序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行行長履職報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1.1 基層商業(yè)銀行信貸從業(yè)人員自身素質(zhì)亟待提高。目前商業(yè)銀行高素質(zhì)的信貸從業(yè)人員大部分集中在上級行，而基層商業(yè)銀行信貸人員的素質(zhì)有待提高。伴隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展，提高基層商業(yè)銀行信貸人員的整體素質(zhì)素顯得尤其迫切；二是少數(shù)基層商業(yè)銀行信貸人員法律意識淡薄、職業(yè)道德欠缺，風(fēng)險防范意識差；三是商業(yè)銀行不能及時對基層信貸人員進行專業(yè)知識培訓(xùn)，或是沒有經(jīng)過嚴格的培訓(xùn)就讓基層信貸人員從事信貸業(yè)務(wù)工作，這勢必容易造成信貸風(fēng)險。

1.2 信貸管理意識存在偏差，信貸管理制度執(zhí)行不到位。隨著金融改革的進一步深入，商業(yè)銀行同業(yè)競爭的壓力越來越大，同業(yè)競爭也變得日趨激烈，于是千方百計爭攬大客戶就成了商業(yè)銀行的普遍現(xiàn)象，誤以為所有的大客戶就是優(yōu)質(zhì)客戶，殊不知這樣做的后果會給日后的信貸管理埋下隱患。與此同時，在信貸管理實際工作中，有的商業(yè)銀行還存在信貸管理制度執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。一是對商業(yè)性貸款中的借款人、保證人的資信狀況、擔(dān)保能力缺乏可行性的調(diào)查評估，過分依賴關(guān)系和熟人，對貸前調(diào)查不夠重視或?qū)φ{(diào)查報告內(nèi)容沒有認真核實。二是信貸人員貸后檢查不及時、不全面，大部分信貸員重庫存核查，輕企業(yè)資金應(yīng)用分析；重本企業(yè)經(jīng)營情況的調(diào)查，輕關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營調(diào)查，監(jiān)督管理難以到位。

1.3 貸款貸后跟蹤管理滯后，信貸檔案管理不規(guī)范。商業(yè)銀行普遍熱衷于貸款投放，而忽視貸后管理這一重要環(huán)節(jié)，貸后管理處于一種盲目和隨意狀態(tài)。與此同時，在信貸檔案管理上，信貸檔案的有效性、序時性、規(guī)范性、全面性未得到具體體現(xiàn)，檔案資料不夠完整；信貸檔案分類和管理責(zé)任不夠明確，存在檔案長時間抽走無人過問的現(xiàn)象。

2 針對商業(yè)銀行信貸管理中出現(xiàn)的問題，商業(yè)銀行在信貸管理上應(yīng)采取相應(yīng)對策

2.1 明確目標客戶，提高信貸的精細化管理水平。信貸風(fēng)險的發(fā)生，多是由于貸前調(diào)查把關(guān)不嚴，對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況沒有進行深入細致的分析，從而給信貸資產(chǎn)的安全埋下了隱患。要想搞好信貸管理，必須嚴格目標客戶篩選，嚴把信貸準入關(guān)。一是每年商業(yè)銀行要嚴格按照國家的產(chǎn)業(yè)政策，對轄內(nèi)客戶群體進行細分，排出支持、適度支持、限制、退出名單，并以此為尺度，嚴格掌握各類融資的進與退。二是嚴格規(guī)范客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查分析，要求客戶經(jīng)理提供完善的貸前調(diào)查分析報告，報告中要涵蓋客戶的基本情況、財務(wù)分析、市場前景與貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營、投資決策、歷史信用記錄、融資情況、流動性等情況，同時對主要負責(zé)人的信用情況等方面也要有充分而詳細的分析，形成具有客觀價值的分析判斷結(jié)論，為貸款審查審批和決策提供可靠依據(jù)。三是嚴格執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度。強化以貸款“三查”為基礎(chǔ)的信貸管理制度的落實，嚴格執(zhí)行信貸管理操作流程，加大對大額貸款管理的現(xiàn)場檢查、評價和問責(zé)，并與高管人員履職評價掛鉤。堅決杜絕先貸后批、超比例發(fā)放、超授權(quán)發(fā)放等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。堅持制度面前人人平等，不管你是基層信貸員、部門審核人員還是審貸委員會人員，只要是違規(guī)發(fā)放貸款，就要毫不猶豫地落實處罰措施。

貸款投放固然有其重要性，但這并不是說貸后管理就變得可有可無。商業(yè)銀行對待貸款投放正確的態(tài)度應(yīng)是既重貸款投放又要加強貸后管理。為進一步實現(xiàn)信貸營銷與風(fēng)險防范的和諧統(tǒng)一，商業(yè)銀行要成立由行長任組長、分管行長、風(fēng)險主管任副組長、客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理和有關(guān)部室人員為成員的信貸審議小組，對每筆貸款調(diào)查環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的問題進行集體審議，積極尋求風(fēng)險規(guī)避措施，對存在信貸風(fēng)險又不能夠達到風(fēng)險可控的一律否決，不再上報上級行審查審批。

篇（2）

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型：不僅僅是順應(yīng)潮流

進入新世紀以來，我國商業(yè)銀行面臨著前所未有的復(fù)雜、多變的市場環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。入世過渡期即將結(jié)束，各類銀行將與外資行在本土正面交鋒；此外，隨著我國改革開放的步伐加快，金融體制改革的日益深化，商業(yè)銀行正面臨“脫媒化”的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的經(jīng)營理念、經(jīng)營模式受到?jīng)_擊。若要在變化莫測的新形勢下生存和發(fā)展，各商業(yè)銀行只能以思變尋求突破，以變革、轉(zhuǎn)型尋求可持續(xù)發(fā)展。

作為一名國際公眾持股銀行的行長，張建國經(jīng)常思考交通銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，并曾就商業(yè)銀行戰(zhàn)略問題與國外的同行經(jīng)常進行探討與交流。張建國非常清醒地看到，從國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀以及交行自身的情況出發(fā)，當(dāng)務(wù)之急是要完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

在張建國眼中，交行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型應(yīng)該包含三個層次。

第一層次是在經(jīng)營理念和服務(wù)觀念上。總體來說，中資銀行的服務(wù)水平還是較低的，以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心的觀念在某些方面還只停留在口頭上，商業(yè)銀行在實踐中還需要不斷推進。張建國非常贊同追求市值最大化和高市值這一國際先進銀行的經(jīng)營理念，并在交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中付諸實踐。市值最大化是銀行財務(wù)表現(xiàn)、品牌和服務(wù)的綜合體現(xiàn)，既要求做大，更要求做強。具體到指標上，就是要圍繞ROA和ROE的可持續(xù)增長，用經(jīng)濟資本約束和推動業(yè)務(wù)發(fā)展的理念來實現(xiàn)價值創(chuàng)造最大化，用正確的經(jīng)營風(fēng)險理念來處理加快發(fā)展和控制風(fēng)險的關(guān)系，既重量又重質(zhì)，不斷提升交行的市值。

