序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇合同管理廉政風(fēng)險點范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

引言：合同變更關(guān)乎合同結(jié)算乃至項目竣工決算和國家驗收，是投資管控的重點和難點，如何順利推進(jìn)和完成合同變更工作，確保投資管理合理得當(dāng)，是業(yè)主投資控制的重難點，同時也是促進(jìn)工程順利實施的關(guān)鍵。

一、加強合同變更管理的意義

（一）合同變更管理是投資管控的重難點

合同變更是投資控制體系中極其重要的管理環(huán)節(jié)，是投資概算控制的重要指標(biāo)和投資控制成效的評估要點，合同變更是結(jié)算辦理的前提條件，關(guān)乎最后的工程決算和國家驗收。隨著建筑市場的不斷規(guī)范化和參建各方地位趨于合理，施工合同的承包方式根據(jù)內(nèi)外部形勢變化不斷調(diào)整，逐步放開單價包干形式，合價包干項目相應(yīng)減少，合同變更數(shù)量整體上而言較前有所增多。而且由于不同階段實行不同承包方式，合同變更原則有差異，對合理理解、嚴(yán)格把控不同的變更原則，達(dá)到變更審核的合規(guī)性，合理性提出了很高要求。

（二）合同變更越來越成為政府部門審查、審計和監(jiān)管的重點

近年來，隨著建設(shè)市場整體環(huán)境的逐步規(guī)范化和法制化，政府有意識地加強對市政投資項目的監(jiān)管，對合同變更審查不斷深化、細(xì)化，審計要求也越來越高。尤其是合同變更是否成立，是否合理合規(guī)，成為審點。隨著政府對合同變更的介入程度和管控力度漸強，也增加了對外的協(xié)調(diào)工作和辦理時間。合同變更受政策環(huán)境和政府行為影響越來越大。

（三）理順合同變更有利于促進(jìn)工程和諧建設(shè)

合同變更及時、順利的辦理，是變更款項按時支付到位的前提條件，同時可促進(jìn)結(jié)算辦理，保證合同尾款盡早支付。對解決合同對方資金壓力、保證工程建設(shè)積極性，促進(jìn)合同正常履行，維護(hù)業(yè)主的履約信譽，推動參建各方和諧、互信建設(shè)工程具有現(xiàn)實意義。

（四）合同變更管理透明化有利于降低廉政風(fēng)險

嚴(yán)密的合同變更管理體系，明確的審核原則，透明的審核要求，將有效杜絕審核人員以個人經(jīng)驗和理解自由裁量合同變更，降低廉政風(fēng)險。

三、加快合同變更辦理、提高合同變更審核質(zhì)量的一些想法

（一）建立合同變更管理流程一體化

為解決方案變更、設(shè)計變更和合同變更管理流程缺乏統(tǒng)籌考慮的問題，通過促進(jìn)設(shè)計、方案管理部門與合同管理部門之間的鏈接，使成為一個較為緊密的整體，達(dá)到變更管理流程一體化，提高合同變更辦理的效率和質(zhì)量。

（二）提高合同變更管理精細(xì)化水平

為解決承包商和業(yè)主對支持材料要求標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，通過細(xì)化合同變更支持材料要求，使承包商在準(zhǔn)備支持材料時更加有的放矢，業(yè)主審核時有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)作為審核依據(jù)，促使變更審核更加透明化。減少審核人的自由裁量權(quán)，降低廉政風(fēng)險，提高合同變更管理精細(xì)化水平。

（三）提高合同變更首次申報資料質(zhì)量

基于政府部門審計和監(jiān)管的不斷深化、細(xì)化，對合同變更材料填寫提出更高要求。通過規(guī)范變更表格的填寫要求，使支持材料能夠全面真實反映合同變更的合規(guī)性、合理性，達(dá)到合同變更審核的深度，提高合同變更審核效率。

（四）優(yōu)化合同變更審核流程

合同變更集中審查的管理模式提高了審核質(zhì)量。但同時帶來了審核效率不高的問題。通過研究現(xiàn)有合同變更管理制度，在風(fēng)險可控情況下，優(yōu)化部分流程，提高變更審核效率。

（五）建立各部門嚴(yán)格、明確的審核時限約束機制

通過建立明確的各部門變更審核時限，如果超時，將被嚴(yán)格考核，達(dá)到提高合同變更辦理效率目的。

（六）提升合同變更信息管理水平

如果合同變更信息管理還是依靠人工登記，存在信息零散、不方便跟蹤查詢的缺點。導(dǎo)致變更信息的缺失和管理工作的被動和滯后，影響變更辦理進(jìn)度和管理效率。加快完善建設(shè)管理信息系統(tǒng)，提高合同變更信息管理化水平，方便合同變更審核的跟蹤和檢查，增強建設(shè)投資管控力度，提高合同管理前瞻性、敏感性。

四、加快合同變更辦理、提高合同變更審核質(zhì)量的五項具體措施

（一）以合同變更精細(xì)化管理為突破口，提升合同管理水平

1.使合同變更辦理流程完整、清晰

通過繪制合同變更流程圖詳細(xì)展現(xiàn)一個合同變更從啟動到結(jié)束的全部環(huán)節(jié)，并標(biāo)注各環(huán)節(jié)工作重點及應(yīng)注意的事項，指導(dǎo)合同變更辦理。提醒承包商、監(jiān)理、項目部重視方案變更、設(shè)計變更資料的完整性、有效性，減少因合同變更前端資料不完整、不規(guī)范引起的退單，提高變更審核效率。

2.編制針對具體變更類型的支持材料清單

由于不同變更原因?qū)?yīng)的支持材料不同，針對每類的變更原因，分別給出變更審批的材料明細(xì)要求及材料提交的時段。使各審核環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員遵循同一標(biāo)準(zhǔn)以達(dá)到有效縮短審核時間的目的，變更審核更加透明化。承包商也可依據(jù)支持材料清單提早準(zhǔn)備資料，加快承包商上報進(jìn)度。支持材料要求會隨著政府審核要求及技術(shù)支持接口等條件的改變，合同變更支持材料亦隨之動態(tài)更新。

3.制定規(guī)范的變更支持材料填報模板

對常用的變更表格編制填空式模板，承包商只要根據(jù)模板要求填空，就可以將本次變更的招標(biāo)階段情況、施工圖情況、變更原因，變更依據(jù)合同條款、變更支持材料組成、工程量審核情況、變更金額等情況說明清楚。達(dá)到全面反映變更情況、滿足變更審核深度的要求，減少中間重復(fù)解釋環(huán)節(jié)，提高變更審核效率的效果。同時反促監(jiān)理、項目部提高變更審核質(zhì)量。

4.確立變更審核時限要求

確定變更審核環(huán)節(jié)合理審核時限，經(jīng)分析，承包商上報時間長的原因：（1）是承包商在正式申報合同變更申請之前，與監(jiān)理單位及業(yè)主會先有一個溝通過程，其中包括一次或多次各方參加、不同等級的合同變更審查會議，這個時間段短則半個月長則兩個月；（2）普遍存在因資料不全而被退回的合同變更申請反復(fù)申報的現(xiàn)象，這個時間段短則幾天長則半年都有； （3）業(yè)主對變更上報時限無明確規(guī)定，承包商自由空間大。（4）變更工程施工完成后才上報合同變更。通過減少開會審查環(huán)節(jié)、統(tǒng)一變更支持材料清單，加快承包商變更上報進(jìn)度。通過建立各部門審核時限，提高變更審核效率。

（二）簡化合同變更審核流程

針對變更原因清晰、變更依據(jù)明確、支持材料齊全，風(fēng)險可控的合同變更，可以加大授權(quán)、分散審查，減少集中開會審查環(huán)節(jié)。

（三）建立部門疑難雜癥例會制度

為了及時解決合同管理過程中的疑難問題，統(tǒng)一普遍問題的審核標(biāo)準(zhǔn)，可以實行疑難雜癥例會制度，對合同辦理過程中的疑難問題、普遍問題集中審議。較好彌補由于個人力量薄弱、專業(yè)知識有限造成遲遲難以決策的不足。

（四）提升合同變更信息管理水平

通過合同信息平臺上合同變更的規(guī)章制度、范本，建立各類管理臺帳。加強與管理部門的有效溝通。提高變更審核效率。

（五）廣泛開展合同變更管理知識培訓(xùn)

