價款的合同”。分期付款合同的獨特之處在于，買受人未履行支付價款或者其他義務的，標的物的所有權屬于出賣人，在雙方無約定時，買受人未支付到期價款的金額達到全部價款的五分之一的，出賣人可以要求買受人支付全部價款或者解除合同。而在合同能源管理模式下，節(jié)能服務公司在對方未付清全部合同款項之前對自己投入的全部節(jié)能設備設施享有所有權，這一點與分期付款買賣合同有相似之處。但區(qū)別在于，在合同能源管理模式下，節(jié)能服務公司提供的設施只是其履行節(jié)能服務義務的手段，而不是合同的標的，只有在對方履約、服務方取得全部收益的情況下才會將設備設施的所有權轉移給接受服務的一方。此外，用能單位依合同所支付的價款也并非是設施購買款，而是作為接受節(jié)能服務的對價存在。

《合同法》第二百三十七條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同”。融資租賃實質上是一種特殊的融資手段，它涉及設備制造方、出租方和承租方三方當事人。從商業(yè)運作模式上看，融資租賃與合同能源管理模式較為接近，都是由合同的相對方分期支付合同價款，在合同履行完畢之前由出租人或節(jié)能服務提供方對設備享有所有權。但是，這兩類合同存在本質上的不同：首先，融資租賃下的出租人，無須向承租人提供任何技術服務，就連標的物的取得也是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同而取得，所以很長一段時期我國一直將從事融資租賃業(yè)務的公司作為非銀行金融機構來管理。其次，租賃物的所有權雖為出租人所有，但在合同期內由承租人占有和使用。因此，《合同法》第二百四十六條規(guī)定在承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財產損害的，出租人不承擔責任。第二百四十七條第一款規(guī)定承租人應當履行占有租賃物期間的維修義務。而在合同能源管理機制下，用能單位在合同期內雖然在使用節(jié)能設施但通常不占有這些設施，因此，不會對設施造成第三人的損害承擔賠償責任，也無須對設備承擔維修義務。再次，在融資租賃中，對于租賃物、出賣人的選擇取決于承租人的需求，而非出租人自己的主張。合同能源管理中，節(jié)能項目的各種設備、技術的選擇，則因用能單位的托付而由節(jié)能服務公司根據(jù)節(jié)能要求自行決定。最后，在融資租賃中，出租人只負有將租賃物交付給承租人的義務，此時便可取得報酬，至于租賃物的質量、品質瑕疵在所不問。合同能源管理中，節(jié)能服務公司擁有對節(jié)能設備、技術的選擇權，因此，需要對設備、技術的節(jié)能質量負責，若無法達到合同約定的節(jié)能效果，節(jié)能服務公司將無法收回成本并獲得利潤，風險之大不言而喻。

《合同法》第三百二十二條規(guī)定：“技術合同是當事人就技術開發(fā)、轉讓、咨詢或者服務訂立的確立相互之間權利和義務的合同”，技術合同包括技術開發(fā)、技術轉讓、技術服務和技術咨詢四個方面。能源管理合同與技術合同之間有很多類似之處，它兼有技術開發(fā)、技術咨詢和技術服務的內容。它區(qū)別于普通的技術合同之處在于：合同的客體僅指向節(jié)能服務的提供；合同結構上更加復雜，對技術服務之外的能源審計、節(jié)能測量、工程施工等工作也要負責；提供節(jié)能服務能否取得合同價款與節(jié)能效果相掛鉤。

總之，合同能源管理法律關系雖然與《合同法》規(guī)定的有名合同存在一些共同的特征，但又有本質區(qū)別，無法歸為其中之一，應當歸為無名合同。無名合同包括單一型、混合型、復合型三種類型，合同能源管理法律關系應當屬于混合型無名合同。隨著合同能源管理機制的發(fā)展，將來會有大量的、復雜的能源管理合同出現(xiàn)，僅定位為無名合同難以滿足這一新興制度發(fā)展的要求。筆者認為，我國應當加強對合同能源管理法律規(guī)范的定性與規(guī)范，從而促進合同能源管理的健康發(fā)展，實現(xiàn)節(jié)能、盈利的目的。

三、合同能源管理法律關系主體的權利義務

節(jié)能服務公司、用能單位是合同能源管理法律關系的重要主體，此外，有些特殊的節(jié)能項目除需節(jié)能服務公司進行節(jié)能改造外，還需其他機構進行輔助工作，為合同的順利履行提供相應服務。

《合同能源管理技術通則》第三條第三款規(guī)定：“節(jié)能服務公司是按照合同能源管理機制為用能單位提供能源效率改進服務的專業(yè)化服務公司”。詳言之，節(jié)能服務公司是以營利為目的，為用能單位提供用能狀況診斷、節(jié)能項目設計、融資、改造（施工、設備安裝、調試）、運營管理等服務的專業(yè)化公司，并通過與用能單位分享項目實施后產生的節(jié)能效益來實現(xiàn)盈利和滾動發(fā)展。由于節(jié)能服務公司從事的節(jié)能服務具有高技術、專業(yè)化特征，因此，節(jié)能服務公司既需要具備相應的能源管理水平，以保障項目的順利進行；也需要擁有一批高技術專業(yè)水平的從業(yè)人員，以確保節(jié)能服務的質量。此外，必不可少的資金支撐也是節(jié)能服務公司生存的基礎。只有同時具備以上資質，節(jié)能服務業(yè)才能得到更好的發(fā)展，才能提高自身開發(fā)多重項目的能力。合同能源管理中，節(jié)能服務公司的權利主要包括：首先，節(jié)能服務公司有收取資本和報酬的權利。在能源管理合同的履行過程中，用能單位將需節(jié)能的項目交由節(jié)能服務公司后，由節(jié)能服務公司投入大量資金進行改造。改造完成后，節(jié)能服務公司有權按照合同約定收回資本，并賺取相應報酬。其次，根據(jù)能源管理合同的特征，在能源管理合同的履行過程中，節(jié)能服務公司在尚未完全收回成本和利潤期間擁有節(jié)能設備的所有權，但也需要承擔相應的義務，需要負擔項目改造的全部資金，不得以任何形式要求用能單位提供，但可通過融資等途徑向金融機構籌集；需要在節(jié)能項目完成后及時交由用能單位運營，并在合理取得相應收益后，轉移所有權；需要保證節(jié)能項目完成后能夠達到預期的節(jié)能效果，否則，節(jié)能服務公司要自擔風險；需要對投入使用的節(jié)能設施負有維修和保養(yǎng)義務，使其能夠安全使用并達到理想的節(jié)能水平。

用能單位普遍存在，只要其有節(jié)能減排的意愿，具有法律規(guī)定的合法企業(yè)資質，均可依合同能源管理機制進行改造。在我國相關節(jié)能法規(guī)和政策的指引下，有節(jié)能需求的單位會不斷涌現(xiàn)。合同能源管理中，用能單位的權利主要包括：首先，對完成的節(jié)能設備進行驗收；其次，在合同約定的節(jié)能服務公司收回收益后，取得節(jié)能設備的所有權。一項合同能源管理項目能夠順利開展，除了節(jié)能服務公司必須提供專業(yè)服務外，用能單位還必須承擔輔義務。在節(jié)能設備改造前，用能單位需充分說明本單位能源利用情況，提供各種相關的設備信息。如果項目有需要，用能單位還需提供相應的場地、設備等條件。設備投入使用后，用能單位應在規(guī)范合理的條件下使用，若因用能單位操作不當導致無法達到預期的節(jié)能效果時，用能單位需要承擔全部責任，而節(jié)能服務公司仍然可以按照合同約定獲取節(jié)能報酬。

四、合同能源管理法律關系的特殊事項

合同能源管理運行過程中存在一系列問題，需要通過法律關系的調整予以解決。

第一，合同能源管理的標準合同文本設計。目前，在我國的能源管理合同中，節(jié)能服務公司由于發(fā)展時間短，簽訂合同可借鑒的資源比較少，再加上經驗不足且考慮不周，往往在與對方訂立合同時缺乏嚴密性。用能單位也會因為對節(jié)能改造工程中過于復雜且專業(yè)的技術信息無法完全理解，信息知曉度的偏差使得用能單位在簽約過程中會面臨談判困難，這勢必為合同能源管理的順利發(fā)展造成阻礙。為使合同雙方能夠破除這些障礙，應設計合同能源管理標準合同文本，使雙方的合同更加規(guī)范和嚴密。標準合同文本應當推廣標準化的能源合同語言，并在合同文本上加入專業(yè)術語的解釋和說明，同時對核心條款注明適用條件和范圍。

篇（4）

節(jié)能減排是深入貫徹落實科學發(fā)展觀，加快經濟增長方式轉變、推進經濟結構戰(zhàn)略性調整的突破口，也是高能耗企業(yè)降低能耗費用、開源節(jié)流的必要途徑。做好這項工作不僅需要高端的技術支持，而且需要大量的資金投入。在傳統(tǒng)模式下，無論節(jié)能項目是否成功，項目所需資金全部由耗能企業(yè)承擔。節(jié)能項目本身存在的巨大不確定性和風險讓眾多高耗能企業(yè)裹足不前，也制約了這些企業(yè)經濟效益與核心競爭力的提高。新型金融機制“合同能源管理”的出現(xiàn)，很好地解決了這個問題。本文以秦嶺水泥為例，在介紹該公司通過合同能源管理成功解決節(jié)能項目資金需求實踐的基礎上，深入分析了合同能源管理的基本模式，并對如何更好地發(fā)揮這一機制的作用提出了幾點建議。

一、秦嶺水泥引入合同能源管理的實踐

陜西秦嶺水泥股份（集團）有限公司（簡稱秦嶺水泥）籌建于1956年，至今已有半個多世紀的發(fā)展歷史。迄今，公司已是國家多年的水泥重點骨干企業(yè)，也是全國重點支持的60家水泥企業(yè)之一。

近年來，隨著社會環(huán)保意識的增強和國家環(huán)保要求的提高，以及市場競爭壓力的加劇，秦嶺水泥不斷在節(jié)能減排上增加投入、加強管理，以提高生產運行質量和經濟社會效益，其2007年進行的節(jié)能改造項目最為典型。

2007年，秦嶺水泥的經營形勢非常十分嚴峻。公司不僅連續(xù)兩年巨額虧損，并被證交所列為有退市風險的“*ST”公司，而且面臨著淘汰傳統(tǒng)舊工藝、引進新工藝的市場趨勢，需要對新技術、新工藝進行投資。水泥價格的波動、經營成本的壓力也迫切要求企業(yè)節(jié)能降耗，尤其需要對公司6號窯新型干法水泥生產線窯尾高溫風機進行變頻節(jié)能改造。此種背景下，如果按照傳統(tǒng)思路進行節(jié)能改造，不僅前期一次性投入大（300多萬元資金），而且短期回報率低，企業(yè)資金存量難以滿足。在強大的資金需要與現(xiàn)實的有限資金存量面前，公司管理層一度焦慮不安，不知如何融資以完成節(jié)能改造項目無米之炊。合同能源管理的出現(xiàn)就像及時雨，讓困頓中的秦嶺水泥看到了希望，并解決了公司節(jié)能項目所需的資金問題。