第二層次是融入全球的金融體系。張建國對交行的戰(zhàn)略伙伴――匯豐集團的歷史沿革了如指掌。20年前，匯豐集團還只是一家區(qū)域性銀行，其資本、規(guī)模和市場影響力都很一般。如今匯豐集團被公認為世界頂級的商業(yè)銀行之一，原因主要在于匯豐銀行通過并購，發(fā)展壯大了實力、取得了優(yōu)勢。張建國預(yù)言，從現(xiàn)在到未來的10年間，中國會進入類似全球上世紀八九十年代的發(fā)展期。這個時期有兩個特點：一是金融企業(yè)通過不斷并購，壯大規(guī)模，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)；二是呈現(xiàn)出“deregulation”（市場化、自由化或者放松管制）趨勢。2005年以來，我國監(jiān)管層和有關(guān)部門，在市場準入、監(jiān)管創(chuàng)新等方面為適應(yīng)新的形勢，在政策上已經(jīng)有了很多變化。商業(yè)銀行必須具備國際視野，才能在未來的競爭中占有先機。

第三層次就是銀行內(nèi)部的創(chuàng)新。2005年以來，國內(nèi)各行業(yè)在制度、政策和產(chǎn)品上創(chuàng)新不斷。銀行如果不在機制上有所創(chuàng)新，一定會在經(jīng)營上敗下陣來。尤其是2006年12月31日對外資銀行開放大限的日益臨近，銀行自身的創(chuàng)新成為嚴肅和緊迫的課題。

張建國始終認為，我國商業(yè)銀行應(yīng)在充分剖析自身條件和同業(yè)競爭狀況的基礎(chǔ)上，確立較長時期（如十年）的主導(dǎo)戰(zhàn)略。國內(nèi)商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)國際商業(yè)銀行戰(zhàn)略調(diào)整和變革的經(jīng)驗，掌握國際銀行業(yè)戰(zhàn)略變革的趨勢，確定并實施順應(yīng)國際發(fā)展趨勢、符合自身特征的戰(zhàn)略變革。交通銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型將圍繞國際一流公眾持股銀行這一戰(zhàn)略目標來開展。不僅僅是為了順應(yīng)發(fā)展潮流而行，更是為了遠景目標而主動出擊。

零售業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型重中之重

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是銀行實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路，向零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是交通銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要內(nèi)容。

提及零售業(yè)務(wù)，張建國侃侃而談：“從國際銀行業(yè)的歷史進程來看，發(fā)展零售業(yè)務(wù)是順天應(yīng)時……”。他認為，隨著資本市場的發(fā)展，公司客戶逐步將融資的渠道和投資的重點轉(zhuǎn)向資本市場，以大型公司業(yè)務(wù)為主的批發(fā)銀行普遍面臨生存危機，推動著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營重心由批發(fā)型公司信貸領(lǐng)域逐步向零售型消費信貸和信用卡領(lǐng)域過渡。

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展與社會財富和個人財富的迅速增長是分不開的。2005年，我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已超過14萬億元，人均儲蓄額已超過1萬元。隨著個人財富的增長、中產(chǎn)階層的崛起及其金融意識的提高，居民消費結(jié)構(gòu)趨向以住房、交通、通訊、教育為主，而零售銀行業(yè)務(wù)涉及到居民的生活、消費、投資等方方面面，與證券、保險、基金等多個金融市場有著非常強的交叉性和互補性。因此，張建國與他的同事們深刻地認識到，在商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與發(fā)展過程中，零售銀行業(yè)務(wù)的重要性將會與日俱增，零售銀行業(yè)務(wù)將成為最具活力和最具發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域之一。而為了加快向零售銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，張建國認為交行應(yīng)該從架構(gòu)、渠道、系統(tǒng)、產(chǎn)品、營銷、隊伍、服務(wù)、風(fēng)險等八個方面入手。

張建國向記者詳細介紹了交行在上述八個方面已經(jīng)完成或者正在進行的具體的工作。在組織架構(gòu)建設(shè)方面，交行順應(yīng)零售業(yè)務(wù)板塊專業(yè)化、垂直化、扁平化管理的要求，將原先的私人金融業(yè)務(wù)部改組成個人金融規(guī)劃部、個人金融銷售服務(wù)部、個人金融產(chǎn)品管理部和個人金融風(fēng)險管理部等四個獨立的運作部門。新的組織架構(gòu)強化了規(guī)劃管理、產(chǎn)品管理和銷售服務(wù)，是從部門銀行到流程銀行的大膽嘗試。

目前，交行也正在加快建設(shè)新型零售網(wǎng)點，加大零售支行、網(wǎng)上銀行、手機銀行以及電話銀行等零售業(yè)務(wù)渠道的建設(shè)力度，并積極完善和推廣客戶分析系統(tǒng)，以進一步加強對不同價值層次客戶的差異化營銷和精細化管理。比如，運用客戶分析系統(tǒng)整合全行VIP客戶資源，提高了對VIP客戶的服務(wù)水平，使交行資金量在10萬元以上的客戶數(shù)量增加了38.5％。

在零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品建設(shè)方面，交行將重點放在零售產(chǎn)品的整合與創(chuàng)新上，旨在增加產(chǎn)品的附加值，同時，將加快發(fā)展消費信貸、個人理財、銀行卡和零售類中間業(yè)務(wù)，形成有交通銀行特色的零售品牌系列。

此外，在零售業(yè)務(wù)營銷體系、零售隊伍建設(shè)以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制等方面，交通銀行正在加緊變革，以便為客戶提供更多的增值服務(wù)，提高客戶的滿意度和貢獻度。

張建國特別強調(diào)，在向零售銀行轉(zhuǎn)型的過程中，作為交行戰(zhàn)略合作伙伴的匯豐銀行提供了強有力的支持，他們協(xié)助交通銀行制定零售銀行戰(zhàn)略，發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，并派出一名經(jīng)驗豐富的高級管理人員來交行擔(dān)任副行長，直接負責(zé)交行零售銀行戰(zhàn)略的實施。

張建國信心十足地向記者描繪著交通銀行成功邁出轉(zhuǎn)型第一步后的美好愿景：“我們將充分利用我國銀行業(yè)發(fā)展的黃金時期，充分借鑒國際一流商業(yè)銀行的經(jīng)驗，舉全行之力推進我行向一流零售銀行的轉(zhuǎn)型?！?/p>

綜合經(jīng)營、國際化：市場戰(zhàn)略布局新篇

目前，國家“十一五規(guī)劃”已明確提出要“穩(wěn)步推進金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”，金融業(yè)的綜合經(jīng)營趨勢已十分明朗，張建國對此充滿信心：“中國金融綜合化經(jīng)營時代即將來臨，我國商業(yè)銀行未來一段時期必將呈現(xiàn)國際化、標準化、市場化、綜合化的趨勢，并將像上世紀90年代的歐美銀行業(yè)一樣興起新一輪的戰(zhàn)略變革。”為此，他認為交行需要在市場戰(zhàn)略布局方面進行調(diào)整。

在綜合經(jīng)營方面，交行原來就有優(yōu)勢，海通證券、太平洋保險都曾是交行的家庭成員；2005年，交行與施羅德資產(chǎn)管理公司合資建立交銀施羅德基金公司；獲得了企業(yè)年金業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)；正在探索涉足證券業(yè)的各種途徑；向保監(jiān)會遞交了開設(shè)新保險公司的申請和可行性報告，希望在CEPA框架下設(shè)立新保險公司……這一系列項目的成功開展，更加堅定了張建國帶領(lǐng)交通銀行走綜合經(jīng)營之道的信心和決心。