篇（2）

工程施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的業(yè)務(wù)特點、企業(yè)內(nèi)部管理特點，找準(zhǔn)風(fēng)險來源，而不能照搬教科書或其他企業(yè)的經(jīng)驗。工程施工項目存在合同總價高、施工周期長、受環(huán)境影響大、成本變化多等特點，這些特點使工程施工企業(yè)面臨不同于其他企業(yè)的一些特點，因而有必要做到風(fēng)險防控的個別化、差異化。

2.科學(xué)防控風(fēng)險

工程施工項目風(fēng)險防范應(yīng)從科學(xué)防控的角度出發(fā)，在風(fēng)險防控機制的建設(shè)上做到系統(tǒng)化、科學(xué)化、常態(tài)化。工程施工項目風(fēng)險防范的目的是提高企業(yè)的科學(xué)管理水平，即風(fēng)險防控只是手段，提高企業(yè)管理水平才是目的。

二、工程施工企業(yè)常見的各類風(fēng)險

工程施工項目是一個有機系統(tǒng)，需要各方面、各部門、各階段均做好風(fēng)險控制工作，才能有效完善項目管理，減少甚至消滅潛在的風(fēng)險。從筆者的管理經(jīng)驗來看，工程施工項目常見的各類風(fēng)險主要有如下幾種：第一，投標(biāo)風(fēng)險。投標(biāo)過程中存在的風(fēng)險主要是由于招標(biāo)人處于強勢地位，買方市場因素決定了投標(biāo)人的權(quán)益難以得到切實保障，投標(biāo)人的信賴?yán)鏄O易遭受侵害。第二，合同風(fēng)險。工程施工中的合同風(fēng)險主要表現(xiàn)為受到外界政策、經(jīng)濟等因素的影響，合同雙方的制約責(zé)任是否平等，材料價格是否閉口等。第三，資金風(fēng)險。資金風(fēng)險嚴(yán)格來說是合同風(fēng)險的內(nèi)容之一，但是資金風(fēng)險會關(guān)系到施工方的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，交易相對方一旦在資金撥付階段違約則會對施工方造成利益損害。第四，廉政風(fēng)險。工程施工中存在的廉政風(fēng)險表現(xiàn)為暗箱操作、權(quán)力尋租、商業(yè)賄賂等，這些風(fēng)險因素的存在不但會對施工質(zhì)量產(chǎn)生難以彌補的損害，同時還會引發(fā)其他風(fēng)險如法律風(fēng)險、信譽風(fēng)險等。第五，安全風(fēng)險。工程施工需要做好安全保障，安全保障措施如果不到位，極易發(fā)生安全事故，會對項目施工造成妨礙以及產(chǎn)生損害賠償責(zé)任等重大風(fēng)險。第六，支付風(fēng)險。施工企業(yè)內(nèi)部的成本開支和現(xiàn)金報銷是否符合既定的規(guī)章制度和流程，直接關(guān)系到資金安全，如果支付和報銷制度管理不善，將會引發(fā)一系列內(nèi)部風(fēng)險。第七，管理風(fēng)險。工程施工企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險也應(yīng)得到重視，相關(guān)管理環(huán)節(jié)如合同管理、印章管理等也是企業(yè)風(fēng)險防控的重要方面。

三、工程施工項目風(fēng)險控制的具體措施

工程施工中存在的各類風(fēng)險可以進(jìn)一步劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。所謂外部風(fēng)險，是指工程施工企業(yè)在與合同相對人的商業(yè)交往過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險，這些風(fēng)險包括投標(biāo)風(fēng)險、合同風(fēng)險、資金風(fēng)險等。外部風(fēng)險的防控需要加強對商業(yè)交往過程中交易相對方資質(zhì)、信譽、資金的審核和考查，同時需要預(yù)先采取風(fēng)險防控預(yù)案，做好商業(yè)風(fēng)險的防范；所謂內(nèi)部風(fēng)險，是指工程施工企業(yè)在內(nèi)部管理、內(nèi)部運作中產(chǎn)生的風(fēng)險，包括廉政風(fēng)險、安全風(fēng)險、支付風(fēng)險、管理風(fēng)險等。內(nèi)部風(fēng)險的防控需要加強工程施工企業(yè)內(nèi)部管理機制建設(shè)，消除制度隱患，做到防患于未然。筆者分別從外部風(fēng)險防范和內(nèi)部風(fēng)險防范兩個角度探討工程施工中的風(fēng)險控制：

1.外部風(fēng)險控制

外部風(fēng)險控制應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險來源，針對不同的風(fēng)險種類、風(fēng)險性質(zhì)采取相應(yīng)的防控措施：第一，就招標(biāo)風(fēng)險來說，投標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格審查招標(biāo)人的主體資格，核實招標(biāo)人建設(shè)工程預(yù)先審批手續(xù)是否完備，以防范投標(biāo)過程中的法律風(fēng)險。同時，還可以適當(dāng)?shù)貙φ袠?biāo)人的商業(yè)信譽及建設(shè)資金展開一些必要的調(diào)查；第二，就合同風(fēng)險的防控來說，應(yīng)在合同締結(jié)過程中對每一個合同條文仔細(xì)審核，邀請法務(wù)部門在締約階段即提前介入。在合同解除、違約金等重要條款上應(yīng)防范隱含的風(fēng)險。合同履行過程中，工程施工企業(yè)應(yīng)善于利用不安抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)等積極主張權(quán)利；第三，就資金風(fēng)險的防范來說，工程施工企業(yè)應(yīng)要求對方嚴(yán)格按照合同約定履行支付義務(wù)，約定違約責(zé)任，并善于通過擔(dān)保手段主張權(quán)利。

2.內(nèi)部風(fēng)險控制

內(nèi)部風(fēng)險的控制主要應(yīng)立足以內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)，應(yīng)建立起符合現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部規(guī)章制度，并善于結(jié)合工程施工企業(yè)的特點，防范本企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險。主要應(yīng)采取的風(fēng)險防范措施有：第一，針對廉政風(fēng)險，應(yīng)加強企業(yè)內(nèi)部的廉政教育，促使企業(yè)內(nèi)部工作人員遵守廉潔從業(yè)的各項規(guī)定。在重大事項上應(yīng)強調(diào)集體決策，防范個人專斷和暗箱操作；第二，在安全風(fēng)險的防控上，應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定做好安全防范工作，并完備各類應(yīng)急預(yù)案，防患于未然；第三，在支付風(fēng)險的防控上，應(yīng)加強內(nèi)部計量支付和現(xiàn)金報銷制度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和審批流程，使每一筆資金流向都符合規(guī)定且有案可查；第四，在管理風(fēng)險如合同管理、印章管理等方面，要注重合同、印章及各類資料的使用和保管，防范商業(yè)秘密泄露，防止印章的亂蓋、盜蓋。

篇（3）

一、構(gòu)建招投標(biāo)“一站式”辦公平臺

，北京市招標(biāo)辦建設(shè)啟用了以“集約辦事流程，明確崗位職責(zé)，規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提升服務(wù)形象”為主要目的的招標(biāo)投標(biāo)“一站式”辦公平臺，構(gòu)建起了“集中服務(wù)、陽光操作、有效制約、規(guī)范有序”的高效扁平化招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管和服務(wù)模式，使招標(biāo)投標(biāo)管理事項備案監(jiān)管和服務(wù)工作發(fā)生了根本性變化。招標(biāo)投標(biāo)“一站式”辦公平臺的使用，統(tǒng)一了辦事程序、規(guī)則、時限和工作標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)了前臺13項即時辦理事項與后臺7項集中辦理事項的有效分離，使管理事項高度集約，服務(wù)高效快捷；實現(xiàn)了招標(biāo)備案管理從“一人負(fù)責(zé)到底”到受理、審查、決定、告知四個辦理環(huán)節(jié)既有機銜接又有效制衡的轉(zhuǎn)變，隔開了具有審查權(quán)和決定權(quán)的工作人員與前來辦事人員的直接接觸，統(tǒng)一了審查標(biāo)準(zhǔn)，有效限制了自由裁量權(quán)的濫用，從制度上保證了監(jiān)管工作的公正廉潔，保證了招標(biāo)投標(biāo)管理事項辦理全過程的公開透明；“一站式”網(wǎng)絡(luò)辦公平臺接入了北京市紀(jì)委監(jiān)察局的監(jiān)督系統(tǒng)，市監(jiān)察局可以通過網(wǎng)絡(luò)直接監(jiān)督前臺工作情況，對服務(wù)質(zhì)量可及時進(jìn)行評價和考核；貫徹了服務(wù)至上的辦公理念，大廳內(nèi)集中融合了18項辦理事項，設(shè)置了服務(wù)工作平臺、服務(wù)區(qū)、咨詢臺、查詢臺、自動叫號、手機信息通知、大屏信息顯示、網(wǎng)上填報、電腦填寫、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、便民手冊、服務(wù)熱線等服務(wù)設(shè)施；實現(xiàn)了前后臺管理網(wǎng)絡(luò)無縫銜接，“一站式”辦公、信用監(jiān)管、專家抽取、指紋識別、計算機輔助評標(biāo)、合同履約管理等系統(tǒng)有機銜接，形成閉合監(jiān)管體系。在此基礎(chǔ)上，他們還逐步推進(jìn)網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審查、網(wǎng)上決定、網(wǎng)上告知，為建立“四大一全”即“大交易、大平臺、大監(jiān)管、大服務(wù)”和“信息齊全”的招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管和合同履約監(jiān)管模式奠定了基礎(chǔ)。