在對6號窯的窯尾高溫風機進行節(jié)能改造之前，秦嶺水泥并沒有接觸過合同能源管理，更不清楚什么是合同能源管理。正是在此項目的改造初期，由于設備投資價值不菲，企業(yè)資金有困難，公司在西門子的推介下，在陜西省發(fā)改委、銅川市委、市政府的支持下，經過相關專業(yè)技術人員縝密的技術論證和工藝測算以及可行性論證，最終與第三方西安某節(jié)能服務公司正式簽署了合同能源管理合同。

根據(jù)合同，西安市的這家節(jié)能公司投資購置一臺PH-6型1250千瓦的西門子-羅賓康完美無諧波高壓變頻器，然后租賃給秦嶺水泥用于啟動調節(jié)高溫風機電機運行，秦嶺水泥僅需投入30萬元用于變頻器室建造及高低壓電纜鋪設。通過對項目實施前后窯尾高溫風機電機的電耗對比，以嚴謹?shù)姆椒ㄓ嬎愎?jié)能效率和節(jié)能收益。節(jié)約的電費一部分付給節(jié)能服務公司，剩下的是秦嶺水泥的收益。能源管理合同結束后，這臺變頻器設備的所有權無償歸屬秦嶺水泥。2008年7月，在土建、電氣、自動化等部門的緊密協(xié)作下，秦嶺水泥6號窯新型干法水泥生產線窯尾高溫風機的變頻節(jié)能改造項目順利完成，前后只用了一個月的時間。項目完成投入運行后，秦嶺水泥節(jié)每年節(jié)電l70多萬度，節(jié)約電費折合人民幣80多萬元，節(jié)能效果相當顯著。

二、合同能源管理的基本模式分析

（一）合同能源管理的基本原理

合同能源管理（Energy Performance Contracting，簡稱EPC），是20世紀70年代在發(fā)達國家興起的一種新型的市場化節(jié)能機制，其實質是一種以減少的能源費用來支付節(jié)能項目所需全部資金的節(jié)能投融資方式。

在合同能源管理機制下，節(jié)能服務公司與具有節(jié)能改造需求的能耗企業(yè)（客戶）簽訂節(jié)能服務合同，明確規(guī)定合同期限、改造成本投入比例、利益風險比例等。根據(jù)合同規(guī)定，節(jié)能項目改造初期，節(jié)能服務公司為能耗企業(yè)提供能源審計、項目設計、項目融資等服務；改造過程中，節(jié)能服務公司向能耗企業(yè)提供包括設備采購、工程施工、設備安裝調試、人員培訓、節(jié)能量確認和保證等服務；改造完成后，節(jié)能服務公司從客戶進行節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資和取得利潤。在合同能源管理模式下，節(jié)能服務公司推銷的不是產品或技術，而是一種減少能源成本的財務管理方法。

（二）合同能源管理的基本模式

合同能源管理有兩種最基本的合同模式：節(jié)能量保證型（Guaranteed Saving Contract）和節(jié)能效益分享型（Shared Saving Contract），二者的區(qū)別主要是借貸風險的承擔者不同。

節(jié)能量保證型，是指能源管理合同中節(jié)能服務公司向能耗企業(yè)承諾最低節(jié)能指標，保證其項目在改造后的節(jié)能收益。在項目實施后的合同期內，由能耗企業(yè)歸還進行節(jié)能改造的金融機構貸款。如果實施節(jié)能措施后的合同期內項目的節(jié)能收益沒有達到合同中承諾的數(shù)字，節(jié)能服務公司就必須將這部分收益差額退還給能耗企業(yè)。節(jié)能收益超出合同規(guī)定的部分，則在雙方同意的基礎上按合同中事先確定的比例分配。在這一模式下，能耗企業(yè)是節(jié)能改造金融貸款風險的承擔者。

節(jié)能效益分享型，是指能源管理合同中商定，工程初期進行工程改造的款項由節(jié)能服務公司單獨融資或者與能耗企業(yè)分擔融資，項目運行后所得的節(jié)能收益在節(jié)能服務公司和客戶之間按比例分配，其中節(jié)能服務公司分得的節(jié)能收益足以償還其進行節(jié)能改造的貸款以及保證其合理利潤率。在這一模式下，借貸風險全部或絕大部分由節(jié)能服務公司承擔，能耗企業(yè)不承擔風險，或僅僅承擔小部分的風險。

與節(jié)能量保證型相比，節(jié)能效益分享型具有以下優(yōu)勢：一是能耗企業(yè)不用資金投入即可完成節(jié)能技術改造，能耗企業(yè)“零投入”；二是節(jié)能服務公司承擔技術風險和經濟風險，其投資的收回或利潤的賺取全部來自能源節(jié)約所帶來的項目效益，能耗企業(yè)“零風險”；三是合同結束后，節(jié)能設備和后續(xù)全部節(jié)能效益歸能耗企業(yè)，能耗企業(yè)“高回報”。也因為如此，在節(jié)能服務市場發(fā)展的初期，能耗企業(yè)對節(jié)能效益分享型合同能源管理模式更為偏愛。秦嶺水泥2007年的節(jié)能改造項目使用的就是此種模式。

（三）合同能源管理的優(yōu)勢

對高能耗企業(yè)而言，合同能源管理的優(yōu)勢十分明顯。

1、資金投入少，風險低。按照能源管理合同的規(guī)定，能耗企業(yè)無須投資大筆資金即可引入節(jié)能產品、節(jié)能技術和專業(yè)化服務，而無需承擔節(jié)能項目上的技術風險和經濟風險，不僅資金投入量小，而且風險水平低。這可能也是2007年身處困境中的秦嶺水泥敢于引入合同能源管理對其6號窯新型干法水泥生產線窯尾高溫風機進行變頻節(jié)能改造的主要原因。

2、節(jié)能有保證且效率高。在合同能源管理模式下，節(jié)能服務公司向能耗企業(yè)提供的是涵蓋事前、事中、事后，包括能源審計、項目設計、項目融資、設備采購、工程施工、設備安裝調試、人員培訓、節(jié)能量確認和保證等在內的一整套服務，而且有國內外最先進的節(jié)能技術和產品作支持，能夠保證項目的成功運行。單從節(jié)能效率看，合同能源管理模式下進行的節(jié)能改造項目，其節(jié)能率一般為10%-40%，最高可達50%。以秦嶺水泥為例，其2007年節(jié)能改造項目的節(jié)能率就遠遠超過當初節(jié)能服務公司承諾的25％。

3、改善現(xiàn)金流，提升企業(yè)競爭力。能耗企業(yè)借助合同能源管理實施節(jié)能減排，不僅可以節(jié)約節(jié)能改造初期所需的資金投入，而且可以將有限資金投入到其他更優(yōu)先的投資領域，進而改善企業(yè)現(xiàn)金流動狀況。同時，能耗企業(yè)還可以減少能源成本支出、提高能源使用效率，改善環(huán)境品質、建立綠色企業(yè)形象，并從節(jié)能服務公司處獲得專業(yè)的節(jié)能資訊和能源管理經驗，提升管理人員素質，促進內部管理科學化，增強市場競爭優(yōu)勢。

三、思考與啟示

綜上，合同能源管理既能減輕高耗能企業(yè)節(jié)能減排的融資壓力，又能克服傳統(tǒng)模式下節(jié)能項目的大部分風險由能耗企業(yè)獨自承擔的問題，并能幫助能耗企業(yè)降低運行成本、提高能源利用效率，最終實現(xiàn)盈利和可持續(xù)發(fā)展。但合同能源管理畢竟是一種新型機制，也可能面臨失敗的風險，其成功運行需要政府、企業(yè)乃至整個社會的扶持與保駕護航。對此，筆者建議：

（一）政府在政策和財政上支持合同能源管理

融資是能耗企業(yè)，尤其是中小能耗企業(yè)在進行節(jié)能減排時需要首要面對的問題和難題。政府應充分發(fā)揮政策導向作用，持續(xù)加大對合同能源管理的投融資政策支持力度，對符合相關規(guī)定的合同能源管理項目及其所在企業(yè)給予資金補助、獎勵、稅收減免，并鼓勵銀行向節(jié)能減排企業(yè)提供優(yōu)惠利率貸款。

（二）建立健全合同能源管理風險控制機制

合同能源管理是個長效的項目，投資回報率高，但如果能耗企業(yè)停產、轉產或破產，合同能源管理就面臨失敗的風險，節(jié)能服務公司也會因此而承受巨大的損失，進而影響其他能耗企業(yè)乃至全國節(jié)能減排工作的開展。因此，應通過建立健全合同能源管理風險控制機制予以預防。具體來說，能源管理合同簽署前，能耗企業(yè)要向節(jié)能服務公司提供企業(yè)的經營管理、財務狀況、發(fā)展前景、可供選擇的擔保抵押措施等方面的詳實情況，以增強節(jié)能服務公司投資的信心。節(jié)能服務公司也應在能耗企業(yè)的幫助下，弄清節(jié)能改造項目的原始運行和耗能情況，并在專家的指導下選好改造方案、技術與配套設備。此外，節(jié)能量的具體計算方法、生產要素價格波動等因素對節(jié)能量的影響等細節(jié)，都要在能源管理合同中定義清楚，以防范于未然。

（三）營造有助于合同能源管理成功運行的市場環(huán)境

市場環(huán)境是合同能源管理能否順利實施的一個關鍵因素。我國應加快培育發(fā)展節(jié)能技術服務市場，為合同能源管理這一創(chuàng)新機制在中國的可持續(xù)發(fā)展營造良好的市場環(huán)境。具體來說，可通過電視、報紙等輿論媒體以及節(jié)能減排的專項宣傳活動，提高全民、尤其是高能耗企業(yè)及其職工的節(jié)能減排意識；培育和提高節(jié)能服務企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，著力研發(fā)節(jié)能減排新技術、新工藝，提高節(jié)能服務企業(yè)的科技水平；建立環(huán)境工作問責制，將節(jié)能減排效果納入能耗企業(yè)及其領導的業(yè)績評估系統(tǒng)，并與企業(yè)領導、職工的薪酬掛鉤；對節(jié)能減排效果顯著的能耗企業(yè)予以獎勵，對未有效進行節(jié)能減排的企業(yè)予以處罰。

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3、高三良.節(jié)能市場合同能源管理之我見[J].中國商界(上半月),2010(8).