張建國具有十分豐富的境內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗，曾經(jīng)擔(dān)任工商銀行總行國際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、交通銀行副行長。在工商銀行工作期間，張建國成功組織推動設(shè)立了香港分行、東京分行、法蘭克福分行、盧森堡分行，以及紐約、倫敦、悉尼三個代表處。在擔(dān)任交通銀行副行長期間，張建國積極組織推進“國際業(yè)務(wù)占優(yōu)”的戰(zhàn)略，促進海外機構(gòu)經(jīng)營管理水平的提高。經(jīng)過精心籌備，2005年8月交通銀行首爾分行開業(yè)。同時，交通銀行正加緊海外經(jīng)營的重要“橋頭堡”――香港分行的建設(shè)。

張建國坦言，交通銀行曾經(jīng)擁有的幾個優(yōu)勢并未得到很好的發(fā)展，如本外幣一起經(jīng)營，海內(nèi)外共同發(fā)展。如今在金融全球化的背景下，在中資銀行和企業(yè)集團越來越多融入國際市場的趨勢下，應(yīng)當(dāng)推進跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，才能實現(xiàn)國際一流商業(yè)銀行的目標。

激勵約束機制：戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的動力源

現(xiàn)代企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭。科學(xué)、高效的激勵約束機制是商業(yè)銀行競爭制勝的法寶之一。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵約束機制在選聘、考核、激勵、約束等各方面仍相對滯后，吸引人才、穩(wěn)定骨干、激勵員工、鞭策落后的作用仍不夠突出。

張建國介紹說，為進一步適應(yīng)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，交行將激勵約束機制改革作為切入點，樹立人本理念，實施人才戰(zhàn)略，落實“人才是第一資源”的觀念，目標是建立與國際接軌、符合交行實際、具有競爭力的激勵約束體系。

對于高層人員的激勵方面，目前，經(jīng)過股東大會批準，交行已經(jīng)通過了股票增值權(quán)方案，將對董事、監(jiān)事及高級管理人員的激勵與銀行市值的穩(wěn)步增長緊密掛鉤，以促使交行的長效發(fā)展和股東長期利益的提升。

2005年，交行以人力資源管理改革、考核體系優(yōu)化、企業(yè)文化建設(shè)和管理制度規(guī)范入手，建立了符合市場經(jīng)濟規(guī)律的、適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略要求的、責(zé)任風(fēng)險收益相統(tǒng)一的內(nèi)部激勵約束機制。例如啟動人力資源管理改革項目。以職位管理、薪酬制度、績效考核體系改革為切入點，突出“以崗定級，體現(xiàn)差異”、“以級定薪，拉開差距”、“以績定獎，突出貢獻”和“以才定遷，雙向增值”的特征，建立了干部能上能下、人員能進能出、收入能高能低、培育與使用相結(jié)合的人力資源管理體制。張建國認為，實現(xiàn)短期激勵與長期激勵的有機平衡，能更好地吸引人才和激勵員工，充分調(diào)動其積極性，發(fā)揮其創(chuàng)造力，為實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和提升銀行價值提供智力支持。

分行是商業(yè)銀行的重要基層經(jīng)營單元，也是銀行績效考核的難點之一。經(jīng)過多年的探索，交行目前是將經(jīng)濟利潤和經(jīng)濟資本回報率等指標作為對分行考核的重要內(nèi)容。張建國介紹說，考核體系的完善，既是一種約束和督促，又是一種引導(dǎo)和激勵，其目的是為了讓分行的經(jīng)營活動與長期的銀行價值和股東回報更加一致。

篇（3）

人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險當(dāng)前，切實加強和改進對銀行機構(gòu)高管人員的監(jiān)管.對于防范操作風(fēng)險和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力，具有十分重要的意義，也是提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實要求。

一、抓住關(guān)鍵，正視銀行機構(gòu)高管人員對銀行業(yè)發(fā)展的作用

    以人為本，多管人少管事，鼓勵金融創(chuàng)新，確保各種行為的誠實守信是當(dāng)前國際金融監(jiān)管總的趨勢一作為銀行機構(gòu)的經(jīng)營管理者和決策者，其高管人員的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著銀行機構(gòu)風(fēng)險防范和經(jīng)營發(fā)展的效果，關(guān)系到銀行機構(gòu)的生存

    (一)加強對高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念的要求。

    銀行監(jiān)管當(dāng)局對每一家銀行機構(gòu)的監(jiān)管，無論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風(fēng)險性監(jiān)管，實際上是對人的監(jiān)管。對人的監(jiān)管分為兩種途徑，一是對全部人員的監(jiān)管，即對操作規(guī)程、規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是直接對高管人員監(jiān)管，并通過高素質(zhì)的高管人員對其內(nèi)部人員實現(xiàn)管理，以達到規(guī)避風(fēng)險、獲得良好效益之目的。顯然，加強對高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會成立以后，確立了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，把管法人作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的就是在健全科學(xué)的法人治理構(gòu)架后，通過一級法人加強對下屬機構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理;通過對高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為風(fēng)險，以管好法人來促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。 

(二)加強對高管人員的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。

    公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險是目前國有商業(yè)銀行的制度性風(fēng)險所在目前國有商業(yè)銀行在總行層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和實質(zhì)精神上還沒有達到要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營性分支機構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了公司治理的有效性。按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則，股份公司的董事長應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董事，銀行行長應(yīng)當(dāng)是由董事會選舉、決定或聘任的。在現(xiàn)行銀行體制下，總行級高管人員的產(chǎn)生，是由組織部門考查任免的，分支行級高管人員是由其上級考核任免、地方組織部門備案的，均有行政級別。行政任免高管人員往往又要受到各種關(guān)系的制約和左右，用人往往成為平衡關(guān)系、鞏固權(quán)力的杠桿和琺碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代化股份制公司的治理規(guī)則及國際慣例有著一定的差距。需要進一步引起關(guān)注的是城鄉(xiāng)信用社高管人員的監(jiān)管問題，由于城鄉(xiāng)信用社等非銀行金融機構(gòu)系獨立法人，在經(jīng)營與管理上較國有銀行或股份制銀行有著更大的自主性，因而高級管理人員對機構(gòu)經(jīng)營所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠遠大于銀行分支機構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社雖說都建立了“三會一層”，但其職責(zé)劃分并不完全清晰，而且高管人員也是組織考核與任免。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，也為銀行業(yè)高管人員出現(xiàn)道德風(fēng)險埋下了伏筆。在這種情況下，加強高管人員的市場準人和日常行為監(jiān)管，使之能夠正確履行職責(zé)顯得尤為迫切。