二、全面推行計算機輔助評標(biāo)

為提高評標(biāo)質(zhì)量和效率，減少評標(biāo)專家的工作量，推進(jìn)評標(biāo)工作的公平、公正，北京市招標(biāo)辦與市發(fā)包承包交易中心以信息化手段為依托，聯(lián)合開發(fā)了計算機輔助評標(biāo)系統(tǒng)。計算機輔助評標(biāo)系統(tǒng)嵌入“一站式”監(jiān)管平臺，上游接信用信息系統(tǒng)，下游連合同履約監(jiān)管平臺。計算機輔助評標(biāo)系統(tǒng)的模塊同屏比較和清單對比功能，實現(xiàn)了評標(biāo)專家在有限的評標(biāo)時間內(nèi)從重總價評審向清單單價評審的深化，切實提高了評標(biāo)的內(nèi)在質(zhì)量，在此基礎(chǔ)上形成的合同對施工現(xiàn)場變更洽商管理、減少合同糾紛起到了積極的預(yù)控和指導(dǎo)作用；計算機輔助評標(biāo)系統(tǒng)可以實現(xiàn)專家的獨立評審，系統(tǒng)對不同投標(biāo)文件模塊隨機分配到不同的評標(biāo)室，評標(biāo)專家在不同評標(biāo)室即可完成同一項目的評標(biāo)工作，杜絕了專家在評審工作中的相互影響，通過專家獨立評標(biāo)結(jié)果的上傳，及時掌握每位專家的評標(biāo)情況，促進(jìn)評標(biāo)專家的客觀公正；計算機對招標(biāo)文件約定的評標(biāo)辦法的鎖定功能，規(guī)范了評標(biāo)專家的評標(biāo)程序和行為，減少了評標(biāo)專家的自由裁量權(quán)；計算機系統(tǒng)的匯總功能，避免了專家故意或過失出現(xiàn)評分錯誤，確保了評審程序的科學(xué)性和計算統(tǒng)計的準(zhǔn)確性；招標(biāo)投標(biāo)文件的電子化，降低了招標(biāo)投標(biāo)成本，形成的招標(biāo)投標(biāo)電子化成果為招標(biāo)投標(biāo)檔案的電子化管理打下了基礎(chǔ)；簽訂的電子合同實現(xiàn)了監(jiān)管人員在施工現(xiàn)場的“零門檻”查閱，提升了監(jiān)管水平。

三、實施合同履約全過程監(jiān)管

篇（4）

二、調(diào)研地點

全校

三、調(diào)研方式

1、各部門、二級學(xué)院自查報告及匯總表

2、資料查詢

3、面對面問答

四、調(diào)研對象

各部門、二級學(xué)院主要負(fù)責(zé)人、采購直接責(zé)任人、政府采購辦工作人員

五、調(diào)研目的

了解學(xué)院政府采購工作的基本情況、存在問題及可能遇到的廉政風(fēng)險問題，提出意見或建議，進(jìn)一步完善學(xué)院政府采購工作，構(gòu)建廉政風(fēng)險防范體系。

六、調(diào)研范圍

1. 項目論證。是否進(jìn)行立項申請、項目提出是否上會進(jìn)行民主決策，二級學(xué)院的各項目是否經(jīng)黨政聯(lián)席會討論，是否出具論證報告。

2. 采購程序。是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)院規(guī)、學(xué)院有關(guān)政府采購的管理規(guī)定，是否進(jìn)行公開采買，是否公示，是否到相應(yīng)部門進(jìn)行備案登記、招投標(biāo)文件要求于實際簽訂合同知否一致等。

3. 合同執(zhí)行。是否嚴(yán)格依照合同項下的條款執(zhí)行，是否存在合同期限已過但仍在執(zhí)行的問題以及合同管理等問題。

篇（5）

 

 

近年來，公司全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真貫徹中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步強化黨委主體責(zé)任和紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任，深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，努力構(gòu)建了風(fēng)清氣正的政治生態(tài)。

一、公司廉潔風(fēng)險梳理摸排

建立公司廉潔風(fēng)險防控工作是一項系統(tǒng)工程，需要循序漸進(jìn)，不斷拓展領(lǐng)域，逐步建立完善。在風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)要合力而為，涵蓋公司全員、全方位、全過程的風(fēng)險管理工作機制、責(zé)任機制和考核機制，扎實推進(jìn)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。

一是對重要崗位分類排查。

公司從經(jīng)營管理、財務(wù)資金、安全質(zhì)量、物資采購、勞務(wù)分包、人員薪酬等管理環(huán)節(jié)入手，列出重點崗位，采取從項目部到分公司、從機關(guān)部門到公司后臺的自下而上的方式查找風(fēng)險。對重點崗位人員，根據(jù)崗位職責(zé)列出權(quán)力清單，對業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點進(jìn)行分析，找出存在的廉潔風(fēng)險點。

二是多促并舉全面排查。

為提高廉政風(fēng)險點排查質(zhì)量，著眼廉潔風(fēng)險防控要素，確保重要風(fēng)險點不遺漏，在風(fēng)險點排查中采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方式。對自己行使職權(quán)的每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點進(jìn)行自查，對前后工作流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生問題可能引發(fā)本崗位的廉政風(fēng)險進(jìn)行互查，以座談會或發(fā)放調(diào)查問卷的形式，積極討論分析本項目廉潔風(fēng)險點，提出相應(yīng)預(yù)防措施，形成一個閉環(huán)管理。

三是特殊環(huán)節(jié)深入排查。

       針對廉潔監(jiān)督工作中的特殊環(huán)節(jié)，尤其是一線工程項目的工程管理、合同管理、勞務(wù)招標(biāo)、物資采購、成本管理、業(yè)務(wù)分包等，重點排查風(fēng)險防控薄弱環(huán)節(jié)，組織職能部門結(jié)合公司現(xiàn)行管理制度，深入分析在職能權(quán)力運用、職責(zé)履行、行為規(guī)范等方面存在的廉潔風(fēng)險點。

二、建立有效的廉潔風(fēng)險防控體系

公司廉潔風(fēng)險防控是一個融預(yù)警、防范、監(jiān)督、懲處、自律于一體的機制，主要是針對人、財、物等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及重要崗位權(quán)力運行中的風(fēng)險和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，切實查找在思想道德、外部環(huán)境、制度機制和崗位職責(zé)等方面可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險點，并采取針對性措施科學(xué)預(yù)防。

一是建立一個有效的防控體系。

通過不斷摸索完善，公司紀(jì)委建立了廉潔風(fēng)險防控體系建設(shè)流程圖：從制定廉潔風(fēng)險防控實施方案到分階段執(zhí)行，從考核評價再到監(jiān)控和優(yōu)化修正實施方案，在公司內(nèi)部形成了較為完善的廉政風(fēng)險防控機制，達(dá)到了關(guān)口前移、預(yù)防為主、有效防范的預(yù)期效果，在公司內(nèi)部既明確了日常管理和監(jiān)督監(jiān)控，也明確了考核評價和優(yōu)化修正，形成一個閉環(huán)管理。