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作者簡介：鄧東華（1965-），男，四川綿陽人，南京工程學院后勤集團副總經理，副教授；吳順富（1965-），男，江蘇泰州人，南京工程學院后勤集團水電管理中心經理，高級技師。（江蘇南京211167）

基金項目：本文系南京工程學院黨建與思政研究基金項目（項目編號：SZ201023）的研究成果。

中圖分類號：G647     文獻標識碼：A     文章編號：1007-0079（2012）17-0142-02

高等院校作為人才培養(yǎng)的基地，在科學、文明方面負有引領社會的責任，理應在建設節(jié)約型社會方面率先垂范。節(jié)約型校園的創(chuàng)建，既要遵循建設節(jié)約型社會的一般原則，還要在節(jié)約文化的傳播、具備節(jié)約理念和行為的高級專門人才培養(yǎng)中發(fā)揮作用，也就是要將節(jié)約的理念貫穿于學生學習生活、教師教學科研、校園行政與后勤服務等各個領域，最大限度地節(jié)約資源，提高資源利用效率，以獲得盡可能大的辦學效益。在學校投入不足的情況下，充分利用社會資源進行節(jié)能改造，積極引入合同能源管理合作模式，在獲得良好的經濟效益和社會效益的同時，進一步推進節(jié)約型校園的創(chuàng)建工作有著十分重要的意義。

一、合同能源管理模式實施前學校能源利用基本狀況

南京工程學院主要耗能形式為電能、熱電廠蒸汽和天然氣。電能是學校消耗的最主要能源，在學校能源消費成本中占的比例最大，主要用于學校的教學、科研以及空調系統(tǒng)、熱水供應、辦公設備、照明、電梯、二次供水等方面。在學校全年能耗中學生公寓熱水供應所消耗的能源占總能耗相當比例，而熱水供應系統(tǒng)在實施合同能源管理模式改造前主要是由電熱鍋爐、熱電廠蒸汽和燃油燃氣鍋爐加熱產生，損耗大、效率低、運行維護成本高，成為制約學校節(jié)能降耗工作的瓶頸，節(jié)能改造勢在必行。

二、合同能源管理節(jié)能新機制的引入

合同能源管理（EPC，Energy Performance Contracting）興起于20世紀70年代，在美國、加拿大、歐洲、日本等發(fā)達國家發(fā)展十分迅猛。合同能源管理是指節(jié)能服務公司和用能單位以契約形式約定節(jié)能項目、節(jié)能目標，節(jié)能服務公司提供節(jié)能項目用能狀況診斷、設計、融資、改造、施工、設備安裝、調試、運行管理、節(jié)能量測量和驗證等服務并保證節(jié)能量或節(jié)能率，用能單位保證以節(jié)能效益支付項目投資和合理利潤的能源效率改進服務機制。合同能源管理的實質就是以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的一種節(jié)能業(yè)務方式。近年來，我國積極引入這一模式，出臺了相應的財政獎勵和稅收優(yōu)惠鼓勵政策，并于2010年8月正式頒布了國家標準《合同能源管理技術通則》，旨在將合同能源管理作為一種新型的市場化節(jié)能新機制加以大力推廣。

南京工程學院的用能系統(tǒng)較為復雜，用能規(guī)模比較大，且用能系統(tǒng)新老結合，日常維護保養(yǎng)工作量較大，個別設備老化較為嚴重。學校的工作重點是提供優(yōu)質的教育和后勤服務，由于能源專業(yè)技術和專業(yè)節(jié)能管理人才相對欠缺，尤其是辦學資金不足，投入技術改造的專項資金有限，都是學校進一步搞好節(jié)能工作所面臨的實際困難。為此經學校相關部門的調研論證，決定通過合同能源管理模式來推動學校節(jié)能工作，從而為創(chuàng)建節(jié)約型高校奠定基礎。

三、實施合同能源管理項目基本方案及優(yōu)點

合同能源管理類型通常包括節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、能源費用托管型三種。這三種類型各有特點，通過分析比較，結合南京工程學院學生公寓熱水供應系統(tǒng)運行現(xiàn)狀，決定采用能源費用托管型合同能源管理方式。該方式是將學校公寓熱水供應系統(tǒng)采用用能整體打包，運用能源系統(tǒng)綜合診斷方法，通過綜合節(jié)能改造，提升整個用能系統(tǒng)的綜合能源利用效率。為了確保本次合同能源管理項目成功實施并獲得預期的節(jié)能效果，學校組織相關部門人員到廠家、學校和單位進行調研、考察，并在合同簽訂前與能源管理公司方開展了詳細的項目方案研討工作，制訂了全面、合理、可操作性強的項目實施方案，具體包括：

1.論證項目節(jié)能技改方案，評估項目節(jié)能潛力

合同簽訂前，學校要求能源管理公司做出合同期內將實施的主要節(jié)能技改方案，并組織相關人員對這些方案的可行性和節(jié)能潛力進行了評估，確保實現(xiàn)合同能源管理項目的目標。

2.界定合同能源管理項目的范圍

即項目邊界條件，并對項目界定范圍內的主要耗能設備，包括學校電鍋爐以及換熱器及其附屬設備等，進行登記造冊。項目界定范圍內的各主要耗能設備、能量輸運系統(tǒng)以及用能末端設備的日常運行、維護、保養(yǎng)與維修等仍由能源公司方負責，學校具有建議和監(jiān)督管理權；合同期內實施的所有節(jié)能技術改造，必需在改造前出具詳盡的改造方案和可行性報告，并報學校審核、批準和備案；合同期滿后，能源管理有限公司所投資的節(jié)能設備和節(jié)能收益將全部歸屬學校。

3.確定項目能耗基準條件

為簡化操作，忽視一些對項目能耗影響較小的因素，確定基準年度的學校公寓熱水溫度與供應時間、設備老化和自然天氣條件的基準條件。當合同年度內，這些條件與基準條件相比，發(fā)生較大的改變時進行必要的修正，并約定了相應的修正方法。節(jié)能改造項目由合同能源管理公司全額投資、全權運作，并對節(jié)能改造的效果負責，學校無需承擔相應風險。

4.確定實施合同能源管理的節(jié)能效益分享原則和項目合同期限

為了避免合同期內每實施一單項節(jié)能技改項目，合同雙方需進行煩瑣的節(jié)能量測算與確認工作，同時確保學校方不承擔任何風險，確定按項目合同年度核算收入總金額的一定百分比作為學校實施合同能源管理的節(jié)能收益。按照能源管理公司對項目的實際投入改造費用，對學校實際年平均用水量，學校規(guī)定的收費標準以及合理的收益等因素，經論證最終確定合同年限，這樣，既簡化了操作，又保證了學校實施合同能源管理的節(jié)能收益。學校在無需太多投入的情況下，從項目啟動起即可節(jié)省節(jié)能改造、能源消耗等費用支出，并且在合同期滿后還可得到合同能源管理公司所投入的節(jié)能設備，繼續(xù)享受項目所帶來的源源不斷的節(jié)能收益。

5.確定項目結算方法

合同年度內對項目界定范圍內消耗的水和電分別裝表計量，由能源管理公司按表付費。學校則按照合同年度的合同價格支付能源管理有限公司費用。每合同年度末，合同雙方根據(jù)約定的修正原則對該年度的能耗進行修正，并根據(jù)修正的結果進行年度總核算。

6.明確項目管理方法

該項目運行維護由能源管理公司負責，學校派相關部門配合該系統(tǒng)的日常管理并協(xié)調與學校相關部門的管理，學校省卻對界定范圍內能耗設備的節(jié)能管理。相對于自主聘請節(jié)能專家設計節(jié)能方案、采購節(jié)能設備、督導施工、聘用工程師操作維護、自行運營，合同能源托管不但避免了學校自主進行節(jié)能改造和管理帶來的繁冗工作，還降低了學校的運營成本，且更便于學校管理；與此同時，學?？煽焖偬岣吣茉蠢谜w水平。合同能源管理公司通過其專家團隊，綜合采用成熟的節(jié)能技術、穩(wěn)定高效的節(jié)能設備進行項目整體運作，相對于學校自行尋找節(jié)能設備，分期分散進行單一節(jié)能技術改造，托管之后不但可避免重復投資造成的浪費，而且使學校能源利用整體水平提高，節(jié)能收益更有保障。

四、實施合同能源管理項目的成效

2010年5月，南京工程學院和能源管理公司正式簽訂了《學生宿舍熱水供應合同能源管理》合同，用空氣源熱泵供熱系統(tǒng)全面取代原供熱系統(tǒng)?？諝庠礋岜霉嵯到y(tǒng)從安全管理角度，因水、電系統(tǒng)分離，解決了傳統(tǒng)電熱系統(tǒng)存在的安全隱患，寒冷季節(jié)無需電輔助加熱器，系統(tǒng)運行節(jié)能、高效、安全、可靠。

合同的簽訂標志著學?；跓崴暮贤茉垂芾眄椖空絾?。項目啟動后，能源管理公司根據(jù)節(jié)能診斷結果，在加強管理節(jié)能的基礎上，先后已投入大量的資金用于節(jié)能技改，組織實施了“空氣源熱泵系統(tǒng)改造”、“IC卡計量設備更換”及“IC卡計量系統(tǒng)升級改造”、“局部熱水管路系統(tǒng)改造”等項目，取得了預期的效果。從試運行開始至今，系統(tǒng)運行穩(wěn)定，節(jié)能效果良好。如東區(qū)8000學生的熱供水系統(tǒng)改造前電熱鍋爐總功率近2400kw，改造后空氣源熱泵系統(tǒng)總功率為398kw，在服務質量和效果不變的前提下節(jié)約電能50%以上。

五、結束語

南京工程學院對學生公寓熱水供應系統(tǒng)實施合同能源管理合作模式的實踐表明，實行合同能源管理，不但符合高校后勤社會化改革的要求，有利于深入挖掘學校的節(jié)能潛力，使學校集中精力搞好教學科研工作，切實為學校帶來了顯著的節(jié)能收益。引入合同能源管理節(jié)能新機制，借助有資質、信譽好的專業(yè)節(jié)能服務公司的資金和節(jié)能技術，全面實施系統(tǒng)的綜合節(jié)能改造和深度的專業(yè)節(jié)能管理，在享受到專業(yè)化節(jié)能服務的同時建立一套完善的節(jié)能管理機制，獲得良好的經濟效益和社會效益的同時，實現(xiàn)學校與節(jié)能服務公司的雙贏。同時也為學校進一步對用能系統(tǒng)進行全面診斷，加強能源消耗計量與控制，正確評估學校能源系統(tǒng)的現(xiàn)狀及節(jié)能潛力提供了更為詳實的依據(jù)。

參考文獻：

篇（6）

隨著我國構建和諧社會舉措的逐步實施及新型工業(yè)化步伐的不斷加快，原有粗放式、高耗能的生產和生活模式將逐步被集約式、節(jié)能環(huán)保的生產和生活方式所替代。我國在發(fā)展經濟的同時，如何節(jié)約和充分利用能源成為首先加以考慮的問題?！昂贤茉垂芾怼保‥PC）機制的實質是以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式。這種節(jié)能投資方式允許用戶使用未來的節(jié)能收益為工廠和設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。

一、合同能源管理的內涵

第一個應用“合同能源管理”這個概念的是蒸汽機的發(fā)明者詹姆斯·瓦特，當時他為了推銷他的蒸汽機，給客戶以下承諾：“我們免費提供你蒸汽機并安裝和調試，同時給你提供5年的服務。我們向你保證，蒸汽機可以替代馬匹作同樣的工作，機器中燃煤的費用，比你用馬匹和及其飼料更加節(jié)省。我們唯一想得到的報酬就是：節(jié)省下來的金額的三分之一?！焙芸焖臋C器得到了推廣。同時，“合同能源管理”這一概念也產生了，它是技術革新的產物。

ESCO（Energy Service Company），中文名為節(jié)能服務公司，又稱能源管理公司，在中國又稱為EMC（Energy Management Company），是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為目的的專業(yè)化公司。EMCo與愿意進行節(jié)能改造的客戶簽訂節(jié)能服務合同，向客戶提供能源審計、可行性研究、項目設計、項目融資、設備和材料采購、工程施工、人員培訓、節(jié)能量監(jiān)測、改造系統(tǒng)的運行、維護和管理等服務，并通過與客戶分享項目實施后產生的節(jié)能效益、或承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節(jié)能服務，并獲得利潤，滾動發(fā)展。