    (三)加強對高管人員的監(jiān)管是彌補當(dāng)前銀行管理體制缺陷的要求。

    目前，國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)設(shè)置方式使得分支行的行長享有在轄區(qū)支配人、財、物等資源的權(quán)力。雖然總行一級有公司治理結(jié)構(gòu)，管理上不斷加強集中控制，但是國有商業(yè)銀行機構(gòu)設(shè)置戰(zhàn)線長、機構(gòu)多、隊伍龐大、各地情況不一，在分支行行長的權(quán)力控制過于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實情況下，一些分支行在執(zhí)行上級規(guī)定、按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行風(fēng)險控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)力為其違規(guī)操作、滋生案件留下了可怕的漏洞。如中行哈爾濱市河松街支行案，就是與分支機構(gòu)權(quán)力過大有關(guān)。與此同時，如果主要負責(zé)人帶頭違反法律制度，基層員工就會上行下效，從而導(dǎo)致內(nèi)控機制全線崩潰，“破窗效應(yīng)”無限放大。特別是目前銀行機構(gòu)內(nèi)部人員監(jiān)督與舉報機制不暢等問題的存在，使得有些高管人員的問題長期得不到暴露和解決。因此必須加強對高管人員經(jīng)營決策等履職行為的監(jiān)管，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)上堵塞制度性缺陷帶來的管理漏洞。

    (四)加強對高管人員的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險和案件專項治理的要求。

    近些年，國內(nèi)外由于金融機構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融風(fēng)險屢見不鮮。2004年銀監(jiān)會系統(tǒng)共依法取消244名各類金融機構(gòu)高級管理人員的任職資格，并建議各類銀行機構(gòu)處分違規(guī)人員4294人。而2005年以來，又接連暴露出“中行河松街支行案”、“北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案”等一系列銀行大案。分析案件頻發(fā)的原因，一個重要因素就是高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制不力而導(dǎo)致內(nèi)部人作案。因為在市場經(jīng)濟中，無論什么樣的業(yè)務(wù)，什么樣的經(jīng)營策略和規(guī)章制度，最終是靠人來做的，受到考驗的首先是人。具體到每一個銀行員工，都是社會中的一員，他所處的社會環(huán)境無時無刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價值觀被金錢所控制，個人利益的驅(qū)動就會使他們敢于違規(guī)操作、火中取栗，最終把手伸向國家的口袋。因此，從內(nèi)部管理層面上講，銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營管理水平高、執(zhí)行政策能力強的高管人員才能不斷嚴密內(nèi)控制度，把制度落實到位，并以制度規(guī)范全員行為，這也是防范風(fēng)險的關(guān)鍵。由于政策法規(guī)素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個機構(gòu)的經(jīng)營管理成效也會不同。一個沒有管理能力和管理合力的高管人員群體，必然導(dǎo)致有制度難落實、內(nèi)控不力等問題，為內(nèi)部違規(guī)操作、內(nèi)部人作案提供風(fēng)險隱患。因此，加強對高管人員品德素質(zhì)的考核和履職能力的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險、減少案件發(fā)生的重要途徑。

    (五)加強對高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。

    當(dāng)前，國有銀行和城鄉(xiāng)信用社雖然進行了多年的改革，但

 二、把握現(xiàn)狀，重視銀行機構(gòu)高級管理人員監(jiān)管工作存在的問題

    近年來，銀行監(jiān)管部門加強了對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格管理和經(jīng)營業(yè)績考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問題:

(一)對高管人員實施監(jiān)管的有關(guān)政策法規(guī)沒有隨改革進展及時跟進。   

銀監(jiān)部門分設(shè)后，出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》部分條款，但在高管人員監(jiān)管上還沒有一個系統(tǒng)的管理辦法。目前對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會僅以文件形式對《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作出適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來頒布的文件規(guī)定，不能“名正言順”，具體操作中仍有難度。

      (二)現(xiàn)行法規(guī)體系對高管人員任職期間行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。

    對銀行機構(gòu)高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個連續(xù)的、完整的動態(tài)過程，包括其對市場準人、任職行為以及市場退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對高管人員日常經(jīng)營行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門對高管人員任職資格審查的多，對任職期間經(jīng)營行為監(jiān)管的少;對銀行機構(gòu)經(jīng)營行為監(jiān)管的多，對高管人員監(jiān)管的少;對銀行機構(gòu)違規(guī)行為處罰機構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時，由于目前監(jiān)管者與被監(jiān)管高管人員的日常交流不多，缺乏日常動態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績在任期內(nèi)存在短期行為，或不盡職、疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險不斷積聚等。監(jiān)管部門一般在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時，才約見其高管人員進行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一旦發(fā)生道德風(fēng)險，監(jiān)管部門只能“救火”，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度不大，對履職情況沒能進行有效的跟蹤監(jiān)控，使得銀行監(jiān)管有效陛大打折扣。

    (三)現(xiàn)行法規(guī)對高管人員道德風(fēng)險防范的可操作性差:

    有效預(yù)防高管人員職務(wù)犯罪、道德風(fēng)險也是當(dāng)前監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行機構(gòu)的組織考察材料進行判定，即使進行現(xiàn)場考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準確地評價，其結(jié)果難以保證經(jīng)資格審查合格的高管人員在品行、能力等素質(zhì)上的合格。同時，對銀行機構(gòu)提供的組織材料的真實性，目前缺乏有效的問責(zé)，也為高管人員市場準人的審核留下了缺口。

    (四)檔案管理的落后使得資源共享困難。

    高管人員的檔案是一種相當(dāng)重要的資源，它載明了高管人員的所有信息，尤其是監(jiān)管部門關(guān)注的不良行為記錄。在當(dāng)前高管人員變動頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，由于檔案不隨人走，也未實行計算機信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性、連續(xù)性受到影響。

    三、以人為本，構(gòu)建對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機制

    加強對高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險和道德風(fēng)險的有效途徑，是防范操作風(fēng)險、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對銀行機構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機制，才能確保對高管人員監(jiān)管的常抓不懈。

    (一)完善法規(guī)體系，實現(xiàn)人本監(jiān)管。

    依照現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念要求，大力實施人本監(jiān)管策略，把對高管人員的監(jiān)管納人法制化和科學(xué)化的軌道，有效地約束法人的行為。針對目前管理現(xiàn)狀，建議盡快出臺有關(guān)銀行機構(gòu)高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法，從法律上加大對高管違法案件的懲處力度，對出現(xiàn)風(fēng)險和案件的銀行機構(gòu)，既要有人及時問責(zé)，又要深人追查事件責(zé)任人，迫使高管人員不僅僅是對任命他的組織負責(zé)，而且要對其任職的單位負責(zé)，對社會公眾負責(zé)。

    (二)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強行為監(jiān)管

    為加強對高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格證制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場準人關(guān)，在其履職時“查好崗”，對其行為“問好責(zé)”一是實行市場準人資格證書制度。要求出具擬任人申報材料的銀行機構(gòu)，準確評價擬任人的品德、學(xué)識、能力以及任職硬條件，對材料失真的申報機構(gòu)負責(zé)人和直接責(zé)任人，實行嚴格的問責(zé)制;實施任職資格審查的監(jiān)管機構(gòu)，要在嚴格審查任職申報材料的基礎(chǔ)上，實行任職資格現(xiàn)場考試制度、實地考核制度和準人前公示制度，將品德差、能力弱的擬任人拒之門外，對符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》，從源頭上選準“當(dāng)家人”。二是實行對履職行為的四項監(jiān)管制度。

    (1)年度經(jīng)營業(yè)績考核制度，從建立科學(xué)的經(jīng)營指標考核體系人手，對高管人員的經(jīng)營行為進行系統(tǒng)的量化，通過實施現(xiàn)場檢查并結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管情況，考核其實際工作能力，對不符合監(jiān)管要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標不治本的短期經(jīng)營行為。