二是明確每個防控的重點崗位。

通過自下而上的廉政風(fēng)險點排查，制定防控措施，使重點防控崗位達(dá)到三個明確：即公司紀(jì)委明確、機關(guān)后臺明確、項目管理明確。把崗位可能存在的廉政風(fēng)險，通過思想道德、崗位職責(zé)、工作流程、管理制度和外部環(huán)境五個方面的分析，建立廉潔風(fēng)險點并予以公布，達(dá)到公司層面、機關(guān)后臺、項目管理三方監(jiān)督、陽光管理，進(jìn)一步增強了干部職工廉潔自律意識。

三是建立一個行之有效的抓手。

通過廉政風(fēng)險點防控工作，使紀(jì)檢監(jiān)察工作與公司日常生產(chǎn)經(jīng)營工作有了緊密的聯(lián)系渠道，找到了一個廉政建設(shè)日常管理、監(jiān)督和檢查工作的有效抓手和切入點。通過有針對性的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、采取措施、堵塞漏洞，從根本上改變過去紀(jì)檢監(jiān)察對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營工作監(jiān)督不及時、監(jiān)督不到位、監(jiān)督無力或無從下手的狀況。

四是促進(jìn)各項制度的不斷完善。

公司紀(jì)委根據(jù)對各單位、項目的調(diào)研情況，結(jié)合實際，梳理出應(yīng)建立的反腐倡廉制度清單，通過公司廣訊通、“廉潔xx”QQ群和“xx廉潔”微信業(yè)務(wù)群推送。公司所屬各單位按期制定完善了各項制度或?qū)嵤┺k法，形成公司紀(jì)檢工作制度完善、基礎(chǔ)扎實的良好局面。

三、構(gòu)建廉潔風(fēng)險防控長效機制

開展風(fēng)險點防控工作，核心在于防控，關(guān)鍵在于排查。圍繞排查確定的各類風(fēng)險點，公司有針對性地制定防范措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風(fēng)險防控體系。

一是設(shè)立監(jiān)督考核機制。

公司紀(jì)委對黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作開展情況進(jìn)行專項檢查，對公司所屬各單位廉潔風(fēng)險點進(jìn)行實時監(jiān)控、動態(tài)管理，對日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，在月度績效獎中進(jìn)行考核，強化制度執(zhí)行力度。依據(jù)分級廉潔風(fēng)險臺賬，細(xì)化、完善項目管理制度，建立跟蹤檢查機制和考核評價機制，并作為年度單位和個人評先的重要依據(jù)。

二是深入開展執(zhí)法監(jiān)察。

近年來，公司紀(jì)委開展了對勞務(wù)隊伍、物資管理、小金庫問題等方面的效能監(jiān)察。公司修訂了《公司招標(biāo)采購監(jiān)督管理辦法》，規(guī)范物資管理招標(biāo)，并參與招標(biāo)監(jiān)督，配合審計部對虧損項目進(jìn)行審計。探索“制度+科技”反腐模式，實現(xiàn)流程網(wǎng)上固化，決策網(wǎng)上公開，資金網(wǎng)上運作，資源網(wǎng)上交易，監(jiān)督網(wǎng)上實施，使權(quán)力公開透明運行。

篇（6）

引言

近些年來，國家為適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，培養(yǎng)應(yīng)用型合格人才，對高職院校辦學(xué)加大了投資力度，促進(jìn)了高職院校的發(fā)展。在政策的扶持下，高職院校得到了更多建設(shè)資金，在教學(xué)設(shè)備、儀器、辦公設(shè)施等方面的物資采購日益增多。盡管高職院校按照《政府采購法》來執(zhí)行物資采購，但是在部分零星物資采購的過程中依舊存在著一些問題，特別是零星物資采購合同管理的規(guī)范性不夠，制約了采購來的設(shè)備物資發(fā)揮其應(yīng)有的作用，而且也容易產(chǎn)生廉政風(fēng)險［1］。高職院校必須認(rèn)真研究，采取有效措施來加強零星物資采購合同管理，提高采購合同管理的規(guī)范性。

1高職院校零星物資采購的特點與方式分析

1．1高職院校零星物資采購的概念

高職院校零星物資的采購是指國家創(chuàng)辦的高職院校為滿足學(xué)校教學(xué)、管理等工作需求，依據(jù)一定的程序開展對教學(xué)、實驗、實習(xí)和辦公等過程中一些耗材、設(shè)施、維修等零星物資和服務(wù)的購買，其單次采購的總費用一般不高于10萬元。這種采購的主體是高職院校，采購的內(nèi)容是高職院校辦學(xué)或者辦公所需設(shè)備物資以及相關(guān)服務(wù)等。除了設(shè)備設(shè)施的采購?fù)?，高職院校中的一些服?wù)項目(如物資的報廢處理、設(shè)備的搬遷、咨詢服務(wù)等)也屬于零星物資采購的范疇［2］。

1．2高職院校零星物資采購的特點

高職院校零星物資采購雖然也屬于政府采購的范疇，但是與一般的政府采購相比，有著不同的特點。(1)單次采購的物資價值小。高職院校采購的零星物資大都是價值不大，單次采購一般在10萬元以下，有的采購甚至只有一、兩萬元或甚至幾千元。這就容易造成投標(biāo)方的投標(biāo)興趣不大，特別是在設(shè)備及維修工程上，參加采購的企業(yè)不多，有時還會造成公開招標(biāo)的失敗。(2)高職院校的零星物資采購計劃性不強。雖然高職院校資金使用大都納入了地方的財政預(yù)算，其物質(zhì)采購的資金需要在年度預(yù)算中體現(xiàn)，但是由于零星物資采購大都是一些臨時性和突發(fā)性的物資需求，難以在前一年制定下一年度預(yù)算時加以準(zhǔn)確確定［3］，這就容易造成年度預(yù)算中很難完全體現(xiàn)出零星的物資需求，也就不好科學(xué)地安排零星物資的采購計劃，使得其采購的計劃性不強。

1．3高職院校零星物資采購的方式

高職院校零星物資采購由于其單次采購的價值較小，往往達(dá)不到《政府采購法》及地方采購規(guī)定中公開招標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn);同時，它又需要利用國家資金，因此必須符合《政府采購法》的要求。采購方法一般是邀請招標(biāo)、競爭性談判或者詢價以及單一來源采購。其中單一來源采購是在只有一家供應(yīng)商的情況下高職院校才選用的零星物資采購方式［4］。

2高職院校零星物資采購合同管理存在的問題

2．1高職院校零星物資采購的合同管理

高職院校的零星物資雖然單次采購的價值不高，但是長期累計的數(shù)量較多，其最終形成的價值也是可觀的。例如，一個部門的打印機所使用的打印紙雖然不多，但是全校各個院系和部門一年累計使用的打印紙就非常多了，累計價值也較大。為了對這些零星物資加強管理，需要按照國家的法律法規(guī)和高職院校的制度，對這些零星物資采購的立項、采購方式的選擇和合同的訂立及歸口管理、合同履行等環(huán)節(jié)實施嚴(yán)格的管理［5］，以保證采購合同的合法性與規(guī)范性，確保合同得到有效執(zhí)行。

2．2高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性欠缺及原因分析

從我國高職院校開展零星物資采購的實踐來看，采購合同管理在整體上欠缺規(guī)范性(如表1所示)。高職院校零星物資采購缺乏規(guī)范性的原因，有以下幾點:(1)重視度不夠，缺少對合同的統(tǒng)一管理。由于零星物資單次采購的價值小、計劃性不強，造成了人們對其重視程度不足，認(rèn)為能夠買來使用即可，忽視對其規(guī)范性管理。在實際操作中，缺少合同歸口管理部門，也未對零星物資采購合同進(jìn)行統(tǒng)一的分類和連續(xù)編號管理。(2)零星物資采購制度不夠完善。高職院校簡單地遵循一般的《政府采購法》的規(guī)定來開展零星物資的采購工作，往往造成不適應(yīng)現(xiàn)實情況的難題［6］。如選擇公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購，因單次采購的合同價值太小，供貨商往往不愿意參與公開投標(biāo)。(3)對采購合同的前期準(zhǔn)備工作缺乏管理。高職院校缺少對零星物資采購的立項論證，工作準(zhǔn)備不足，對采購的必要性以及相關(guān)采購的內(nèi)容、物資的技術(shù)規(guī)格參數(shù)等研究不透徹，合同要求不明確。(4)采購合同的內(nèi)部控制機制不完善。高職院校采購主管部門與監(jiān)管部門對零星物資采購合同的管理沒有形成完善的管理體系，內(nèi)部控制機制不規(guī)范，管理職責(zé)不清，合同風(fēng)險控制不力，對合同的審核存在漏洞。對于影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，未經(jīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律顧問、財會部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。

