序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇采購(gòu)調(diào)查報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、我國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)現(xiàn)狀

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深化，我國(guó)企業(yè)在“走出去”的戰(zhàn)略指引下，不斷加快海外并購(gòu)的步伐。根據(jù)德勤的《崛起的曙光：中國(guó)海外并購(gòu)新篇章》的報(bào)告。報(bào)告中稱，2009年下半年至2010年上半年，中國(guó)的海外并購(gòu)活動(dòng)數(shù)量出現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)，中國(guó)境外并購(gòu)交易總共有143宗，總金額達(dá)342億美元。2009年中國(guó)企業(yè)的海外并購(gòu)?fù)顿Y者中排名第三，僅次于美國(guó)和法國(guó)[1]。

雖然，我國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)的增速極快。但中國(guó)企業(yè)還普遍缺乏海外并購(gòu)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)失敗的很大一部分原因是由于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查流于形式、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查不到位。財(cái)務(wù)盡職調(diào)查審計(jì)主要對(duì)盡職調(diào)查的調(diào)查方式的規(guī)范性、調(diào)查內(nèi)容的完整性、調(diào)查結(jié)果的合理性進(jìn)行審計(jì)，是完善盡職調(diào)查，防范企業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

二、財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告中存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告只是對(duì)于目標(biāo)企業(yè)所有的資料進(jìn)行簡(jiǎn)單的羅列

目前相當(dāng)一部分財(cái)務(wù)盡職報(bào)告并未深入地對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出分析。這主要是由于目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)及相關(guān)人員對(duì)盡職調(diào)查普遍存在抵觸心理，而且目標(biāo)企業(yè)大多數(shù)財(cái)務(wù)核算較為薄弱，資料管理較為混亂，財(cái)務(wù)部門迫于某種壓力，存在很多隱瞞事項(xiàng)。因此，這種方法會(huì)削弱盡職調(diào)查業(yè)務(wù)的作用，拿不到并購(gòu)方想要的真實(shí)、完整的信息資料，使得盡職報(bào)告對(duì)于減少信息不對(duì)稱的作用不甚明顯[2]。

（二）對(duì)于并購(gòu)方的投入產(chǎn)出價(jià)值調(diào)查不準(zhǔn)確，容易落入并購(gòu)陷阱

我國(guó)企業(yè)的許多海外并購(gòu)案被媒體進(jìn)行大肆宣傳，但其結(jié)果并沒(méi)有如預(yù)期的提高股東的價(jià)值。這主要是由于對(duì)并購(gòu)的投入產(chǎn)出調(diào)查分析不準(zhǔn)，未能判斷有沒(méi)有控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)并購(gòu)所要付出的成本和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，未能準(zhǔn)確評(píng)價(jià)并購(gòu)?fù)顿Y的回報(bào)率，未能有效地回避并購(gòu)陷阱，導(dǎo)致并購(gòu)失敗。

（三）財(cái)務(wù)盡職報(bào)告過(guò)于高估目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?/p>

在并購(gòu)虧損企業(yè)時(shí)，許多企業(yè)對(duì)于目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展情況盲目樂(lè)觀。缺乏對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)承擔(dān)能力的分析和考察，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)調(diào)查與分析只停留在賬目表面，沒(méi)有結(jié)合企業(yè)的市場(chǎng)份額、人力資源和銷售渠道等情況來(lái)綜合考慮，導(dǎo)致過(guò)高估計(jì)目標(biāo)企業(yè)的發(fā)展?jié)撃?，分散并?gòu)方的資源，甚至使并購(gòu)方背上沉重的包袱。

（四）對(duì)目標(biāo)企業(yè)的現(xiàn)金獲得能力調(diào)查分析不足，導(dǎo)致現(xiàn)金流危機(jī)

目標(biāo)企業(yè)在一定程度上控制現(xiàn)金流的方向，在不同項(xiàng)目間進(jìn)行現(xiàn)金流調(diào)整。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流通常被外界信息使用者關(guān)注最多，它最容易被調(diào)整，人為提高其報(bào)告值，誤導(dǎo)會(huì)計(jì)信息使用者。同時(shí)目標(biāo)企業(yè)往往是出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境的企業(yè)，企業(yè)不僅需要大量的現(xiàn)金支持市場(chǎng)收購(gòu)活動(dòng)，而且要負(fù)擔(dān)起目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)、員工下崗補(bǔ)貼等等。這些需要支付的現(xiàn)金對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金獲得能力提出了要求，如果處理不當(dāng)，會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金流危機(jī)，使目標(biāo)企業(yè)反而成為企業(yè)的現(xiàn)金黑洞。

三、審計(jì)在財(cái)務(wù)調(diào)查盡職報(bào)告中的作用

（一）審計(jì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的程序

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的目標(biāo)是識(shí)別并量化對(duì)交易及交易定價(jià)有重大影響的事項(xiàng)，因此，主要的工作就是對(duì)收益質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析。在財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的實(shí)施階段應(yīng)根據(jù)詳細(xì)的調(diào)查計(jì)劃和企業(yè)實(shí)際情況，實(shí)施規(guī)范性的調(diào)查程序，促進(jìn)調(diào)查結(jié)果的有效性，為企業(yè)的并購(gòu)決策提供合理的判斷依據(jù)。

首先，對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的方案進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容有整體操作思路是否符合規(guī)范要求。以及審計(jì)盡職調(diào)查設(shè)立的調(diào)查方案中有關(guān)目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要調(diào)查程序，從而促進(jìn)盡職調(diào)查方案的全面性[3]。