在市場經濟國家中，合同能源管理和節(jié)能服務公司是在70年代中期以后逐步發(fā)展起來的，當時由于第二次能源危機的發(fā)生，有些能源供應公用事業(yè)公司為降低興建電廠的壓力，提出需量管理概念，并配合種種誘因，希望用戶能采用較高效率的設備。同時能源服務公司也利用這些誘因推展業(yè)務，本身投資或成立能源服務公司來服務他們自己的用戶，并在業(yè)務中逐漸使用合同能源管理的模式。目前合同能源管理在西方國家，特別在工業(yè)領域及其能源供給領域應用非常廣泛，有非常多的專業(yè)公司從事合同能源管理服務。最主要的是附屬于能源供給公司（例如供電公司，供熱公司等）的節(jié)能服務公司，其次是專業(yè)能源承包公司（這些公司往往在一些方面的技術很強，主要在工業(yè)供熱，供冷，高壓蒸汽等方面提供服務）。

二、我國合同能源管理發(fā)展現(xiàn)狀

（一）合同能源管理起步效果明顯

1998年，國家經貿委和世界銀行及全球環(huán)境基金開始在中國合作開展節(jié)能促進項目，選擇了北京、遼寧、山東等三個省市進行節(jié)能服務試點，引進合同能源管理模式，探索在中國將節(jié)能減排引入市場化的長效機制。自此，拉開了合同能源管理在中國不斷發(fā)展壯大的序幕。該項目的目標是引進、示范、推廣“合同能源管理”模式，建立基于市場的節(jié)能新機制，以達到以下目的：第一，克服市場障礙，促使各類節(jié)能項目的普遍實施，提高中國的能源效率，減少C02及其它污染物的排放，保護全球及地區(qū)的環(huán)境；第二，推廣節(jié)能新機制，組建各種類型的新的節(jié)能服務公司，形成中國的節(jié)能產業(yè)；第三，吸引各類投資者，向節(jié)能項目進行商業(yè)性投資，促使節(jié)能產業(yè)的迅速發(fā)展。該項目的內容：一期支持成立3個示范性的節(jié)能服務公司，建立國家級的節(jié)能信息傳播中心，為項目提供技術援助；二期在一期示范成功的基礎上建立更多的、各種類型的節(jié)能服務公司，并為他們的組建、運營和發(fā)展，提供強有力的支持，促使中國節(jié)能產業(yè)的形成。

截止到2006年6月30日，3家示范ESCO資產從組建時的7，440萬元增至7.3億元，增長了近10倍；節(jié)能投資逐年穩(wěn)步增長，3家ESCO采用“合同能源管理”機制累計為客戶實施了475個節(jié)能項目，投資總額達13.3億元，獲得凈收益4.8億元，而客戶的凈收益則為ESCO的8～10倍。

（二）合同能源管理發(fā)展迅猛

為延續(xù)項目I期取得的成果、進一步推廣“合同能源管理”機制的應用，建立可持續(xù)發(fā)展、適應市場要求的ESCO項目運作體系，給予新ESCO公司技術援助并增強其市場融資能力，WB/GEF中國節(jié)能促進項目Ⅱ期于2003年11月正式啟動，至2009年底結束。項目Ⅱ期的起動，標志著中國ESCO產業(yè)進入了發(fā)展階段。項目Ⅱ期的主要內容：開展ESCO服務；成立中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產業(yè)委員會（EMCA），對中國ESCO進行節(jié)能技術援助和咨詢、“合同能源管理機制”培訓和節(jié)能信息傳播；實施ESCO融資擔保計劃：增加ESCO從國內銀行獲得商業(yè)貸款機會，使ESCO的能效項目投資最大化。

在此背景下，節(jié)能服務產業(yè)近年來得到了空前的發(fā)展，據(jù)中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產業(yè)委員會（EMCA）統(tǒng)計，自2003年以來，節(jié)能服務產業(yè)總產值從2003年的17.67億元增長到2009年的587.68億元，年復合增長率高達79.33%。其中工業(yè)、建筑和交通對節(jié)能服務的需求分別約為63%、33%和4%，而工業(yè)領域的節(jié)能需求主要集中在冶金、建材、火電和石化等領域，其中電機系統(tǒng)是最主要的節(jié)能環(huán)節(jié)。

合同能源管理項目的投資額從2003年的8.51億元增長到2007年的116.70億元和2008年的195.32億元及2009年的195.32億元。運用“合同能源管理”機制實施節(jié)能項目的節(jié)能服務公司從2007年底的229家增長到2009年底的502家。2008-2009年，節(jié)能服務產業(yè)為國家節(jié)約實現(xiàn)年節(jié)能1235.12萬噸標準煤和1757.90萬噸標準煤，減少二氧化碳排放796.85萬噸和1，133.85萬噸。

（三）合同能源管理前景大好

我國合同能源管理項目已由原來的世界銀行和全球環(huán)境基金緩慢推動推廣階段發(fā)展到現(xiàn)在的由政府主導企業(yè)和社會積極參與的快速發(fā)展階段。合同能源管理涉及的行業(yè)已經由傳統(tǒng)的工業(yè)和建筑領域向港口運營、多媒體教育等新興市場延伸。如2010年簽訂合同的天津空港經濟區(qū)的江森自控節(jié)能服務公司，屬于多媒體行業(yè)的博大偉業(yè)的電腦系統(tǒng)節(jié)能項目，寧波陽光集團的陽光海灣低碳旅游項目等。

“十一五”早期，我國運用合同能源管理機制的節(jié)能服務公司還只有76家，到“十一五”末，運用合同能源管理機制的節(jié)能服務公司已經達到了782家。據(jù)《“十一五”中國節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展報告》預計，“十二五”期間，全國節(jié)能服務公司數(shù)量將從782家發(fā)展到2500家，節(jié)能服務產業(yè)將實現(xiàn)總產值3000億元。

三、合同能源管理的困境與對策

從EMC模式在我國的發(fā)展過程，可以部分看出我國節(jié)能減排力度欠缺的原因。該模式上世紀末引入國內，至今在我國并未實現(xiàn)大規(guī)模的應用，歸結起來，主要受到以下幾方面因素制約：

（一）融資困難

由于需要事先墊付所有投資，合同能源管理項目的實施必須以充足的資金為前提。但是，由于合同能源管理模式的特殊性，如合同能源管理模式下，一次性投入大、投資回收期長；不能形成有效的可抵押資產；絕大部分合同能源管理公司為中小企業(yè)，處于成長期，自身財務數(shù)據(jù)尚有欠缺，在銀行貸款審核過程中信用評級較低。

為了解決合同能源管理的融資難問題，首先，銀行業(yè)應從業(yè)務創(chuàng)新的角度，加大力度參與合同管理融資業(yè)務，如2011年底，寶鋼集團旗下兩大新興業(yè)務板塊寶鋼能源、寶鋼建筑與浦發(fā)銀行合作，通過合同能源管理等創(chuàng)新業(yè)務模式進行融資，浦發(fā)銀行基于寶鋼節(jié)能減排提供一系列金融產品，包括與寶鋼合作了EPC買斷保理業(yè)務，即針對寶鋼未來收益權提供保理業(yè)務，買斷企業(yè)的應收賬款。銀行可根據(jù)節(jié)能單位的具體情況，將重大耗能企業(yè)的應收賬款，即遠期收益變現(xiàn)融資就是一種創(chuàng)新舉措。此外，節(jié)能服務產業(yè)委員會的會員單位之間資金合作也能夠在企業(yè)間形成互補優(yōu)勢。一些傳統(tǒng)的融資方式，像股權融資、風險投資、客戶融資、融資租賃也可以組合使用，從而解決企業(yè)的融資困難。

（二）稅負過重

合同能源管理免稅政策銜接不當，是“營改增”帶來的首要問題。根據(jù)《財政部、國家稅務總局交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2011〕111號），合同能源管理項目服務收入應按照研發(fā)和技術服務改征增值稅。而《財政部、國家稅務總局關于促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕110號）規(guī)定，對符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目，取得的營業(yè)稅應稅收入，暫免征收營業(yè)稅。按照“營改增”試點政策，節(jié)能服務公司仍可就該服務享受有關增值稅稅收優(yōu)惠，即取得的增值稅應稅收入，暫免征收增值稅。但是“營改增”后，節(jié)能服務公司的客戶會要求其開具增值稅專用發(fā)票，而享受免征增值稅政策是不能開具增值稅專用發(fā)票的，此類前后政策的銜接不當導致企業(yè)難以取舍，無法真正享受到稅收優(yōu)惠。

為了解決稅賦給合同能源管理帶來的障礙，2010年4月2日國發(fā)辦[2010]25號發(fā)展改革委等部門關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的意見，專門對稅收出臺了優(yōu)惠政策，但鑒于保護環(huán)境，節(jié)能減排項目應該有更多大力度的稅收優(yōu)惠。

（三）信用缺失

目前，我國企業(yè)的信譽環(huán)境尚待改進，無論是節(jié)能服務公司還是耗能企業(yè)，都存在這個問題。企業(yè)懷疑節(jié)能服務公司的承諾是否是真的；節(jié)能服務公司懷疑客戶能否真正按合同分享節(jié)能效益。由于節(jié)能服務公司投資的不是獨立項目，合同能源管理項目的運行依附在客戶身上，由于自身沒有主動權，因此節(jié)能服務公司風險很大，往往是項目已經實施了，等到向客戶分享節(jié)能效益時，對方卻以種種理由拒絕付款。同時，節(jié)能服務公司面對的往往是一些需要通過節(jié)能改造降低成本的經濟效益較差的企業(yè)，進一步加大了節(jié)能服務公司分享節(jié)能效益的風險。

參考文獻：

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[5]楊蕾，陳靜春.加快建設中小企業(yè)信用擔保體系[J].探索，2001（03）.