3加強高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性的對策研究

高職院校零星物資的采購合同管理不僅關(guān)系到采購物資的有效使用，以及院校的教學(xué)與科研工作，而且也是高職院校反腐倡廉制度建設(shè)中的一項重要內(nèi)容，關(guān)系到校風(fēng)、黨風(fēng)建設(shè)，應(yīng)該從黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度來認(rèn)識高職院校零星物資采購的合同管理，認(rèn)真研究和采取有效措施來實現(xiàn)合同管理的規(guī)范性。

3．1高職院校要從全校廉政建設(shè)的高度來認(rèn)識零星物資采購的合同管理工作

高職院校應(yīng)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確零星物資采購管理的歸口部門。為了便于實施統(tǒng)一管理，可由校國有資產(chǎn)管理部門或者單獨設(shè)立的招標(biāo)采購管理部門來統(tǒng)一負(fù)責(zé)零星物資的采購工作。

3．2建立與完善零星物資采購的合同管理制度

從零星物資采購的立項、技術(shù)論證和采購過程管理以及合同驗收、物資使用等各個環(huán)節(jié)完善制度建設(shè)，聽取各院系、部門、社會采購管理部門和供貨商以及招標(biāo)機構(gòu)的意見，集思廣益，對不適合高職院校實際情況的采購與合同管理制度進(jìn)行修改，使得采購合同管理制度能夠適用于高職院校的零星物資采購。明確相關(guān)制度規(guī)定，要求各部門、院系提前做好各項零星物資的采購計劃，并將其列入年度預(yù)算。

3．3采購主管部門須強化零星物資采購的合同管理工作

由高職院校的零星物資采購主管部門統(tǒng)一零星物資的采購公告，實施統(tǒng)一公開招標(biāo)，以避免各院系單獨采購零星物資因合同價值過低，供貨商投標(biāo)意愿不強的弊端。主動與供貨商溝通交流，合理選擇采購方式，根據(jù)情況規(guī)范使用競爭性談判和邀請招標(biāo)以及詢價等方式，盡量避免采用單一來源的采購方式［7］。

3．4采購監(jiān)管部門應(yīng)加強對零星物資采購的監(jiān)督檢查力度

高職院校的紀(jì)委、監(jiān)察部門以及效能建設(shè)管理部門都是零星物資采購合同的監(jiān)管部門，應(yīng)認(rèn)真履行內(nèi)部控制職責(zé)，加強采購立項、招投標(biāo)、驗收等環(huán)節(jié)的合同監(jiān)管工作［8］。在重要和價值較高的零星物資采購中，監(jiān)察部門或者校招標(biāo)采購管理辦公室要牽頭組織采購部門、國資管理部門、財務(wù)部門等，邀請相關(guān)專家共同提前審核招標(biāo)文件與評分辦法，防止采購中出現(xiàn)違法肢解、規(guī)避招標(biāo)以及評分歧視等行為。同時，監(jiān)管部門要積極參與零星物資招投標(biāo)和進(jìn)場驗收環(huán)節(jié)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)采購不符合規(guī)范要求或者采購物資不符合合同條款，要立即指出并要求相關(guān)單位及時予以整改，以確保零星物資采購合同管理的規(guī)范性。

3．5合同的歸口管理

各高職院校的專業(yè)與發(fā)展歷史不同，管理機制也不一致，所設(shè)立的部門也不相同，這使得對零星物資采購的合同管理部門也有差異性。有的學(xué)校由采購管理辦公室管理零星物資采購合同，有的學(xué)校由校長辦公室管理，也有的院校由監(jiān)察或?qū)徲嫴块T管理。為便于統(tǒng)一歸口管理，可設(shè)立校采購管理辦公室來負(fù)責(zé)校零星物資采購合同的管理;同時采購申請部門要負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行情況管理，組織對物資進(jìn)校后的檢查和驗收，并邀請校采購管理辦公室、財務(wù)部門、國有資產(chǎn)管理部門等共同參與，各部門均同意驗收合格后方可按照合同規(guī)定進(jìn)行付款。

篇（7）

一是以民生為重點，將區(qū)重點項目工作納入中心公共服務(wù)白皮書工作任務(wù)。我中心依法依規(guī)依程序進(jìn)行各項采購工作，完成我區(qū)清掃保潔服務(wù)采購、垃圾減量示范分類和區(qū)餐廚垃圾綜合處理廠建設(shè)及運營主體采購、__區(qū)殘疾人綜合服務(wù)中心康復(fù)設(shè)備系列采購等區(qū)重點項目采購工作。二是以采購任務(wù)為中心，在采購工作中主動服務(wù)。積極配合各采購單位開展各項前期工作，指定專人負(fù)責(zé)，在工作研討會中充分提出意見，做好采購前期溝通服務(wù)工作，采購資源使用充分彈性化，積極完成各項采購工作。三是以創(chuàng)新采購方式為抓手，確保政府采購質(zhì)量。針對采購項目特點和采購單位需求，首次以預(yù)選供應(yīng)商的方式招標(biāo)完成我區(qū)市政道路、綠地和城中村清掃保潔服務(wù)采購工作，首次采用bot模式完成區(qū)餐廚垃圾綜合處理廠建設(shè)及運營主體采購工作等，以創(chuàng)新采購方式不斷提高政府采購效益。

一是政府采購與低碳理念相結(jié)合，完成“環(huán)保入戶行動”工作任務(wù)。按照區(qū)委區(qū)政府“環(huán)保入戶”行動工作要求，任務(wù)分解到部門，按季度、月份及時反饋任務(wù)進(jìn)度，通過向采購單位及供應(yīng)商發(fā)送政府采購政策法規(guī)及低碳知識宣傳短信息，根據(jù)區(qū)統(tǒng)一部署總結(jié)提高協(xié)同網(wǎng)辦公效率，完善電子評標(biāo)系統(tǒng)及市區(qū)統(tǒng)一網(wǎng)上采購平臺。二是推動綠色采購，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立政府強制采購節(jié)能產(chǎn)品制度的通知》的文件要求，將強制采購的9大類節(jié)能產(chǎn)品納入招標(biāo)文件；關(guān)于符合相關(guān)規(guī)定優(yōu)先采購的節(jié)能環(huán)保、再生利用產(chǎn)品，對符合節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品要求的設(shè)計方案、工藝、材料和技術(shù)設(shè)備等，在評分標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重上和評分細(xì)則的分值上給予側(cè)重，使政府采購項目盡可能地使用節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)品。

20__年，按照《__區(qū)20__年度黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作責(zé)任制分工明細(xì)表》的分工要求，設(shè)定中心責(zé)任分工項目共7項，對工作任務(wù)、工作目標(biāo)和落實措施、完成時間、責(zé)任部門等作出明確規(guī)定，細(xì)化到部門，量化到個人，嚴(yán)格要求各部門按時完成各項任務(wù)。一是認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項規(guī)定。要求黨員干部學(xué)習(xí)中央“八項”規(guī)定，帶頭以身作則，嚴(yán)于律己，帶頭自覺接受監(jiān)督，把自己置身于黨和人民的監(jiān)督之下；二是加強監(jiān)督檢查。研究制定加強廉政風(fēng)險防控的工作意見，組織中心全體人員定期學(xué)習(xí)《廉政風(fēng)險防控手冊》，對于中心各部門的學(xué)習(xí)貫徹落實情況，進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查；三是結(jié)合政府采購工作貫徹落實《廉政準(zhǔn)則》各項要求，圍繞提高執(zhí)行力這個目標(biāo)，進(jìn)一步建立“依法采購，高效服務(wù)”的核心價值觀，進(jìn)一步完善中心工作流程圖、核心工作流程圖，嚴(yán)格貫徹落實崗位目標(biāo)管理責(zé)任制、重點工作項目專責(zé)制、重大項目與重要工作“限時辦結(jié)制”和嚴(yán)格的責(zé)任倒逼機制等，根據(jù)《廉政準(zhǔn)則》的要求修改完善政府采購業(yè)務(wù)的工作程序，嚴(yán)格依法依規(guī)依程序做好每一個項目的采購工作。