    (2)定期或不定期約見談話制度，就現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及時向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見等，掌握高管人員的經(jīng)營管理思路和思想動態(tài)，把金融風(fēng)險消除在萌芽環(huán)節(jié)。

    (3)建立群眾舉報制度，把高管人員置于社會監(jiān)督之下，密切關(guān)注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象，促進其自我約束，力求消除各種案發(fā)隱患。

    (4)離任審查監(jiān)管制度，在高管人員離任前，對其上級部門出具的離任審計報告進行審查，對問題仍未查清的機構(gòu)，向其上級部門提出原高管人員不允許離任的監(jiān)管意見，并督促進一步查糾落實。對發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個人行為有嚴重問題的，按照規(guī)定及時提出處理意見。這樣，通過多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為序時記入《銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》和任職資格管理檔案，約束和激勵其自覺主動地守法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避風(fēng)險，以促進銀行機構(gòu)穩(wěn)健運行。三是嚴格問責(zé)制度，增強監(jiān)管效果。對銀行機構(gòu)的違法違規(guī)行為，按規(guī)定對機構(gòu)進行處理的同時，要加大對責(zé)任人特別是高管人員問責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的監(jiān)管原則，切實防范道德風(fēng)險。對不能有效履行職責(zé)、對銀行業(yè)發(fā)展造成破壞的高管人員要堅決取消任職資格，并收回高管人員從業(yè)資格證書，逐步實現(xiàn)對高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。

    (三)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化機制約束。

篇（4）

各位董事：

為進一步加強對******銀行股份有限公司集團內(nèi)附屬機構(gòu)的并表管理，明確并表管理職責(zé)，本行根據(jù)《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《中國銀保監(jiān)會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》、《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》等有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定了《******銀行并表管理辦法》。

請予以審議

******銀行并表管理辦法

第一章總則

第一條為加強對******銀行股份有限公司集團內(nèi)附屬機構(gòu)的并表管理，明確各部門并表管理職責(zé)，維護本行穩(wěn)健運行，根據(jù)《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《中國銀保監(jiān)會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》、《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強村鎮(zhèn)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》等有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定制定本辦法。

第二條本行按照《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》、《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步促進村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)[2014]46號）》確立的原則確定并表管理的機構(gòu)范圍：

（一）會計并表范圍按照我國現(xiàn)行企業(yè)會計準則確定；

（二）資本并表范圍按照資本監(jiān)管等相關(guān)監(jiān)管規(guī)定確定；

（三）風(fēng)險并表范圍在會計并表的基礎(chǔ)上，將符合《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》第八條規(guī)定的被投資機構(gòu)納入并表管理范圍。

（四）作為主發(fā)起行切實承擔(dān)大股東職責(zé)，建立健全并表管理體系，加強對作為主發(fā)起行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行資本和風(fēng)險的并表管理。

第三條本行董事會承擔(dān)集團并表管理的最終責(zé)任，負責(zé)制定集團并表管理政策（或辦法），監(jiān)督其在本行及各附屬機構(gòu)的實施；負責(zé)制定集團風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制政策；負責(zé)監(jiān)督并確保高級管理層有效履行并表管理職責(zé)；負責(zé)審批和監(jiān)督有關(guān)并表管理的重大事項，并監(jiān)督其實施；負責(zé)審議集團并表管理狀況及主要附屬機構(gòu)的公司治理和經(jīng)營情況。

第四條本行監(jiān)事會是并表管理的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)對本行并表管理機制建設(shè)情況和運行有效性進行監(jiān)督；負責(zé)監(jiān)督、評價董事會、高級管理層履行并表管理相關(guān)職責(zé)情況；負責(zé)督促董事會對集團及各附屬機構(gòu)公司治理和經(jīng)營管理情況進行監(jiān)督，并督促整改。

第五條本行高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的各項并表管理政策，制定銀行集團并表管理相關(guān)的風(fēng)險管理、授信、審計、資本管理等制度，建立和完善并表管理組織架構(gòu)、全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部風(fēng)險隔離體系，確保并表管理的各項職責(zé)得到有效落實，并對本行集團并表管理體系的全面性和有效性進行監(jiān)測評估。

第六條本行董事會授權(quán)董事會辦公室牽頭負責(zé)本行集團并表管理的總體統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)；本行計劃財務(wù)部根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、現(xiàn)行企業(yè)會計準則及本辦法確定會計并表管理的機構(gòu)范圍，并履行具體財務(wù)并表管理職責(zé)，督促附屬機構(gòu)建立獨立的財務(wù)管理體系，每年定期對并表機構(gòu)進行財務(wù)效益評估；各職能部室根據(jù)并表管理總體要求和職責(zé)分工，履行資本、科技、內(nèi)控和風(fēng)險管理等具體并表管理職責(zé)，確保各項制度和措施納入附屬機構(gòu)日常經(jīng)營管理。

第七條本行董事會辦公室每年定期向董事會報告集團并表管理狀況及主要附屬機構(gòu)的公司治理和經(jīng)營情況。各職能部室根據(jù)并表管理總體要求和職責(zé)分工定期向董事會辦公室報告并表管理狀況，內(nèi)容包括但不限于：履行并表管理職責(zé)情況，相關(guān)制度和措施納入附屬機構(gòu)日常經(jīng)營管理情況，集團財務(wù)、資本、內(nèi)控、內(nèi)部交易、各類風(fēng)險管理情況和其他并表管理情況等。

第二章公司治理及股權(quán)管理

第八條本行確保附屬機構(gòu)公司治理的獨立性。附屬機構(gòu)在集團統(tǒng)一的政策制度框架下，通過各自的公司治理體系獨立進行經(jīng)營決策。本行不得濫用股東權(quán)利或以其他不正當(dāng)方式對附屬機構(gòu)施加影響，迫使附屬機構(gòu)偏離正常的公司治理和決策機制。

第九條本行董事會辦公室負責(zé)附屬機構(gòu)公司治理及股權(quán)管理事務(wù)，主要職責(zé)包括但不限于：

（一）制定及實施附屬機構(gòu)公司治理及股權(quán)管理政策；

（二）督促附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）按照監(jiān)管規(guī)定建立健全股權(quán)管理制度；

（三）督促附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押行為，按照相關(guān)管理要求定期/不定期報送股東名冊、股權(quán)質(zhì)押信息以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更流水等

第十條附屬機構(gòu)董事會、監(jiān)事會和高級管理層的權(quán)利和責(zé)任應(yīng)當(dāng)以書面形式清晰界定。附屬機構(gòu)應(yīng)合理確定董事會、監(jiān)事會的人數(shù)和結(jié)構(gòu)。涉及附屬機構(gòu)董事、監(jiān)事、高管人員變動的議案在經(jīng)其股東大會或董事會審議前應(yīng)與本行進行預(yù)溝通。附屬機構(gòu)應(yīng)向本行董事會辦公室報送董事、監(jiān)事、高管人員信息，并在董事、監(jiān)事、高管人員發(fā)生變動后一個月內(nèi)向本行董事會辦公室報告。

第十一條附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）董事長不得在村鎮(zhèn)銀行和主發(fā)起行以外的其它任何機構(gòu)兼職。村鎮(zhèn)銀行行長不得在其他任何機構(gòu)兼職。