篇（7）

中圖分類號:F83文獻標識碼:A

合同能源管理(EMC)在上世紀七十年代中期開始興起,它是一種基于市場的節(jié)能投資新機制。EMC旨在克服制約節(jié)能的主要市場障礙,它的實質是一種企業(yè)以節(jié)約的能源費用來支付節(jié)能項目成本的節(jié)能投資方式。合同能源管理基本機制是基于合同能源管理運作的專業(yè)化節(jié)能服務公司(國內稱EMCo,國外則稱ESCo)與意愿進行節(jié)能改造的客戶簽訂節(jié)能服務合同,EMCo向客戶提供能源效率審計、原材料和設備的采購、監(jiān)測及培訓和運行管理等一條龍服務,并與客戶分享項目實施后產生的節(jié)能效益,最終贏利并持續(xù)發(fā)展?；诤贤茉垂芾磉\作的專業(yè)化能源管理公司發(fā)展速度驚人,尤其是在美國、加拿大和日本等發(fā)達國家及地區(qū)。為提高能源利用效率,引入合同能源管理機制對我國節(jié)能產業(yè)具有重要意義。國內的合同能源管理機制的推廣遇到了多方障礙,其中合同能源管理的融資首當其沖。

一、我國合同能源管理現(xiàn)狀

(一)國內推廣合同能源管理機制的意義。首先,EMCo將合同能源管理機制用于那些技術上具有可行性、財務上合理的節(jié)能項目上,使節(jié)能項目在經濟上對客戶和EMCo成為雙贏,這種雙贏機制形成客戶和EMCo雙方實施節(jié)能項目的交易意圖;再者,EMCo實施節(jié)能項目的時候,承擔了節(jié)能項目實施的大部分風險,可以克服目前節(jié)能項目實施的一個主要市場障礙;另外,EMCo是專業(yè)化的節(jié)能服務公司,在節(jié)能項目方面具有專業(yè)的技術服務、系統(tǒng)管理、資金籌措等多方面的綜合優(yōu)勢;EMCo的專業(yè)化綜合性管理,可以有效地節(jié)約項目運作成本,還能夠通過分享節(jié)能項目實施后的節(jié)能效益,最終贏利并持續(xù)發(fā)展。最終吸引其他節(jié)能機構和投資者建立更多的專業(yè)化EMCo,EMC的發(fā)展將推動和促進我國節(jié)能產業(yè)化。

(二)合同能源管理在我國的發(fā)展現(xiàn)狀。國內,EMC已逐漸發(fā)展為一種新興的節(jié)能產業(yè)模式,它的核心內容:利用世界銀行和全球環(huán)境基金(GEE)這兩個國際機構的資金和技術支持,在我國引進、示范和推廣合同能源管理這一國際上先進的市場節(jié)能新機制,促進我國節(jié)能機制面向市場的全面轉軌和節(jié)能產業(yè)化進程,不斷提高我國能源利用效率,同時有效減緩我國溫室氣體的排放增長速度,從而為緩解全球溫室效應做出積極的貢獻。在分析、總結EMC在發(fā)達國家成熟的發(fā)展經驗的基礎上,研究、制定、實施EMC適合我國的發(fā)展政策,可以促進我國節(jié)能減排工作的推進和節(jié)能業(yè)產業(yè)化的發(fā)展。

合同能源管理機制是由全球環(huán)境基金項目、世界銀行上世紀九十年代引入我國。在1996年,國內建立了三家示范性節(jié)能服務公司:山東省節(jié)能工程有限公司、遼寧省節(jié)能技術有限公司和北京源深節(jié)能技術有限公司。截至2006年6月份,以上三家示范性節(jié)能服務公司已為400余家用能單位提供了相應的節(jié)能服務,節(jié)能項目數(shù)目有475個。三家示范性公司總投資額約13.3億元,獲得凈收入總共約4.8億元,可以看出,這產生了巨大經濟效益。

我國政府從2000年開始大力度地推廣合同能源管理這一節(jié)能新機制,這方面的舉措有:2004年4月3日在北京召開中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產業(yè)委員會(簡稱EMCA)成立大會,EMCA是經民政部正式批準成立的非盈利社會團體組織,它是世界銀行/全球環(huán)境基金中國節(jié)能促進項目二期EMCo服務子項目的執(zhí)行機構;建立專項擔保資金,實施節(jié)能服務公司的貸款擔保計劃。

二、國外的合同能源管理融資模式分析

常見的融資模式有債務融資、租賃融資及市政租賃及證券等。美國、日本、加拿大及歐洲等發(fā)達國家及地區(qū),合同能源管理起步較早。尤其美國合同能源管理融資模式運作中的保證節(jié)能量結構融資模式、共享節(jié)能量結構融資模式,這兩種模式前者應用較多。巴西有獨特的EMCo運作模式如Super EMCo模式、保證基金融資模式及SPE融資模式。這些融資模式的運作對我國有很好的借鑒作用。

(一)保證節(jié)能量結構融資模式。保證節(jié)能量結構融資模式是指工商業(yè)設備的擁有者(業(yè)主)向第三方融資結構(貸款人)周期性地進行定額債務的償還(債務總額包含了EMCo交鑰匙工程的價款及借款人融資的相應費用)。這種模式中,EMCo要向業(yè)主保證:工程實現(xiàn)的節(jié)能量效益可以彌補所有項目還款額、所有提供給EMCo的測量、經營與維修服務等費用。若最終實現(xiàn)的工程節(jié)能量效益不夠彌補業(yè)主的工程償還額,EMCo便有義務為這兩者的差額付費。可是,但若實現(xiàn)的工程節(jié)能量效益超過了項目還款額,業(yè)主和EMCo便可以來共享這筆超額收益。這些均取決于EMCo所承擔的風險及提供服務的內容。

(二)共享節(jié)能量結構融資模式。共享節(jié)能量結構融資模式是指EMCo為其交鑰匙工程進行融資且有義務向貸款人還款。在共享節(jié)能量結構這種融資模式中,首先業(yè)主會承諾在遵循能源服務合同條件下,將項目的節(jié)能效益的部分分享給EMCo(或固定百分比),這個金額是用以彌補EMCo的債務和節(jié)能項目相關的運營費用。因為業(yè)主沒有向貸款人還款直接的合同義務,所以EMCO不只是承擔了項目節(jié)能成果的風險,還承擔著若業(yè)主不給EMCo應得的節(jié)能分成,而EMCo也要向貸款人還款的業(yè)主信用風險。此時,由于EMCo方風險的增加,通常要對業(yè)主索要較高的融資費用。

(三)Super EMCo模式。Super EMCo是在巴西法律體系下,首先要創(chuàng)建一家租賃融資公司(租賃融資公司為EMCo公司的客戶提供節(jié)能租賃設備并只限經營租賃業(yè)務)。巴西議會限制服務公司在節(jié)能項目融資中進行投資,租賃公司要受巴西中央銀行的監(jiān)管,而且只有得到認證的租賃公司才能租賃。Super EMCo作為租賃公司會為EMCo公司提供融資,它便可以有機會同終端的節(jié)能用戶簽訂償還合同。EMCo然后可以據(jù)從Super EMCo的效益分成,同節(jié)能客戶共同來確定節(jié)能項目的規(guī)模和期限。Super EMCo的長處是項目的交易費用具有規(guī)模效應。

(四)保證基金模式。開發(fā)保證基金的關鍵動因來自擔保資金可以提高EMCo信用等級的需要,這樣公司可能利用的市場潛力變廣;另外,由于巴西銀行不將能源服務合同作為滿意擔保。因此,保證基金模型在這樣背景下應運而生了。首先,保證基金模式可以減少EMCo及客戶債務融資的相關費用開支。EMCo每年需要向保證基金機構交付傭金,這要據(jù)客戶分給EMCo的項目的節(jié)能效益分成做出相應的調整。保證基金模式為那些有較好節(jié)能需求市場但銀行授信的可能性小的節(jié)能服務公司,提供了穩(wěn)健的融資保證。

(五)特殊目的公司模式。SPE融資模式可以把更多的社會資金利用起來?？蛻?、EMCo及其他的股權出資人首先要成立一個特殊目的公司,這個公司成為出資人及貸款人的紐帶,這樣便可擴大資金的來源。特殊目的公司融資模型要求在法律、會計方面都具備完備的制度。一般來說,對中型的節(jié)能項目較為合適。因為資金的來源廣,這樣就可以分散項目的投資風險,同時也使EMCo信用得到增級。

三、適合我國合同能源管理的融資模式

就債權融資、股權融資常見的融資模式來說,在兩者間衍生的可轉換債券兼有兩者的特性(屬于金融衍生工具)。目前,國內的合同能源管理融資模式尚未采用。對于節(jié)能項目風險很大、資金需求量較多時,為擴大資金來源,及吸引投資者的參與,適當考慮運用此方式是可行的;而且可轉換債券轉換的可能性增加了EMCo的風險。發(fā)行此類債券前要做好EMCo的相應風險評估。而對于資金需求大、項目周期長且收益樂觀的節(jié)能項目時,可以考慮采用項目融資方式。

在借鑒美國經驗時,因為EMC在我國建立時間并不長,在銀行業(yè)沒有很好的資信記錄,所以銀行能夠直接給EMCo提供貸款的這種可能性很低。目前,銀行業(yè)沒有此領域的評估人員,市場的進入是需要過程的。在我國較為新穎的EMCo,無論在技術水平,還是在對風險的識別、管理上的提高都需要一段時間。所以,在分析保證節(jié)能量結構融資模式與共享節(jié)能量結構融資模式兩者后,目前我國要走漸進式發(fā)展之路,應先實行保證節(jié)能量結構這種融資模式。只有在保證節(jié)能量融資模式引入運行成功后、EMC發(fā)展成熟之后,才適合引入共享節(jié)能量結構融資模式。共享節(jié)能量結構融資模式對EMCo的自身經濟實力要求比較高,運行的難度也較大,但EMCo提升為向客戶提供全方面、多方位的服務仍是發(fā)展的方向。

在借鑒巴西的經驗時,我國在拓展合同能源管理融資模式時,可以選擇引入多機構、多方位的融資模式。巴西的保證基金模式、Super EMCo及特殊目的公司模式,我國都是可以嘗試的。但絕不可以照搬照抄,要能夠針對具體的節(jié)能市場需要,可以考慮運用Super EMCo模式;保證基金融資模式更具有借鑒意義,因為根據(jù)我國國情,引入擔?？梢允刮覈鳨MC突破銀行惜貸的束縛;特殊目的公司模式,我國并沒有應用。

四、結語

能源緊缺,同時節(jié)能產業(yè)空間廣闊,合同能源管理機制可以促進我國節(jié)能機制市場化的轉軌和節(jié)能產業(yè)化進程。在強大節(jié)能市場的需求下,會有更多的金融機構(如銀行、基金和保險公司)參與到節(jié)能項目的投資中。克服合同能源管理的融資障礙,加速各類技術上成熟、經濟上合理的節(jié)能項目的普遍實施,切實高效地推動我國節(jié)能產業(yè)的發(fā)展,是我國應堅持的一項長期能源戰(zhàn)略。

(作者單位:重慶大學建設管理與房地產學院)

主要參考文獻:

[1]王滕寧.在我國推行合同能源管理機制要注意的幾個問題.經濟師,2003.2.

[2]竇彬.歐美合同能源管理經驗與啟示.杭州科技,2007.4.