今年，我中心問責(zé)人數(shù)為0，被查處違紀(jì)人數(shù)為0，公開曝光突出問題或典型案件0宗。收到對區(qū)政府采購中心的有效投訴為零，中心從領(lǐng)導(dǎo)到每位工作人員都沒發(fā)生違紀(jì)違法、腐敗不廉潔的行為和不正之風(fēng)現(xiàn)象。

根據(jù)《采購條例》和《實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)政府同意及主管部門授權(quán)委托，逐步探索開展合同管理全過程監(jiān)督管理工作，在__市、區(qū)統(tǒng)一網(wǎng)上采購平臺的基礎(chǔ)上，利用信息技術(shù)的手段，探索政府采購合同管理的新模式。

具體工作模式為：通過建設(shè)__區(qū)政府采購合同監(jiān)督管理平臺，面向__區(qū)所有政府采購項目，對采購人及供應(yīng)商從中標(biāo)后簽定合同、進(jìn)度款支付、項目驗收以及售后服務(wù)情況等環(huán)節(jié)，進(jìn)行全程監(jiān)督管理，以達(dá)到對每個項目的執(zhí)行情況做到及時的了解，提高政府采購質(zhì)量和服務(wù)水平；同時對貨物類、工程類、服務(wù)類供應(yīng)商按照一定規(guī)則進(jìn)行考核監(jiān)督，對供應(yīng)商在履約過程中的行為進(jìn)行考核，從而達(dá)到降低政府采購風(fēng)險，提高采購質(zhì)量的目的。

（1）依法采購，進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督機制

根據(jù)《采購條例》和《實施細(xì)則》，在20__年，我中心將進(jìn)一步強化業(yè)務(wù)工作精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化建設(shè)，以此促進(jìn)政府采購工作的嚴(yán)謹(jǐn)性、科學(xué)性和有效性，進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督機制。下一步采取的主要措施為：一是引進(jìn)人才，加強隊伍建設(shè)。在相關(guān)部門大力支持下，爭取引入法律專業(yè)人才，并通過社會力量采用購買服務(wù)方式在20__年新增3-4名法律專業(yè)人才，參與到采購工作環(huán)節(jié)中，進(jìn)一步強化依法依規(guī)完成各項采購工作任務(wù)；二是完善采購文件模板，提高采購文件標(biāo)準(zhǔn)化水平，提高工作效率；三是進(jìn)一步修訂采購文件審核辦法，對采購文件進(jìn)行分類，實行ab角工作人員互審，多層級聯(lián)審，重大項目特審，法律顧問加審等審核辦法，以此提高采購文件審核質(zhì)量，確保采購文件的科學(xué)性、合理性和公平性，并起到雙崗監(jiān)督制或多崗監(jiān)督制的內(nèi)部監(jiān)督效果。

篇（8）

廉潔效能督察組依據(jù)工作職責(zé)，服務(wù)和監(jiān)督政府投資重大工程項目，督促有關(guān)單位認(rèn)真履行職責(zé)、扎實開展工作，確保縣委、縣政府重大決策部署和政策措施有效落實，努力實現(xiàn)“工程優(yōu)質(zhì)、資金安全、干部廉潔、群眾滿意”的目標(biāo)。

（一）加強資金管理。對建設(shè)單位按照相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定和會計制度列支建設(shè)成本、實施賬務(wù)管理、撥付工程進(jìn)度資金、建立和完善內(nèi)部財務(wù)管理及工程管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督；對編制設(shè)計概算執(zhí)行情況和辦理有關(guān)變更手續(xù)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對相關(guān)單位依據(jù)合同文件規(guī)定內(nèi)容和程序進(jìn)行計量執(zhí)行及建立健全工程計量臺賬制度的情況進(jìn)行監(jiān)督。

（二）服務(wù)工程建設(shè)。對項目審批效率和審批服務(wù)等情況進(jìn)行監(jiān)督；對相關(guān)部門實施招投標(biāo)、政府采購等情況進(jìn)行監(jiān)督；對職能部門服務(wù)保障項目進(jìn)度的工作情況進(jìn)行監(jiān)督；對建設(shè)單位組織交工驗收、上報工程結(jié)算和編報竣工財務(wù)決算的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對建設(shè)單位落實質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理責(zé)任制情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）保障干部廉潔。建立廉政合同管理制度，在簽訂工程合同的同時簽訂廉政合同；實行廉政約談制度，開展工程廉政文化建設(shè)和警示教育活動，建立健全工程項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點崗位廉政風(fēng)險防控機制；督促工程項目從業(yè)人員嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定。

二、督察范圍

（一）列入國家、省、市、縣重點工程的項目；

（二）縣委、縣政府要求進(jìn)行廉潔效能督察的項目；

（三）涉及公共利益和公共安全的項目；

（四）其他需要進(jìn)行效能監(jiān)察的項目。

三、工作機構(gòu)

廉潔效能督察組由縣紀(jì)委、監(jiān)察局牽頭，檢察、發(fā)改、財政、審計、審批辦證服務(wù)中心等相關(guān)部門組成。每年的重點督察項目由督察組根據(jù)督察范圍確定。

四、工作方式

（一）定期督察。項目建設(shè)單位按照縣委、縣政府對實施項目形象進(jìn)度和投資計劃的總體安排，結(jié)合本單位實際，制訂月度工作計劃、細(xì)化工作任務(wù)，明確時間節(jié)點、分管領(lǐng)導(dǎo)和具體工作人員，并于4月下旬報廉潔效能督察組辦公室（縣紀(jì)委執(zhí)法監(jiān)察室）備案。督察組每月檢查項目進(jìn)展情況，并形成督察報告。

（二）重點督辦。對上級領(lǐng)導(dǎo)交辦、結(jié)轉(zhuǎn)多年、進(jìn)度滯后、存在問題久拖不決和未按要求整改到位等現(xiàn)象進(jìn)行重點督辦。

（三）廉政約談。在政府投資重大工程項目招投標(biāo)前對建設(shè)單位有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，在施工合同簽訂10日內(nèi)對承建單位和監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。在工程建設(shè)過程中，督察組可視情召集約談對象進(jìn)行談話。

五、責(zé)任分工

廉潔效能督察組成員單位依照各司其職、分工合作的要求，加強對政府投資重大工程項目的服務(wù)和監(jiān)督。

（一）縣紀(jì)委、監(jiān)察局：發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，對相關(guān)職能部門履職情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，協(xié)調(diào)項目推進(jìn)中的相關(guān)問題；開展建設(shè)工程廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，推進(jìn)廉政文化進(jìn)工程，構(gòu)建重大工程項目懲防體系；受理涉及政府投資重大項目的投訴和舉報，查處妨礙項目推進(jìn)的違紀(jì)違法行為。

（二）縣財政局：對政府投資重大工程項目建設(shè)資金的撥付、管理和使用情況時行監(jiān)督，加強對政府投資重大項目的概（預(yù)）算、結(jié)算的審核；落實專人負(fù)責(zé)對政府投資的工程項目資金進(jìn)行監(jiān)管。

（三）縣審計局：對政府投資的工程項目預(yù)算執(zhí)行情況和決算（含工程結(jié)算）進(jìn)行審計監(jiān)督，做到審計關(guān)口前移；落實專人負(fù)責(zé)對項目資金的審計，加強對項目的全程跟蹤審計。

（四）縣檢察院：監(jiān)督指導(dǎo)工程建設(shè)單位開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，組織開展預(yù)防宣傳、預(yù)防咨詢、預(yù)防督導(dǎo)等工作；會同相關(guān)部門開展專項預(yù)防聯(lián)合監(jiān)管工作，依法查處工程建設(shè)領(lǐng)域中的職務(wù)犯罪行為。

（五）縣發(fā)改局：對重大項目建設(shè)全過程進(jìn)行稽查、管理；按照相關(guān)程序做好項目審批服務(wù)工作；對項目論證、可行性研究、初步設(shè)計進(jìn)行審查，對概算審查和調(diào)整、竣工驗收等方面進(jìn)行監(jiān)督。

（六）縣招投標(biāo)監(jiān)督辦：對工程項目招投標(biāo)進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，調(diào)查處理招投標(biāo)方面的投訴。