第十二條附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）董事會應(yīng)根據(jù)支農(nóng)支小的市場定位，制定村鎮(zhèn)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理策略和資本管理規(guī)劃，保證村鎮(zhèn)銀行建立并實施完善的內(nèi)部控制體系，加強對關(guān)聯(lián)交易的審查和管理，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，確保村鎮(zhèn)銀行依法合規(guī)審慎經(jīng)營。應(yīng)督促高級管理層及時制定覆蓋所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度和流程，有效防控村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險。

第十三條附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）監(jiān)事會應(yīng)加強對董事會和高級管理層及其成員的履職盡責(zé)情況、財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等的監(jiān)督檢查。

第十四條附屬機構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行）高級管理層應(yīng)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)組織開展村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理活動，建立完善的內(nèi)部組織架構(gòu)，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)產(chǎn)品和方式、提升風(fēng)險防控水平、健全員工績效考核體系、真實反映經(jīng)營成果。

第三章全面風(fēng)險管理

第十五條本行在集團內(nèi)建立與集團組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理體系，制定明確的管理架構(gòu)、政策、工具、流程和報告路線，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險，防范風(fēng)險傳染，并確保集團的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、業(yè)務(wù)管理、產(chǎn)品研發(fā)、績效考核和激勵機制等各方面政策均能夠體現(xiàn)風(fēng)險管理的導(dǎo)向和要求。

第十六條本行風(fēng)險管理部作為全面風(fēng)險管理的牽頭部門，負責(zé)銀行集團全面風(fēng)險管理體系的制定和實施。主要職責(zé)包括但不限于：

（一）負責(zé)牽頭建立涵蓋所有附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)單元的全面風(fēng)險管理體系，包括流動性風(fēng)險管理體系、市場風(fēng)險管理體系、操作風(fēng)險管理體系、信息科技風(fēng)險管理體系、聲譽風(fēng)險管理體系、集團集中度風(fēng)險管理體系等。

（二）要求各附屬機構(gòu)、業(yè)務(wù)單元在銀行集團整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理政策框架下，制定自身的風(fēng)險管理政策，促進銀行集團風(fēng)險管理的一致性和有效性。

建議：要求各附屬機構(gòu)制定自身的風(fēng)險管理政策，促進銀行集團風(fēng)險管理的一致性和有效性。

（三）負責(zé)牽頭研究、擬訂和重檢集團風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理政策。

第十七條本行授信審批部作為集團同業(yè)機構(gòu)授信牽頭管理部門，負責(zé)擬訂集團層面的同業(yè)機構(gòu)授信管理政策并提交董事會審議，負責(zé)集團集中度風(fēng)險管理。

第四章資本管理

第十八條本行資產(chǎn)負債管理部負責(zé)集團并表資本管理，主要職責(zé)包括：

（一）制定集團并表資本管理制度，并將符合條件的附屬機構(gòu)納入并表資本管理范圍。

（二）按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定制定集團資本規(guī)劃。

（三）制定集團年度資本充足率管理計劃。

（四）建立集團內(nèi)部資本充足評估程序，定期監(jiān)測評估銀行集團及各附屬機構(gòu)的戰(zhàn)略目標、面臨的主要風(fēng)險和外部環(huán)境對資本水平的影響，評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險，研究如何確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險。

（五）定期進行資本管理情況評估，評估內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：集團及附屬機構(gòu)資本管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況、資本規(guī)劃的合理性、集團與附屬機構(gòu)間交叉持股及互持資本工具情況、集團及附屬機構(gòu)是否具有持續(xù)補充資本能力、附屬機構(gòu)資本管理情況和資本占用效率、附屬機構(gòu)對集團資本穩(wěn)健性的影響等。

第十九條本行資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)堅持資本約束優(yōu)先、合理性和審慎性等原則，包括資本充足率目標水平和階段性目標、資產(chǎn)擴張計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、壓力測試結(jié)果和資本補充方案等內(nèi)容。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標。

第二十條本行在計算集團資本充足率時，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，合理處理集團內(nèi)部互持資本及集團對外資本投資，避免資本的雙重或多重計算。應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注附屬機構(gòu)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、對外投資和對外擔(dān)保等情況，并及時評估其對集團資本充足性的影響。

第二十一條本行按照相關(guān)監(jiān)管要求將附屬機構(gòu)的少數(shù)股東資本計入集團監(jiān)管資本時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注少數(shù)股東資本持有者的穩(wěn)健性和少數(shù)股東資本對集團的支持程度。

第二十二條本行應(yīng)當(dāng)將資本約束轉(zhuǎn)化為確保銀行集團穩(wěn)健經(jīng)營的發(fā)展戰(zhàn)略和政策，對各類附屬機構(gòu)和業(yè)務(wù)單元進行合理的資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，強化各類附屬機構(gòu)和業(yè)務(wù)單元對資本占用的自我約束，優(yōu)化銀行集團表內(nèi)外風(fēng)險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升資本使用效率和回報水平。

第五章內(nèi)部交易管理

第二十三條本行對集團的內(nèi)部交易進行并表管理。內(nèi)部交易是指本行與附屬機構(gòu)之間表內(nèi)授信及表外類授信（貸款、同業(yè)、貼現(xiàn)、擔(dān)保等）、交叉持股、金融市場交易和衍生交易、理財安排、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、管理和服務(wù)安排（包括信息系統(tǒng)、后臺清算、銀行集團內(nèi)部外包等）、再保險安排、服務(wù)收費以及交易等

第二十四條本行董事會是集團內(nèi)部交易管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)制定和修訂集團內(nèi)部交易管理制度，審批重大內(nèi)部交易并定期審查集團內(nèi)部交易狀況及相關(guān)報告。董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會負責(zé)監(jiān)督集團內(nèi)部交易管理制度的實施，在董事會授權(quán)下行使重大內(nèi)部交易的部分審批職權(quán)，同時監(jiān)測、控制集團內(nèi)部交易狀況。董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會授本行董事會辦公室負責(zé)牽頭集團內(nèi)部交易日常管理的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào),總行各條線牽頭管理部門根據(jù)內(nèi)部交易管理需要行使相應(yīng)管理職責(zé)。本行各附屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照監(jiān)管規(guī)定建立健全本機構(gòu)內(nèi)部交易管理制度。

第六章重大事項報告

第二十五條本行附屬機構(gòu)在發(fā)生業(yè)務(wù)經(jīng)營重大事項、重大風(fēng)險、金融案件及其他重大突發(fā)事件以及被監(jiān)管機構(gòu)采取的重大監(jiān)管行動和監(jiān)管措施時，應(yīng)及時向本行董事會辦公室報告。重大事項清單參照本辦法附件《******銀行附屬機構(gòu)重大事項報告清單》。

第七章審計監(jiān)督

第二十六條本行審計部負責(zé)集團并表管理的審計監(jiān)督工作，主要職責(zé)包括：

（一）研究、重檢集團內(nèi)部控制政策，指導(dǎo)各附屬機構(gòu)分別建立與其規(guī)模、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的內(nèi)部審計機制；

（二）定期對集團并表管理的有效性進行審計，并向董事會和監(jiān)事會報告，重大審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)同時報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。審計評估內(nèi)容包括但不限于：