篇（8）

一、充分認識推進合同能源管理的重要意義

為用戶提供節(jié)能診斷、融資、改造等服務，合同能源管理是一種運用市場手段促進節(jié)能降耗的服務機制。節(jié)能服務公司與用戶簽訂能源管理合同。并以節(jié)能效益分享方式回收投資和獲得合理利潤，可以大大降低用能單位節(jié)能改造的資金和技術風險，充分調動用能單位節(jié)能改造的積極性，行之有效的節(jié)能措施。加快推進合同能源管理，積極發(fā)展節(jié)能服務產業(yè)，利用市場機制促進節(jié)能減排，有利于戰(zhàn)略性新興產業(yè)和新的經濟增長點的培育和形成，建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會的客觀需要。各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關部門要充分認識推進合同能源管理、發(fā)展節(jié)能服務產業(yè)的重要意義，采取切實有效措施，努力創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，促進節(jié)能服務產業(yè)加快發(fā)展。

二、加強合同能源管理工作指導

（（一）做出特色，支持節(jié)能服務公司做大做強。打造品牌。節(jié)能服務公司要加強服務創(chuàng)新，加強人才培養(yǎng)和隊伍建設，加強技術研發(fā)，加強品牌建設，切實提高綜合服務能力。節(jié)能服務公司通過兼并、聯(lián)合、重組等方式，實行規(guī)模化、品牌化、網絡化經營。支持節(jié)能服務公司與技術研發(fā)、產品研制、設計安裝、金融服務等單位之間加強合作，打造一批技術含量高、產品質量好、服務有特色的節(jié)能服務產業(yè)鏈，造就一批競爭力強的大型節(jié)能服務企業(yè)。

（二）定期向社會公告符合備案條件并經審查合格的節(jié)能服務公司。市經濟信息委會同市財政局做好國家級節(jié)能服務公司的推薦工作，實行節(jié)能服務公司審核備案和分級管理制度。市經濟信息委和市財政局負責市級節(jié)能服務公司審核備案管理工作。按照國家審核備案要求，培育市級節(jié)能服務公司，并擇優(yōu)向國家發(fā)展改革委、財政部推薦審查備案。

申請審核備案的節(jié)能服務公司須符合下列條件：

以節(jié)能診斷、設計、改造、運營等節(jié)能服務為主營業(yè)務。1．具有獨立法人資格。

2．市級節(jié)能服務公司注冊資金300萬元以上（含）國家級節(jié)能服務公司注冊資金500萬元以上（含）具有較強的融資能力。

財務管理制度健全。3．經營狀況和信用記錄良好。

具有保障項目順利實施和穩(wěn)定運行的能力。4．擁有匹配的專職技術人員和合同能源管理人才。

（三）搭建信息共享和交流平臺，強化節(jié)能服務行業(yè)自律。節(jié)能服務公司可通過組建行業(yè)協(xié)會開展業(yè)務培訓。及時總結、交流、推廣成功經驗，借鑒國內外先進經驗和有效做法，開展節(jié)能咨詢服務。通過制定節(jié)能服務行業(yè)公約，建立健全行業(yè)自律和約束機制，規(guī)范服務程序，提高從業(yè)人員素質，不斷提高合同能源管理的社會影響力，推動節(jié)能服務產業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

四）以及年綜合能耗萬噸標準煤以上的重點用能企業(yè)，鼓勵重點用能行業(yè)及用能企業(yè)積極開展合同能源管理。鼓勵電力、冶金、化工、建材等行業(yè)和建筑領域。結合“十二五”節(jié)能目標，充分利用合同能源管理財政獎勵和稅收扶持政策，把實施合同能源管理作為降耗增效的重要途徑和手段。鼓勵重點用能企業(yè)利用自身的技術優(yōu)勢和管理經驗，組建專業(yè)化節(jié)能服務公司，提供合同能源管理服務。

三、認真落實合同能源管理激勵政策

節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目符合條件的可向所在地主管稅務機關申請享受相關稅收優(yōu)惠政策。主管稅務機關對節(jié)能服務公司申報的項目難以界定的可要求其提供節(jié)能主管部門出具的證明文件。對節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目取得的營業(yè)稅應稅收入暫免征收，（一）落實國家稅收扶持政策。按照財政部、稅務總局財稅〔〕110號文件要求。節(jié)能服務公司將項目中的增值稅應稅貨物轉讓給用能企業(yè)暫免征收增值稅。節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目符合所得稅法有關規(guī)定的自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年按照25%法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。

（二）支持和引導節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展。市財政局會同市經濟信息委根據(jù)合同能源管理項目資金需求等因素確定年度合同能源管理獎勵資金規(guī)模。對節(jié)能服務公司采用合同能源管理方式實施的節(jié)能改造項目，加大財政資金支持力度。合同能源管理項目納入市級節(jié)能專項資金支持范圍。符合相關規(guī)定的按年節(jié)能量給予獎勵支持，獎勵標準由市財政局會同市經濟信息委按照國家有關規(guī)定并結合我市實際情況確定后，報市政府審批。

按照合同應支付給節(jié)能服務公司的支出視同能源費用列支。事業(yè)單位采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造，（三）完善相關會計制度。政府機構采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造。按照合同支付給節(jié)能服務公司的支出計入相關支出。企業(yè)采用合同能源管理方式實施節(jié)能改造，購建資產和接受服務能夠合理區(qū)分且單獨計量的應分別予以核算，按照國家統(tǒng)一會計制度處理；如不能合理區(qū)分或雖能區(qū)分但不能單獨計量的企業(yè)實際支付給節(jié)能服務公司的支出作為費用列支。能源管理合同期滿，用能單位取得相關資金收入作為接受捐贈處理，節(jié)能服務公司作為贈與處理。

鼓勵其他金融機構、風險投資機構、專項基金、種子基金進入節(jié)能服務領域，四）進一步改善金融服務。以商業(yè)銀行為主體、擔保公司為輔助、小額貸款公司為補充。為合同能源管理搭建融資服務平臺。商業(yè)銀行對合同能源管理項目要進一步加大有效信貸支持，依據(jù)新形勢下宏觀調控要求以及節(jié)能減排、淘汰落后產能政策，對自身信貸管理制度進行系統(tǒng)的梳理調整和完善；同時對實施節(jié)能重點工程且市場效益好、創(chuàng)新能力強的節(jié)能服務公司要積極創(chuàng)新信貸產品、抵質押方式和服務內容，予以重點支持。擔保公司要積極為節(jié)能服務公司開展的合同能源管理項目融資提供擔保，簡化有關手續(xù)，優(yōu)惠擔保費用，支持節(jié)能服務公司做大做強。小額貸款公司要發(fā)揮自身靈活快捷的優(yōu)勢，加強與節(jié)能服務公司溝通合作，支持短平快的節(jié)能項目迅速實現(xiàn)節(jié)能效益。積極引進國外優(yōu)惠貸款和贈款支持合同能源管理項目。

四、加強合同能源管理項目監(jiān)管

項目合同及相關技術應符合《合同能源管理技術通則》GB/T24915―有關規(guī)定。（一）合同能源管理項目是節(jié)能服務公司按照合同能源管理方式實施的節(jié)能項目。

市經濟信息委、市財政局委托專業(yè)審核機構審核項目節(jié)能量和實施情況。根據(jù)審核報告，（二）市經濟信息委會同市財政局負責節(jié)能服務公司合同能源管理項目申報審查工作。項目完工后。市財政局會同市經濟信息委下達獎勵資金計劃。

篇（9）

關鍵詞：合同能源管理；節(jié)能服務公司；合同能源管理服務模式

合同能源管理（國內簡稱EMC，即Energy ManagementContract，國外一般簡稱CEM，即Contracting EnergyManagement），是指由專業(yè)的節(jié)能服務公司通過能源服務合同為用能企業(yè)提供能源診斷、方案設計、技術選擇、項目融資、設備采購、安裝調試、運行維護、人員培訓、節(jié)能量檢測、節(jié)能量跟蹤等系統(tǒng)化服務，并從用能企業(yè)節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中，按合同約定收回投資和取得利潤的一種市場化節(jié)能機制和商業(yè)運作模式。

經過十幾年的發(fā)展，合同能源管理這種節(jié)能新模式在我國有了長足的進展。中國節(jié)能服務產業(yè)年度報告顯示，截至2011年底，我國節(jié)能服務產業(yè)產值達到1250.26億元。其中合同能源管理項目投資額從2010年的287億元增加到412.43億元，同比增長43.45%。根據(jù)國家發(fā)改委等四部委聯(lián)合的《關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的意見》，我國節(jié)能服務產業(yè)的發(fā)展目標是到2012年，“扶持培育一批專業(yè)化節(jié)能服務公司，發(fā)展壯大一批綜合性大型節(jié)能服務公司。到2015年，建立比較完善的節(jié)能服務體系，使合同能源管理成為用能單位進行節(jié)能改造的主要方式之一?！?/p>

1 合同能源管理模式的基本類型及適用范圍

合同能源管理，最重要的就是合同內容的確定。根據(jù)能源用戶和節(jié)能服務公司在合同中各自所承擔的責任、能源用戶向節(jié)能服務公司付款方式的區(qū)別，可將可以將節(jié)能服務合同劃分為不同的類型。當今國際上主要的合同能源管理模式包括以下三種基本類型，即：節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、能源費用托管型。

1.1 節(jié)能效益分享型

是一種在節(jié)能服務項目期內能源用戶和節(jié)能服務公司雙方共同分享節(jié)能效益的合同類型。這種類型的合同內容要求節(jié)能改造項目的投入按照節(jié)能服務公司與用戶共同承擔或由節(jié)能服務公司單獨承擔。項目完成后，經雙方共同確認節(jié)能量，合同雙方按合同中約定比例分享節(jié)能效益。合同執(zhí)行結束后，節(jié)能設備所有權無償移交給用能戶，合同結束后所產生的節(jié)能效益全部歸能源用戶所有。在目前的能源管理項目中，節(jié)能效益分享型所占比重較大。該類型項目主要應用在建筑節(jié)能領域；在時間上，該類型項目的分享期限有延長的趨勢，平均超過4.5年，最長超過10年。該模式適合節(jié)能效益大、回報期短的項目。

1.2 節(jié)能量保證型

此種模式是在項目合同期內，用戶提供全部或部分項目資金，節(jié)能服務公司向能源用戶提供節(jié)能服務并承諾保證項目能達到節(jié)能數(shù)量的合同類型。合同中對節(jié)能指標及檢測和確認節(jié)能量（節(jié)能率）的方法進行規(guī)定，項目結束后，合同雙方確認達到合同承諾的節(jié)能數(shù)量，用能戶應一次性向節(jié)能服務公司支付節(jié)能服務費用。如果沒有達到合同規(guī)定的節(jié)能率或節(jié)能效果，按照合同約定由節(jié)能服務公司承擔相應責任和損失；如果實現(xiàn)的節(jié)能效益超過項目還款額，客戶和節(jié)能服務公司可以共享超額收益。合同實施結束，節(jié)能設備應無償移交給用能企業(yè)使用，以后產生的全部節(jié)能收益歸企業(yè)享有。在目前的能源管理項目中，該類型項目所占比例增長較快，該模式項目主要集中在工業(yè)節(jié)能領域。該模式的優(yōu)勢是于融資成本低，適用于實施周期短、技術含量高，能夠快速支付節(jié)能效益的節(jié)能項目。

1.3 能源費用托管型

此種模式是指用能企業(yè)委托節(jié)能服務公司出資進行能源系統(tǒng)的節(jié)能技術改造和運行管理，并按照合同約定將該能源系統(tǒng)的能源費用交節(jié)能服務公司管理，系統(tǒng)節(jié)約的能源費用歸節(jié)能服務公司所有。合同規(guī)定能源管理和改造服務標準及其檢測和確認方法。如果沒有達到合同規(guī)定的服務標準和節(jié)能效果，節(jié)能服務公司應賠償客戶的相應損失。合同結束后，改造后的節(jié)能設備應無償移交給用能企業(yè)使用，以后所產生的節(jié)能收益全歸用戶。該模式項目主要應用在具有一定規(guī)模的醫(yī)院、賓館飯店和商業(yè)賣場。項目的托管期普遍較長，平均超過10年，最長為15年。

根據(jù)中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務專業(yè)委員會（EMCA）統(tǒng)計，目前國內市場上，節(jié)能量保證型處于主導地位，占57％，節(jié)能效益分享型占32％，其余類型總共占比約10％。

2 合同能源管理服務模式運行中存在的問題

由于合同能源管理在我國發(fā)展的時間較短，節(jié)能服務市場不夠成熟。因此在合同能源管理模式選擇上還存在發(fā)展模式單一、融資困難、信用風險等問題，難以適應不同領域對于節(jié)能服務的多樣性需求。