篇（9）

工程投資、物資采購、服務(wù)項目涉及資金大，管理幅度、管理難度大，程序多又復(fù)雜，是煙草行業(yè)規(guī)范建設(shè)的重點和難點。通過開展內(nèi)控制度體系建設(shè)，建全和完善“制度、決策、運作、監(jiān)督”的長效機制，有利于保證經(jīng)營管理規(guī)范運作，企業(yè)健康發(fā)展。建立健全重點領(lǐng)域和重點環(huán)節(jié)的內(nèi)控機制，有利于加強權(quán)力運行的監(jiān)督制約，防范廉政風(fēng)險，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

1.保山煙草內(nèi)控制度體系建設(shè)現(xiàn)狀分析

1.1保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系的主要特點

內(nèi)控組織完善，監(jiān)管體系健全。以三項工作管理委員會作為決策機構(gòu)，建立完善了“三項工作”組織架構(gòu)、議事決策機制。對工程招標(biāo)、物資采購等重大經(jīng)營行為，全程參與到“三項工作”各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督，出具審計意見書、紀(jì)檢監(jiān)督報告以及內(nèi)部整頓督查報告。全面推行企業(yè)辦事公開民主管理工作，規(guī)范公開項目和內(nèi)容，規(guī)范辦事程序、辦事結(jié)果，接受職工群眾監(jiān)督。

運作程序規(guī)范，風(fēng)險防范到位。物資采購嚴(yán)格遵循“需求的不詢價、詢價的不談判、談判的不簽約、簽約的不付款”原則，實行采購合同匯審制，嚴(yán)格采購程序和審批制度，采購結(jié)果每半年在公司管理體系平臺上公示，推行陽光采購。工程投資項目實行履約保證金制度，在施工合同中約定設(shè)立“共管帳戶”，作為投資項目的結(jié)算賬戶，單獨核算，重點監(jiān)管。

制度文化并舉，軟硬件同步建設(shè)。項目管理運作方面，修訂完善了投資項目管理、物資采購管理、服務(wù)項目管理等一系列規(guī)章制度，涵蓋了項目分類、前期準(zhǔn)備、審批、實施與調(diào)整、招投標(biāo)及合同管理等管理環(huán)節(jié)。在加強制度建設(shè)的同時，保山煙草堅持秉承“國家利益至上、消費者利益至上”的行業(yè)共同價值觀和“利國惠民、至愛大成”的價值理念，大力推進(jìn)“大成.永子”文化建設(shè)。致力于打造以“國家、社會、員工、煙農(nóng)、零售戶、工業(yè)企業(yè)”為服務(wù)對象的“七彩.永子”服務(wù)品牌。企業(yè)文化建設(shè)深入人心，廣大干部職工自律意識和規(guī)范意識不斷增強。

推行現(xiàn)代企業(yè)管理，實施目標(biāo)管理和流程化控制。建立了以流程為基礎(chǔ)的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全“三標(biāo)一體”管理體系，建立起煙葉生產(chǎn)、卷煙營銷、專賣管理“十大管理體系”及其支持性流程526個，修改完善涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各個方面的制度文件424份，把制度管理轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒坦芾?，把工作流程作為制度?zhí)行的關(guān)鍵，實現(xiàn)了同步控制向事前控制轉(zhuǎn)變，為實施流程內(nèi)部控制奠定了基礎(chǔ)。

1.2保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系存在的問題

綜合問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研和資料研究情況。保山煙草現(xiàn)行內(nèi)控制度體系存在的問題主要包括以下方面：

一是內(nèi)控制度設(shè)計缺乏科學(xué)統(tǒng)籌和不規(guī)范。由于缺少科學(xué)合理的規(guī)劃設(shè)計，有的制度相互交叉，甚至矛盾。二是內(nèi)控組織架構(gòu)不盡合理?！叭椆ぷ鳌惫芾砦瘑T會機構(gòu)人員配置沒有體現(xiàn)監(jiān)督、決策和執(zhí)行相分離的原則。監(jiān)察、審計、整頓辦等部門相互間職責(zé)權(quán)限劃分界定不夠明確，一定程度存在交叉錯位和重復(fù)監(jiān)督的情況。三是制度執(zhí)行過程走樣。程序執(zhí)行不嚴(yán)格，有的雖然有程序性要求，但先做再補手續(xù)的情況時有發(fā)生。有規(guī)不依、有令不行、隨意變通的現(xiàn)象仍然不同程度存在。四是監(jiān)督運作機制有待完善。權(quán)力點和廉政風(fēng)險點還缺乏系統(tǒng)的識別和控制措施。監(jiān)督的力量不足，過程控制、程序監(jiān)督等監(jiān)督手段綜合應(yīng)用的力度不夠，影響了監(jiān)督的效率、效果。五是內(nèi)控目標(biāo)有所偏離。從調(diào)查情況看，公司內(nèi)部控制偏向于監(jiān)督和控制，一定程度上忽略了有利于企業(yè)效率提高和價值增值的服務(wù)功能。六是風(fēng)險識別和控制還不夠充分有效。調(diào)查顯示，公司內(nèi)部控制體系風(fēng)險識別和評估環(huán)節(jié)薄弱有可能造成潛在的管理風(fēng)險。七是物資采購內(nèi)部控制還存在薄弱環(huán)節(jié)。供應(yīng)商評價管理措施不夠有效，對供應(yīng)商評價的認(rèn)識理解和運用還存在差距，供應(yīng)商的評價管理一定程度存在簡單化、形式化。五種采購方式適用范圍界定還不夠清晰。八是外部干擾不同程度存在。領(lǐng)導(dǎo)干部對工程項目、物資采購招投標(biāo)活動或明或暗插手干預(yù)的現(xiàn)象仍然存在，致使招標(biāo)單位不能獨立自主地進(jìn)行工程項目或物資采購招投標(biāo)活動，破壞了招投標(biāo)工作正常秩序。

2.健全完善保山煙草內(nèi)控制度體系的對策和建議

2.1構(gòu)建內(nèi)控制度體系的基本思路和框架

內(nèi)控制度體系建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，需要從管理理念、機制、制度、手段等方面加以創(chuàng)新和改進(jìn)，才能真正形成“制度程序完備、權(quán)力規(guī)范運行、操作公開透明、監(jiān)督管理到位”的科學(xué)化、系統(tǒng)化、規(guī)范化的內(nèi)控制度體系，通過構(gòu)建“1552”內(nèi)控制度框架，即：明確一個目標(biāo)；堅持五個原則；實施五個步驟；打造兩個平臺，實現(xiàn)對“三項工作”經(jīng)營管理活動的實質(zhì)性的有效控制。

明確一個目標(biāo)。以規(guī)范權(quán)力運行，操作公開透明，確保監(jiān)管到位，打造陽光煙草作為內(nèi)控工作目標(biāo)。

堅持五個原則。內(nèi)控制度體系建設(shè)，應(yīng)遵循五個基本原則，從而達(dá)到實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的目的。五個原則即：全面性原則；關(guān)鍵性原則；適應(yīng)性原則；制衡性原則；成本效益原則。

實施五個步驟。運用內(nèi)部控制的理論和方法，實現(xiàn)保山煙草企業(yè)工程投資、物資采購和服務(wù)項目管理體系的內(nèi)控化。一是開展風(fēng)險識別和評估。辯識權(quán)力運行中各個環(huán)節(jié)、各個崗位風(fēng)險點。二是制定防范措施。風(fēng)險點排查工作結(jié)束后，按照“有風(fēng)險點必有防范措施”的要求，針對每個風(fēng)險點制定相應(yīng)的防范措施。三是完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控長效機制。既制定管理辦法、控制程序，又完善監(jiān)督辦法。四是完善崗責(zé)體系，明確權(quán)責(zé)分配。五是構(gòu)建內(nèi)控制度評價機制，從內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)控措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等方面分別進(jìn)行規(guī)定，科學(xué)評估，嚴(yán)格考核，促進(jìn)內(nèi)控機制不斷完善。

打造兩個平臺。一是打造辦事公開民主管理信息平臺。把公開作為監(jiān)督的重要方式，以辦事公開民主管理信息平臺為載體，在工程投資、物資采購、服務(wù)項目系統(tǒng)增設(shè)公開節(jié)點，實現(xiàn)與辦事公開民主管理網(wǎng)站的自動實時對接。二是打造信息化監(jiān)管平臺。借助信息技術(shù)的程序性和控制性，使規(guī)章制度具體化、程序要求流程化、操作權(quán)限固定化，使規(guī)范管理、透明操作和嚴(yán)格監(jiān)管統(tǒng)一于信息系統(tǒng)之中。開發(fā)和運用好懲防體系信息監(jiān)管平臺，發(fā)揮信息監(jiān)管平臺實時監(jiān)控、預(yù)警糾錯等功能，實現(xiàn)監(jiān)督的常態(tài)化。