1.集團并表管理有關(guān)組織架構(gòu)、規(guī)章制度等機制建設(shè)情況；

2.集團并表管理組織架構(gòu)中各項職責(zé)落實情況；

3.集團內(nèi)部協(xié)同、資源共享及對附屬機構(gòu)的合理支持情況；

4.附屬機構(gòu)公司治理及經(jīng)營管理的獨立自主情況；

5.附屬機構(gòu)風(fēng)險管理與集團政策的一致性情況；

6.附屬機構(gòu)對銀行集團重大政策制度的執(zhí)行情況；

7.集團與附屬機構(gòu)之間內(nèi)部交易的合規(guī)性情況；

8.集團內(nèi)部防火墻體系建設(shè)及風(fēng)險隔離的有效性情況；

9.附屬機構(gòu)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況。

第八章信息披露

第二十七條本行定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送并向公眾披露銀行集團并表資本充足率及相關(guān)信息。

篇（5）

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

作為全球第二大經(jīng)濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規(guī)經(jīng)營方面行為不當(dāng)，影響的不僅僅是一個企業(yè)的品牌或聲譽，而是中國企業(yè)、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務(wù)活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關(guān)系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規(guī)經(jīng)營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現(xiàn)強國夢的戰(zhàn)略高度去考慮。

一、中國基建企業(yè)面臨的國際合規(guī)環(huán)境

目前，中國基建企業(yè)面臨的境外經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現(xiàn)在國際組織和一些國家政府機構(gòu)正在加大反對商業(yè)賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯(lián)合國及其他國際機構(gòu)紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯(lián)合執(zhí)法的力度。

從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰(zhàn)略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 ? 沃爾芬森在年會上發(fā)表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰(zhàn)略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內(nèi)不能中標。2010年4月，非洲開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、世界銀行集團、美洲開發(fā)銀行共同簽署的聯(lián)合執(zhí)行制裁決議，形成集體執(zhí)法行動。

在美國和國際組織推動反商業(yè)腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業(yè)腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規(guī)中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強?？鐕驹谥袊姆种C構(gòu)也被嚴格監(jiān)控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規(guī)看起來并不算“嚴重”。

因商業(yè)賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當(dāng)事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當(dāng)局處罰16億美元，以公司監(jiān)事會主席（相當(dāng)于我國企業(yè)董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務(wù)，有的還被追究法律責(zé)任。

強化合規(guī)經(jīng)營，反對商業(yè)賄賂正在成為一種潮流。為減少合規(guī)風(fēng)險，很多跨國公司都在強化合規(guī)經(jīng)營，遏制商業(yè)賄賂。不少公司設(shè)立專門的合規(guī)專員，完善合規(guī)管理制度，加強培訓(xùn)，預(yù)防、檢查公司運行流程中的違規(guī)現(xiàn)象，積極處理違規(guī)事件。

目前，中國政府已經(jīng)加入了《聯(lián)合國反腐敗公約》《亞太地區(qū)反腐敗行動計劃》《國際商務(wù)交易中打擊勒索和賄賂行為準則》。作為成員國的中國企業(yè)，必然要順應(yīng)全球合規(guī)治理加強的大趨勢，履行公約所規(guī)定的義務(wù)，積極預(yù)防和應(yīng)對商業(yè)賄賂，樹立和維護國家形象。

二、中國企業(yè)建立境外合規(guī)風(fēng)險管理體系的意義

（一）維護國家形象的需要

跨國企業(yè)雖然具有國際性，并且遵循基本的商業(yè)邏輯行事，但在以國家為主體的當(dāng)代世界中，讓人產(chǎn)生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業(yè)在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規(guī)、親和、友善、負責(zé)的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規(guī)體系并使其有效運行，是使企業(yè)所有商業(yè)活動始終保持合法合規(guī)的基本保障。

（二）文化融入的需要

在國際市場上，我國基建企業(yè)在技術(shù)方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設(shè)先進的企業(yè)文化，轉(zhuǎn)變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關(guān)鍵因素。

在合規(guī)經(jīng)營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創(chuàng)新的就是合規(guī)文化。要把文化理念轉(zhuǎn)變?yōu)樾袨椋枰ㄟ^建立系統(tǒng)的制度，將合規(guī)要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴格執(zhí)行。將表面的合規(guī)管理逐漸變成習(xí)慣，形成一種嚴謹?shù)男袨榉绞?。通過合規(guī)制度的建立與執(zhí)行，合規(guī)文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉(zhuǎn)變。

中國文化比較強調(diào)變通、靈活，有時候這是優(yōu)點，有時候就容易出問題。企業(yè)要想真正融入國際大家庭、實現(xiàn)做強做優(yōu)，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認真反思和總結(jié)，學(xué)會遵守國際游戲規(guī)則，才有可能自立于世界大企業(yè)之林。

（三）市場競爭的需要

隨著中國企業(yè)的發(fā)展壯大，一部分中國企業(yè)已處于發(fā)展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復(fù)雜的合規(guī)風(fēng)險，二是在合規(guī)要求更嚴格的環(huán)境下參與市場競爭是未來的發(fā)展趨勢，這就決定我們只有走合規(guī)經(jīng)營之路，才能防范合規(guī)風(fēng)險，才能在世界范圍內(nèi)和發(fā)達國家跨國公司競爭。

（四）防范政治風(fēng)險的需要

在和平時期，國家之間的競爭主要體現(xiàn)在經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭，而經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭則突出表現(xiàn)在大企業(yè)之間的競爭。

在世界格局中占主導(dǎo)地位的美國和西方國家，用冷戰(zhàn)思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業(yè)，一舉一動都備受關(guān)注，一旦出現(xiàn)失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發(fā)展壯大。

西方國家冷戰(zhàn)思維的特點之一就是尋找中國企業(yè)與西方企業(yè)的差異，并在中國企業(yè)的軟肋上大做文章，突出中國企業(yè)的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。

三、基建企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容

根據(jù)某大型基建企業(yè)在境外合規(guī)管理方面的探索與實踐，總結(jié)出企業(yè)境外合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容。

合規(guī)管理體系的構(gòu)建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規(guī)為基點，強化七大高風(fēng)險領(lǐng)域的管控，建立三大機制，設(shè)置五道防線，并通過合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)識別、定期溝通、及時應(yīng)對，有效防范合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。

（一）構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和組織體系

建立完善的合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規(guī)管理工作的重要前提和基礎(chǔ)。企業(yè)要在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照美國反腐敗法等法律規(guī)定及世界銀行等有關(guān)國際組織的合規(guī)要求，借鑒國際最佳合規(guī)管理實踐，對自身合規(guī)管理現(xiàn)狀、海外業(yè)務(wù)特點及市場環(huán)境進行細致分析，找出現(xiàn)有合規(guī)管理工作與有關(guān)要求的差距，構(gòu)建權(quán)責(zé)分明的合規(guī)風(fēng)險管理組織機構(gòu)和合規(guī)風(fēng)險管理制度體系，為企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管控提供保障。

（二）以員工行為合規(guī)為基點，打造合規(guī)經(jīng)營基石

員工行為合規(guī)是合規(guī)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)立足員工行為合規(guī)這個基點，積極推動全員、全過程的合規(guī)風(fēng)險管理工作。