2.1 節(jié)能效益分享模式項目的融資的問題

以國家當下給予財政獎勵的節(jié)能效益分享型合同能源管理模式為例，項目資金由節(jié)能服務公司承擔，節(jié)能服務公司的收益就要從節(jié)能項目當中慢慢地收回來。該類型項目的分享期限平均超過4.5年，最長超過10年。如果節(jié)能公司同時承接多個項目，就會導致資金方面的困難。而節(jié)能企業(yè)試圖通過銀行等渠道進行融資時，由于目前節(jié)能企業(yè)多為中小企業(yè)，他們很少擁有銀行所看重的土地、廠房等抵押物，加之自身也存在較大的不穩(wěn)定性，因此并不容易從銀行獲得貸款。此種模式的局限性在于，節(jié)能服務公司有可能因資金問題而影響公司業(yè)務的擴展。

2.2 節(jié)能效益分享、節(jié)能量保證模式項目節(jié)能量的確定問題

不同的客戶需要不同的模式，實施節(jié)能效益分享、節(jié)能量保證模式項目，首先必須對基礎能耗進行清楚的界定，獲得準確的節(jié)能量。此外還需要解決企業(yè)和節(jié)能服務公司之間的節(jié)能效益的分配問題。現(xiàn)在多數(shù)合同能源管理方面的糾紛，都是因為雙方在節(jié)能量上存在分歧而造成的。想要對于基礎能耗、節(jié)能量進行專業(yè)、精確的界定，就需要有成熟的第三方能源審計公司，而這在目前的國內恰恰是非常欠缺的。在節(jié)能量測量方法方面，怎樣定義基線？如何核實客戶提供的數(shù)據(jù)？遇到工作負荷和基線變化時如何處理？是目前節(jié)能服務公司在項目實施中經常遇到的問題。

2.3 政府機關、公用事業(yè)單位現(xiàn)行財務管理制度障礙

我國現(xiàn)行政府機構財務管理制度規(guī)定，政府機構的能源費用實行實報實銷制。因此節(jié)能服務公司難以從政府機構的節(jié)能項目中分享節(jié)能效益，例如在某一城市開展的節(jié)能效益分享型項目中，該城市市政機構路燈每年電費100萬元，開展LED路燈改造節(jié)能服務后，每年電費降至20萬元，但是根據(jù)政府財務管理制度規(guī)定，電費實行實報實銷，節(jié)省下來的80萬元電費無法與LED路燈企業(yè)分享。不僅節(jié)能服務企業(yè)無法收回投資，而且市政單位也沒有開展LED路燈節(jié)能改造的積極性。

2.4 節(jié)能服務企業(yè)與用戶的信譽環(huán)境尚待改進

目前我國節(jié)能服務的信譽環(huán)境尚待改進，無論是節(jié)能服務企業(yè)還是耗能企業(yè)（用戶），都存在這個問題。因節(jié)能服務企業(yè)原因形成的信用風險主要表現(xiàn)在：不能達到承諾的節(jié)能效益；因資金不足導致項目工期延誤；降低設備使用年限（節(jié)能服務企業(yè)在合同簽訂以后，有可能通過購買質量不符合要求的設備，造成設備使用年限縮短，導致設備在節(jié)能受益年限內運行良好，達到節(jié)能受益年限之后就過早報廢）等。因節(jié)能用戶原因形成的信用風險主要表現(xiàn)在：拒絕支付或遲延支付節(jié)能收益；節(jié)能用戶主體變更、主體消滅以及項目中途轉讓引來的合同履行風險等。

3 合同能源管理服務模式的發(fā)展與創(chuàng)新

2010年4月2日，國家發(fā)改委等部門《關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展意見的通知》，對我國合同能源管理及節(jié)能服務產業(yè)的發(fā)展作出了明確規(guī)定，正式將合同能源管理納入國家能源發(fā)展政策，為我國節(jié)能服務市場的發(fā)展壯大提供了政策支持，促進了我國合同能源管理服務的成熟和發(fā)展，出現(xiàn)了一些創(chuàng)新的合同能源管理模式。

3.1 融資租賃模式

近年來，融資租賃型是一些節(jié)能服務公司正在探索的合同能源管理新模式。融資租賃簡單來說就是節(jié)能服務公司或租賃公司將節(jié)能設備租賃給用能單位，用能單位用節(jié)能設備產生的節(jié)能效益支付租金。一般來說，節(jié)能技術改造項目中，節(jié)能設備的投資費用大，要占到項目總投資的50%以上。如果采用節(jié)能設備租賃方式，與融資租賃公司合作，可以分散和規(guī)避投資風險，降低節(jié)能服務公司的投資風險。

融資租賃在合同能源管理領域的應用，主要是以項目業(yè)主作為承租人，根據(jù)節(jié)能服務企業(yè)的節(jié)能診斷和建議，以節(jié)能服務企業(yè)作為出租人，就特定節(jié)能技術、節(jié)能設備等進行融資租賃，節(jié)能服務企業(yè)以向業(yè)主單位收取租金的形式獲得收益。針對客戶不同的融資需求，融資租賃公司在介入合同能源管理項目時主要采取直接租賃和售后回租兩種模式。直接租賃模式：在合同能源管理項目開工建設前或者項目建設的過程中，尚未竣工驗收之前，如果有融資需求，一般采用的是直接租賃模式。售后回租模式：是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。在合同能源管理項目竣工驗收并且由節(jié)能服務公司向其客戶（承租人）交付后，如果有融資需求，一般會采用售后回租的模式。融資租賃在實踐中還可采取杠桿租賃、委托租賃、銀租節(jié)能等方式開展交易，這取決于實際情況需要與具體交易安排。

3.2 股權融資和未來收益權質押融資模式

為了避免金融機構對能源管理項目及其預期效益的不確定性和風險預估，金融機構可以采取金融機構持股的模式實質性介入能源管理項目中?？梢苑譃閮深悾阂皇墙鹑跈C構入股節(jié)能服務企業(yè)，從而對能源管理項目進展及其收益享有決策權和收益權；二是金融機構直接入股業(yè)主單位，或者要求項目業(yè)主單位以股權作擔保，從而保證節(jié)能服務企業(yè)和金融機構的項日收益。

未來收益權質押融資即遠期收益變現(xiàn)融資，也不失為一種合同能源管理融資模式創(chuàng)新舉措。據(jù)了解，浦發(fā)銀行推出的合同能源未來收益權質押融資產品，是以“未來實現(xiàn)的收益”質押的方式向企業(yè)提供專項貸款，按照該項目未來收益的一定比例、提前將該項目未來的收益以貸款的形式發(fā)放給企業(yè)。通過這個專項產品，節(jié)能環(huán)保企業(yè)可以提前獲得未來數(shù)年才能全部收回的項目收益，并投入到企業(yè)承接的新項目中。

3.3 “節(jié)能超市” 服務運營模式

“節(jié)能超市”模式，就是建立一個像超市一樣的節(jié)能服務綜合平臺，整合國內節(jié)能服務產業(yè)的節(jié)能產品、技術、項目、資金、人才、服務等優(yōu)質資源，打通產業(yè)服務鏈條，為用能企業(yè)提供系統(tǒng)化、多樣化、可定制的“一站式”節(jié)能服務綜合平臺，滿足不同用能企業(yè)的節(jié)能需求。企業(yè)可像居民在超市買菜一樣，在“節(jié)能超市”里訂購自己的節(jié)能產品。這一模式能解決傳統(tǒng)模式下，信息不對稱、客戶與節(jié)能產品和技術供應商之間的對接耗時過長、交易成本較高、無法實現(xiàn)規(guī)模效應等問題。

“節(jié)能超市”模式提出了整合資源、集成服務、可定制式服務的節(jié)能服務新理念，解決了耗能企業(yè)找技術、找產品、找服務、找資金等諸多難題，提高了節(jié)能服務的效率。

3.4 “四二二合同能源管理運行模式”

“四二二合同能源管理運行模式”，即四個平臺：為發(fā)改委、財政部提供監(jiān)督平臺、為投資人提供監(jiān)管平臺、為合同能源管理運行提供監(jiān)控平臺、為質量保障提供監(jiān)督支付平臺；二個捆綁：產品質量與生產企業(yè)收益捆綁、用能單位分享收益與服務公司收益捆綁；二個提升：通過服務提升了節(jié)能服務收益權、融入信用產品提升了合同價值。該合同能源管理運營模式獨特、合理，技術節(jié)能和管理節(jié)能方面先進、成熟，既完成了節(jié)能減排的目標，又使用能單位和節(jié)能服務公司受益，能實現(xiàn)經濟效益和社會效益的雙豐收。

我國節(jié)能服務產業(yè)市場空間巨大，在我國政府強力推進節(jié)能工作的政策背景下，合同能源管理必然在節(jié)能服務中發(fā)揮重要作用，各種類型的合同能源管理服務模式也將在其中得到廣泛應用。

參考文獻

篇（10）

由于技術創(chuàng)新對基礎理論研究的分工與依賴，很多企業(yè)在節(jié)能技術的研發(fā)上往往力不從心。同時，對多數(shù)企業(yè)而言，能源及其管理并非企業(yè)核心能力的一個部分，自我管理和自我服務得不償失。引入外部技術力量，通過合同約定開展節(jié)能減排成為發(fā)達國家降低能耗的一項行之有效的市場化途徑。

一、合同能源管理

所謂合同能源管理是指專業(yè)節(jié)能服務公司（Energy Service Company，簡稱ESCO）與具有節(jié)能意愿的客戶簽訂服務合同，向客戶提供節(jié)能改造方案設計、原材料和設備采購、施工、培訓、運行維護、節(jié)能量監(jiān)測和能源效率審計等綜合服務，而且專業(yè)節(jié)能公司常常墊付服務所需資金，通過合同約定在未來一定時間段從能源費用的節(jié)約中逐漸收回投資并獲得一定利潤。

由于節(jié)能服務公司的費用和利潤是從客戶的能源費用節(jié)約額中支付的，合同能源管理業(yè)務受到廣大高能耗客戶的歡迎?；陔p方的非零和博弈，合同能源管理業(yè)務得以迅速發(fā)展。歐美經驗表明，能源服務業(yè)對于推動節(jié)能減排具有顯著作用。合同能源管理這種市場節(jié)能新機制的出現(xiàn)和基于這種機制運作的節(jié)能服務公司的繁榮發(fā)展，在帶動和促進了美國、加拿大、歐洲及日本等發(fā)達國家全社會節(jié)能項目加速和普遍實施的同時促進了節(jié)能服務產業(yè)的蓬勃發(fā)展。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，節(jié)能服務產業(yè)已經成為美國的高增長和高利潤行業(yè)。