2.2建立完善的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商管理評價體系

推行分類管理、專家評審、動態(tài)評價、黑名單制度“四位一體”的供應(yīng)商、工程承包商、服務(wù)商管理評價體系。一是對供應(yīng)商實行分類管理。對于分類后的供應(yīng)商有針對性地采取不同的策略進(jìn)行評價管理。二是建立評審專家?guī)臁８鶕?jù)企業(yè)現(xiàn)狀，先在市級煙草系統(tǒng)層面建立物資采購評審專家?guī)?。同時建立相配套的專家隊伍建設(shè)和管理制度。三是完善評價指標(biāo)體系，實行準(zhǔn)入資格評審和動態(tài)評價。建立供應(yīng)商、服務(wù)商、施工單位動態(tài)評價考核體系。在加強對潛在和新進(jìn)準(zhǔn)入資格評審的同時，對入圍的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商實行動態(tài)評價考核。引導(dǎo)供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商公平有序競爭。四是實行“黑名單制度”，完善誠信機制。進(jìn)一步堅持完善并嚴(yán)格執(zhí)行公司已建立的“黑名單制度”，把黑名單制度的實施與檢察機關(guān)犯罪行賄檔案查詢系統(tǒng)相結(jié)合，完善誠信機制。

2.3科學(xué)配置權(quán)力，優(yōu)化權(quán)力流程，完善運作機制

完善決策運行機制。進(jìn)一步明確“三項工作”管理委員會工作邊際，科學(xué)制定工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作責(zé)任，圍繞審核、計劃、論證、評估關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“流程順暢、節(jié)點恰當(dāng)、標(biāo)準(zhǔn)明確、責(zé)任清晰”的原則設(shè)計管理委員會運行機制，充分發(fā)揮管理委員會的作用。

完善工程投資、物資采購、服務(wù)項目的執(zhí)行機制。明確每項工作、每個環(huán)節(jié)的執(zhí)行和監(jiān)督主體、以嚴(yán)格的責(zé)任制確保項目實施的嚴(yán)格規(guī)范。逐項確認(rèn)權(quán)力行使的依據(jù)、程序、時限以及相應(yīng)責(zé)任，編制工作流程圖。實施績效考核，通過過程執(zhí)行及結(jié)果執(zhí)行進(jìn)行評價考核，做到持續(xù)改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制制度。突出對采購方式的有效控制，清晰界定公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源五種采購方式的適用范圍，分別設(shè)立不同流程。

完善公開機制和科技手段防腐機制。充分運用和完善現(xiàn)有信息系統(tǒng)，構(gòu)建辦事公開民主管理和工程投資、物資采購、服務(wù)項目工作網(wǎng)上運行平臺，把內(nèi)控制度及重要權(quán)力節(jié)點監(jiān)控與信息化技術(shù)結(jié)合，實行業(yè)務(wù)處理信息化內(nèi)部控制。對“三項工作”項目運作全過程進(jìn)行實時動態(tài)監(jiān)測、監(jiān)督和分析評價。

健全完善權(quán)力制約機制。深入推行工程項目、物資采購廉政承諾和廉政合同“雙簽”制度，逐步完善廉政合同履行考評機制，對重大項目試行 “廉政保證金”制度。實行重大工程和大宗物資采購廉政約談制度。實行工程項目建設(shè)和大宗物資采購回避制度。逐步探索建立物資采購制，實行“采管分離”。 完善監(jiān)督機制，推進(jìn)監(jiān)督要素整合，形成監(jiān)督合力。

篇（10）

二、突出重點，明確專項執(zhí)法監(jiān)察工作任務(wù)

列入年全市政府投資重點項目專項執(zhí)法監(jiān)察的項目共14項，其中上年續(xù)建7項，分別為濮一級公路改建、國家鋼鐵及制品質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心、市人民醫(yī)院門診大樓、中職園區(qū)建設(shè)、市社會福利服務(wù)中心、市科技三大館、保護(hù)工程。今年新列入7項，分別為省道改建、路等道路改造、東部新城核心區(qū)道路建設(shè)、路西延工程、、市體育中心及部分城市道路、綜合整治工程。項目總投資57.69億元，年度計劃投資36.62億元。專項執(zhí)法監(jiān)察將突出以下七個方面內(nèi)容：

（一）項目前期。重點督促有關(guān)單位健全項目決策機制，按規(guī)定程序?qū)嵤╉椖繘Q策、辦理各項手續(xù)。

（二）工程招投標(biāo)。重點督促項目勘探設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備采購嚴(yán)格按照招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一進(jìn)入市招標(biāo)采購交易中心進(jìn)行。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)評審的最低價評標(biāo)法，嚴(yán)肅查處虛假招標(biāo)、轉(zhuǎn)包和違法分包以及領(lǐng)導(dǎo)干部插手干預(yù)工程招投標(biāo)等違法違紀(jì)行為。

（三）資金管理使用。重點督促項目建設(shè)單位建立健全財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理、使用等有關(guān)規(guī)定，加強內(nèi)審和合同管理，從嚴(yán)控制工作管理費用，加強預(yù)決算管理監(jiān)督，及時辦理竣工審計手續(xù)。

（四）工程質(zhì)量與進(jìn)度。重點督促項目建設(shè)單位健全工程質(zhì)量、進(jìn)度控制體系，積極按施工進(jìn)度控制計劃和項目建設(shè)總體計劃推進(jìn)工程。

（五）存在問題的糾正整改情況。重點督促項目建設(shè)責(zé)任單位按照專項執(zhí)法監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，對下發(fā)的《整改通知書》所列問題予以糾正整改，并采取針對性措施，堵塞管理漏洞。

（六）相關(guān)部門履職情況。重點督促相關(guān)行政監(jiān)管部門改進(jìn)工作作風(fēng)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)防影響項目建設(shè)和損害群眾利益行為發(fā)生。

（七）工程廉政建設(shè)。重點督促項目建設(shè)單位是否建立并落實項目廉政建設(shè)責(zé)任制，健全各項管理制度，完善監(jiān)督制約機制，是否對工程建設(shè)管理人員開展經(jīng)常性的廉政教育。

三、強化措施，切實增強專項執(zhí)法監(jiān)察工作成效

今年全市政府投資重點項目建設(shè)內(nèi)容多、社會關(guān)注度高，專項執(zhí)法監(jiān)察工作任務(wù)繁重。各相關(guān)部門和單位要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化工作措施，創(chuàng)新工作方式，綜合運用派駐監(jiān)察、廉政風(fēng)險點管理、項目招投標(biāo)約談等措施，充分發(fā)揮“組合拳”效用，切實增強政府投資重點項目專項執(zhí)法監(jiān)察工作成效。

（一）注重宣傳教育，營造廉潔氛圍。各相關(guān)部門和項目建設(shè)責(zé)任單位要積極利用新聞媒體、宣傳欄、內(nèi)部刊物等多種載體，大力宣傳政府投資項目建設(shè)管理方面的法律法規(guī)和工作成效。要通過召開典型腐敗案件分析會、觀看反腐倡廉電教片、開展廉政談話等多種形式開展警示教育，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員的監(jiān)督管理。

（二）加強制度建設(shè)，形成長效機制。項目建設(shè)責(zé)任單位要重點抓好項目決策、工程招投標(biāo)、重大物資采購、資金管理、質(zhì)量和安全管理等重要環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行《市政府投資項目管理暫行辦法》、《市政府投資項目招投標(biāo)管理暫行辦法》及《市招標(biāo)采購監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)制度，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格落實責(zé)任。要認(rèn)真落實重點項目建設(shè)情況月報制度和備案制度，項目建設(shè)單位應(yīng)從項目立項的次月開始，于每月5日前將上月項目建設(shè)主要工作完成情況、當(dāng)月工作計劃以及招投標(biāo)、設(shè)計變更等情況報送市政府投資重點項目專項執(zhí)法監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（徑送市紀(jì)委執(zhí)法監(jiān)察一室）備案。