為保證企業(yè)合規(guī)要求得到全面落實，要加強對員工的培訓(xùn)和考核，一是對員工進行合規(guī)制度，尤其是員工行為準則的培訓(xùn)，確保員工知曉企業(yè)對員工合規(guī)行為準則的具體要求；二是要求企業(yè)及所屬單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和高風(fēng)險員工簽署合規(guī)聲明，承諾遵守相關(guān)法律法規(guī)和其他要求；三是對員工進行合規(guī)操守考核，將考核結(jié)果按適當(dāng)權(quán)重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現(xiàn)員工違規(guī)行為，將視嚴重程度按勞動合同管理辦法等規(guī)章制度規(guī)定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。

（三）強化高風(fēng)險領(lǐng)域管控，有針對性地開展合規(guī)管理工作

企業(yè)應(yīng)通過深入調(diào)研與全面對標，在識別、評價管理及業(yè)務(wù)流程中的內(nèi)部風(fēng)險及相關(guān)外部風(fēng)險的基礎(chǔ)上，確定第三方聘用、采購、投標、合同、業(yè)務(wù)招待、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險領(lǐng)域，并從防范合規(guī)風(fēng)險的角度，參照最佳實踐，對合規(guī)管理要求、合規(guī)管理職責(zé)、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。

一是應(yīng)強化第三方聘用合規(guī)。通過第三方協(xié)助企業(yè)開展市場開發(fā)工作，是我國基建企業(yè)進入新的市場領(lǐng)域或業(yè)務(wù)領(lǐng)域通常采用的一種方式。

二是強化業(yè)務(wù)采購合規(guī)。在采購招標前，合規(guī)官應(yīng)對招標項目立項審批流程進行復(fù)核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標文件期間，合規(guī)官應(yīng)對潛在投標人及審批過程進行復(fù)核、審閱，對其合規(guī)性進行獨立審查；評標期間，合規(guī)官應(yīng)對評標小組的評審過程進行復(fù)核、審閱，對招標過程有無違反招標程序進行監(jiān)督檢查。

三是強化業(yè)務(wù)投標合規(guī)。合規(guī)官要審查投標工作人員是否與招標人或其他競標方有利害關(guān)系；受理投標過程中對投標合規(guī)性的質(zhì)疑與舉報。要對項目投標是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關(guān)、招標人的誠信背景等內(nèi)容進行合規(guī)資格審查，對投標項目的合規(guī)風(fēng)險進行評估、分級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管控策略。

四是強化業(yè)務(wù)合同合規(guī)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立合同管理機構(gòu)，配置工作人員。在現(xiàn)有法律審查的基礎(chǔ)上，對擬簽訂合同增設(shè)合規(guī)性審查程序，以對法律風(fēng)險以外的其他合規(guī)風(fēng)險進行預(yù)防與控制。合規(guī)官要對合同約定的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與實際情況一致進行合規(guī)性審查。根據(jù)審核結(jié)果，合規(guī)官判斷合同中的潛在合規(guī)風(fēng)險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。

五是強化業(yè)務(wù)招待合規(guī)。業(yè)務(wù)招待必須符合相關(guān)法律法規(guī)和其他要求。業(yè)務(wù)招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當(dāng)利益的途徑；禮品與款待不得是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當(dāng)?shù)挠∠螅欢Y品與款待的費用必須合理，且用于合法的業(yè)務(wù)目的；業(yè)務(wù)所在國法律和習(xí)俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內(nèi)出現(xiàn)兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物，款待與正常業(yè)務(wù)活動的開展沒有直接關(guān)系，或有任何娛樂成分等高風(fēng)險事項，應(yīng)依據(jù)審批權(quán)限事先經(jīng)過合規(guī)官審核并獲得有關(guān)人員的批準。

（四）建立三大機制，助推合規(guī)管理工作持續(xù)開展

合規(guī)風(fēng)險管理的三大機制是支撐合規(guī)風(fēng)險管理體系正常運行、保證合規(guī)風(fēng)險管理工作得以有效持續(xù)開展的重要基礎(chǔ)。

1.建立合規(guī)風(fēng)險分級管理機制。對合規(guī)風(fēng)險進行分級管理，規(guī)定各級合規(guī)審批權(quán)限，所有審批事項須經(jīng)至少兩個及以上的人員進行審核和審批。

2.建立合規(guī)監(jiān)督機制。合規(guī)官對第三方聘用、采購、投標、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險事項進行合規(guī)審查；組織合規(guī)官對合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業(yè)合規(guī)制度和流程、法律法規(guī)和其他要求的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織監(jiān)察等有關(guān)部門進行調(diào)查。

3.建立合規(guī)工作傳達與溝通機制。定期將合規(guī)工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關(guān)合規(guī)管理工作。每年初，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)同企業(yè)文化、人力資源等有關(guān)部門制訂合規(guī)工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業(yè)務(wù)合作伙伴傳達合規(guī)工作計劃、合規(guī)制度和流程等內(nèi)容。

（五）設(shè)置合規(guī)風(fēng)險五道防線，做好事前預(yù)防

1.明確員工合規(guī)要求，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線

企業(yè)在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規(guī)聲明，明確員工合規(guī)要求；招聘中高級管理人員等高風(fēng)險崗位員工時，要開展合規(guī)背景調(diào)查，從源頭上規(guī)避合規(guī)風(fēng)險。通過合規(guī)教育培訓(xùn)，進一步增強員工合規(guī)風(fēng)險認識。建立員工合規(guī)操守考核制，將考核結(jié)果納入年度績效考核，強化員工合規(guī)意識及合規(guī)義務(wù)的履行。

2.開展管理部門合規(guī)審批，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線

在規(guī)范業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營行為時，除了合規(guī)部門、合規(guī)官對業(yè)務(wù)事項進行審批外，企業(yè)應(yīng)要求管理部門針對特定事項發(fā)表意見，審核、審批業(yè)務(wù)事項。涉及金額較大或風(fēng)險較大的，上級企業(yè)的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規(guī)風(fēng)險的力度，為防范合規(guī)風(fēng)險構(gòu)建一道新的防線。

3.設(shè)置合規(guī)官，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第三道防線

企業(yè)應(yīng)將合規(guī)官作為合規(guī)管理的關(guān)鍵要素之一。在日常工作中，合規(guī)官對第三方聘用、采購招標、投標、合同管理、業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)付款等審批事項中的高風(fēng)險環(huán)節(jié)進行合規(guī)審查并嚴格把關(guān)。合規(guī)官還要受理違反合規(guī)管理的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織調(diào)查等。

4.構(gòu)建合規(guī)交叉審查，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第四道防線

企業(yè)應(yīng)每年抽調(diào)合規(guī)官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）審查。在審查過程中，合規(guī)官不僅要對合規(guī)管理流程的執(zhí)行情況進行審查，也要對合規(guī)官的培訓(xùn)和履職情況進行審查。合規(guī)審查工作完成后，應(yīng)出具書面的合規(guī)審查報告，送首席合規(guī)官審閱簽字。

5.設(shè)立海外合規(guī)舉報、投訴渠道，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第五道防線

企業(yè)應(yīng)設(shè)立反商業(yè)賄賂的舉報、投訴電話，建立違規(guī)違紀及調(diào)查取證制度，發(fā)揮內(nèi)部員工、外部相關(guān)利益者和紀檢監(jiān)察部門在業(yè)務(wù)合規(guī)排查中的作用。