二、北京開展合同能源管理的緊迫性

（一）能源資源和環(huán)境制約北京的可持續(xù)發(fā)展

北京作為發(fā)展中國家的超大型都市，能源資源的瓶頸制約和環(huán)境壓力比其他城市更加尖銳和突出。北京能源對外依存度高。作為超大型消費都市，北京不僅能源消耗量巨大，同時也是能源極度依賴外部供應的城市。多年來，巨大的原油貿易進口量是北京區(qū)別于其他中國城市貿易的顯著特點，占地區(qū)進口總額的比重一直保持在四成以上。劇烈波動的國際原油價格威脅著北京的能源安全、制約著北京的經濟發(fā)展。北京日益嚴重的環(huán)境污染，尤其是嚴重的霧霾不僅成為北京社會各界的重要關注點，而且引起國際社會高度關注和熱議。最近耶魯大學的一項研究報告引用了NASA衛(wèi)星獲得的數(shù)據(jù)，指出2013年11月至2014年1月間，北京的PM2.5平均值是每立方米400微克，而同期，倫敦只有20微克。大氣環(huán)境問題日益突出，不僅影響北京的投資環(huán)境和國際形象，更重要的是已經嚴重影響人民生活和健康，甚至成為威脅社會和諧穩(wěn)定的最重要因素。

（二）降低能耗可以產生巨大的經濟效益

在化石能源不可再生和供求矛盾日趨尖銳的條件下，石油、煤炭等傳統(tǒng)能源的價格不斷攀升。第一次石油危機導致石油價格上漲和能耗高的汽車的滯銷，使輕便省油的日本汽車備受青睞，由此開啟日系車大舉進軍歐美市場的新時代。特別是在國際航運、發(fā)電、冶煉等行業(yè)，能源成本占整個生產成本的50%以上。不言而喻，降低能耗能夠極大地提高企業(yè)的經濟效益。

中國是一個幅員遼闊、地區(qū)發(fā)展水平差異巨大的國家，節(jié)能市場潛力巨大。盡管北京萬元GPD能耗已經降到0.459噸標準煤，但北京節(jié)能減排仍然任重道遠。一方面，雖然北京經濟結構輕型化使北京萬元GPD能耗得以大幅降低，但北京是我國第二大能源消費城市，經濟的迅速發(fā)展和能源的大量消耗為北京市開展合同能源管理提供了廣闊的空間；另一方面，作為中國科技資源密集度最高的城市，北京對對降低其他省市自治區(qū)的能耗水平責無旁貸。北京必須通過節(jié)能技術的輸出，幫助其他省市自治區(qū)降低能耗，減少污染。根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒，2011年青海、寧夏的萬元GPD能耗是北京的4倍以上，貴州、甘肅、新疆、山西、內蒙古則是北京的3倍。中國能源利用效率低、符合減排條件的項目多、規(guī)模經濟效應明顯，開展合同能源管理業(yè)務的利潤空間較大。北京在通過能源合同管理幫助其他地區(qū)降低能耗方面可以大有作為。

（三）應對新的低碳貿易挑戰(zhàn)

在全球溫室效應不斷加強的條件下，節(jié)能減排是提升國際競爭力的必然要求。中國作為能耗水平遠遠高于發(fā)達國家的經濟高速增長的國家，在碳關稅等綠色貿易壁壘面前，高能耗導致中國產品進入發(fā)達國家市場屢屢受阻。

在國際社會環(huán)境意識日益提高的情況下，企業(yè)通過率先采取環(huán)境規(guī)制所要求的環(huán)境友好技術可以使其在日益激烈的國際競爭中占得先機。目前，中國的大多數(shù)企業(yè)尚未意識到悄悄來臨的包括碳關稅、碳足跡等國際碳壁壘對中國出口貿易的威脅，大多企業(yè)還未開展相應的應對措施。從長遠來看，這個問題非常嚴峻。中國大多數(shù)出口企業(yè)是中小企業(yè)，靠自身實力無法在短期內提升技術和裝備水平，也無法提高能效并減低溫室氣體排放。

三、推進北京合同能源管理的措施建議

北京推行合同能源管理不僅具有現(xiàn)實的緊迫性，更大有用武之地。作為中國的首善之區(qū)和技術創(chuàng)新中心，北京發(fā)展和推動能源合同管理業(yè)務不僅可以有效地降低北京市相關產業(yè)和重要企業(yè)的能耗水平，還可以通過對外服務，降低整個中國的能耗水平。北京企業(yè)通過與相對落后的地區(qū)企業(yè)開展合同能源管理合作，可以把北京相對先進的節(jié)能減排技術運用到生產實際，幫助降低其他地區(qū)的能耗水平。同時，北京的節(jié)能服務業(yè)也可以獲得巨大的市場。

（一）通過技術攻關降低重點企業(yè)的能耗水平

在全球廣泛開展節(jié)能減排應對氣候變化的背景下，為了推動北京市節(jié)能減排業(yè)務，北京市曾經與在京的10大能耗大戶簽訂了節(jié)能協(xié)議。毫無疑問，這些舉措對推動北京的節(jié)能減排事業(yè)起到了一定的積極作用。但是，可以肯定，這些在京的大企業(yè)仍然存在巨大的節(jié)能減排潛力和空間。北京可以通過集思廣益、群策群力的方式，對在京能耗大戶的節(jié)能措施開展攻堅戰(zhàn)。由于北京高校云集，高端技術人員薈萃，應該可以比較順利地獲得降低能耗的技術方案。這些技術方案不僅是降低這些能耗大戶能源消耗的保障，更可以為北京市推廣合同能源管理奠定基礎。

（二）建立一定數(shù)量的能源管理公司，向其地區(qū)輸出能源管理技術

北京是經濟發(fā)展水平較高、經濟實力雄厚、技術創(chuàng)新能力強的大都市。相對于全國中小城市和中西部地區(qū)，北京在成本方面毫無優(yōu)勢可言。北京必須通過技術創(chuàng)新，取得競爭性優(yōu)勢，獲得高端利益。通過輸出包括節(jié)能減排技術在內的各種技術，尋找經濟轉型的發(fā)展方向并發(fā)揮自己的優(yōu)勢。

北京和中國相對落后地區(qū)的能源合作有很大的發(fā)展空間。中國很多城市的萬元GDP能耗高出北京3～4倍。這些地區(qū)的高能耗企業(yè)，是北京開展能源合同管理業(yè)務的重點和主攻方向。通過節(jié)能技術研發(fā)的強弱聯(lián)合，使北京和經濟發(fā)展落后地區(qū)優(yōu)勢互補，達到相得益彰的目的。通過向能耗較高的省區(qū)提供節(jié)能減排、降低能耗的能源技術服務，提升落后地區(qū)產品和產業(yè)競爭力。

（三）支持能源管理企業(yè)做強做大

以服務為主業(yè)的合同能源管理公司為客戶提供節(jié)能融資、專業(yè)管理、節(jié)能方案、綜合審計和全生命周期管理等方面全面的節(jié)能效果保障服務，是一種專業(yè)化程度很高的高端服務，具有高利潤回報的特點，是北京服務業(yè)的新增長點。

通過推廣合同能源管理把北京節(jié)能服務產業(yè)化、規(guī)?；１本┡c外地通過合同能源管理機制開展能效合作項目。正如前文所述，北京同青海、寧夏、山西、內蒙古、甘肅、新疆和他能耗水平較高的省區(qū)的合作具有良好的前景。但是，發(fā)揮北京的技術創(chuàng)新優(yōu)勢、促進中國整體能耗水平的降低不能依靠個別專業(yè)人員和少數(shù)合同能源管理機構，必須發(fā)展數(shù)量相對較多的專業(yè)化能源合同管理的公司。北京市應該通過提供融資、維持政府間接洽及對合同能源管理公司的政策優(yōu)惠等措施促進北京能源合同管理業(yè)務的發(fā)展。

（四）對外投資新能源項目，優(yōu)化北京能源結構

目前，我國大型對外投資項目過于單一，大多數(shù)投資集中于傳統(tǒng)能源和礦產資源項目，現(xiàn)在應該對此走出去戰(zhàn)略進行調整。北京企業(yè)可以通過合同能源管理機制參與國內外新能源技術研發(fā)和新能源項目開發(fā)，提高能源供給的多樣性和來源地的多元化，保障能源供應安全和優(yōu)化能源結構。例如，投資于美國的清潔煤炭項目、頁巖氣項目；投資歐洲風電、核電項目；投資非洲的太陽能項目等。從投資合作項目中，建立新能源的供應渠道，更為重要的是北京企業(yè)可以接觸和學習國際前沿的清潔能源技術、先進的能源管理經驗，這對于推動北京企業(yè)在國內開展合同能源管理高效地利用中西部風能和太陽能資源、清潔地利用中國豐富的煤炭資源的具有重要意義。

（五）鼓勵北京高科技企業(yè)投身合同能源管理

隨著人們逐漸開始意識到清潔能源、綠色能源對人類社會發(fā)展的重要性，許多跨國企業(yè)都開始承擔與其地位相當?shù)纳鐣熑?，為共同應對氣候變化貢獻力量。以谷歌為列，據(jù)統(tǒng)計，到目前為止Google已經在能源行業(yè)（包括再生、清潔能源）投入了近10億美元。

在國內，人們往往忽視了大型信息技術企業(yè)實際上是用能大戶這一事實，其龐大的數(shù)據(jù)中心運行耗費巨大的電能。北京是中國信息技術企業(yè)高度匯集之地，中關村更被稱為“中國的硅谷”。這些高技術企業(yè)應該承當自己的社會責任，發(fā)揮其信息技術優(yōu)勢和資金優(yōu)勢投身合同能源管理，投資綠色能源。例如，可以將其高耗能的數(shù)據(jù)中心建在中國西部，利用當?shù)仫L能，不僅自身應該在節(jié)能減排、綠色運行、能效提升和資源優(yōu)化上身體力行，還應該盡力為政府、企業(yè)和家庭提供節(jié)能解決方案。此外，北京云集了中國眾多大型央企和國企，開展合同能源管理的條件得天獨厚，有技術能力和資金實力進行較大力度的綠色能源投資并增加可再生能源的使用量，這對于北京優(yōu)化能源結構、降低排放具有巨大的推動作用。

（六）合同能源管理機制共同應對區(qū)域環(huán)境治理

合同能源管理在促進區(qū)域節(jié)能減排合作、推動區(qū)域環(huán)境治理方面有用武之地?！洞髿馕廴痉乐涡袆佑媱潯芬?017年之前將大城市的PM2.5濃度降低15%以下。北京市的目標是PM2.5年均濃度控制在60微克/立方米左右。大氣環(huán)境治理是一項長期而艱巨的任務，不是一個局部地區(qū)可以獨立完成的任務，必須從區(qū)域治理上想辦法。以霧霾高發(fā)的京津冀為例，北京的大氣污染不完全是本地燃煤、工業(yè)、機動車污染產生，區(qū)域污染物輸送也是重要影響因素。周邊的高能耗產業(yè)，尤其是鋼鐵、煤炭、電力、化工等領域的大規(guī)模發(fā)展，導致了空前嚴重的環(huán)境危機。以往，中國政府主要依靠行政力量推動區(qū)域環(huán)境合作往往面臨地方利益的巨大障礙，效果不佳或不可持續(xù)。合同能源管理機制的最大優(yōu)勢在于各利益主體建立在自愿基礎上，通過簽訂合約的方式，擁有先進節(jié)能技術實力的企業(yè)和高耗能、高排放企業(yè)在追求各自利益最大化的同時，運用節(jié)能降耗技術，從源頭上降低能源需求、推動減少大氣污染物排放，實現(xiàn)企業(yè)、地方經濟和環(huán)境保護的多贏局面。

參考文獻：

[1]袁海臻，高小鈞，楊春權等.我國合同能源管理的現(xiàn)狀、存在問題及對策[J].能源技術經濟，2011（01）.