其次，對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的方法進(jìn)行審計(jì)。對(duì)于財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告的整體框架進(jìn)行審計(jì)，是否采用多種調(diào)查方法，以便得出盡可能全部的調(diào)查報(bào)告，避免做出不正確的決策。

再次，對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的步驟進(jìn)行審計(jì)。合理的調(diào)查步驟是避免“并購(gòu)陷阱”的必要條件，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)每一階段的調(diào)查進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)不同的并購(gòu)類型、目的、內(nèi)容來(lái)審查并購(gòu)中財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的處理步驟是否符合目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值調(diào)查業(yè)務(wù)規(guī)范、企業(yè)盈利能力分析規(guī)范等要求，確保企業(yè)并購(gòu)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

（二）審計(jì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告并不是審計(jì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，而是了解并分析目標(biāo)公司的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)狀況、銷售收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行全面調(diào)查，充分了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，更好地為企業(yè)的并購(gòu)決策提供依據(jù)。

首先，對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的主體和目標(biāo)進(jìn)行審計(jì)。進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查要全面的理解企業(yè)的實(shí)施并購(gòu)的目的和戰(zhàn)略，從而把握調(diào)查的方向，確定調(diào)查的內(nèi)容。為防止財(cái)務(wù)盡職調(diào)查對(duì)于調(diào)查目標(biāo)和主體的不確定，審計(jì)過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于盡職調(diào)查活動(dòng)中的目標(biāo)和主體的審核，以避免盡職調(diào)查的盲目性。

其次，對(duì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的范圍和內(nèi)容的審計(jì)。合理的評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值，做出正確的并購(gòu)決策，需要全部的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告作支持。因此，盡職調(diào)查如果僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告及其附注實(shí)施調(diào)查程序，可能無(wú)法全面分析目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查范圍和內(nèi)容的審計(jì)主要包括：

對(duì)目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估調(diào)查的審計(jì)，對(duì)于不同的評(píng)估項(xiàng)目是否確定合理的價(jià)值評(píng)估類型和評(píng)估范圍，以及反映目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行有效的審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估調(diào)查的正確性[4]。

對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的審計(jì)，對(duì)于盡職調(diào)查是否全面了解目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)組織構(gòu)建情況，以及目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)價(jià)值等進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)，審計(jì)盡職調(diào)查是否對(duì)目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查，促進(jìn)財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)查的全面性。

對(duì)目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)公司交易的審計(jì)，關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性使投資者對(duì)于目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值無(wú)法做出合理的判斷，審計(jì)的主要目的是對(duì)盡職調(diào)查中目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)方的識(shí)別以及對(duì)目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)方內(nèi)部控制制度進(jìn)行合規(guī)性和實(shí)質(zhì)性的測(cè)試。從而促進(jìn)對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)能力的正確評(píng)價(jià)，促進(jìn)投資決策的合理性。

（三）審計(jì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的結(jié)果

有效的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果，可以幫助企業(yè)判斷投資是否符合戰(zhàn)略目標(biāo)及投資原則，合理評(píng)估和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查結(jié)果的審計(jì)，主要是在財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)施程序和財(cái)務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)容審計(jì)的基礎(chǔ)上對(duì)并購(gòu)活動(dòng)的調(diào)查結(jié)構(gòu)的真實(shí)、有效的審計(jì)，進(jìn)一步完善盡職調(diào)查的合理性和有效性。

參考文獻(xiàn)

[1]隋平.海外并購(gòu)盡職調(diào)查指引[M].中國(guó)：法律出版社，2011，3.

篇（2）

第三條投訴的受理。法制處負(fù)責(zé)政府采購(gòu)?fù)对V的受理事宜。

（一）投訴書的審查。法制處收到投訴書后，負(fù)責(zé)依照《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》第六、七、八、九和十條的規(guī)定，在2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查。

（二）審查結(jié)果的處理。對(duì)于不符合投訴條件的，法制處負(fù)責(zé)依照《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》第十一條的規(guī)定進(jìn)行處理。其中，對(duì)于第三款的情形，負(fù)責(zé)出具書面的“政府采購(gòu)?fù)对V不予受理決定書”（附件一），并送達(dá)投訴人。對(duì)符合投訴條件的，自收到投訴書之日起即為受理，并及時(shí)告知采購(gòu)辦。

（三）發(fā)送投訴書副本。法制處負(fù)責(zé)在受理投訴后3個(gè)工作日內(nèi)向被投訴人和與投訴事項(xiàng)有關(guān)的供應(yīng)商發(fā)送投訴書副本。

第四條投訴的處理與決定。

（一）調(diào)查。對(duì)于采取書面審查方式的，由法制處負(fù)責(zé)接收被投訴人和與投訴事項(xiàng)有關(guān)的供應(yīng)商的書面說(shuō)明及相關(guān)證據(jù)、依據(jù)和其他有關(guān)材料，并向采購(gòu)辦提供需要搜集的證據(jù)目錄，與投訴書一并轉(zhuǎn)交采購(gòu)辦，由采購(gòu)辦負(fù)責(zé)按法制處的要求進(jìn)一步搜集有關(guān)材料；對(duì)于需要調(diào)查取證的，由法制處和采購(gòu)辦各指派一名專人，共同負(fù)責(zé)制作詢問(wèn)筆錄等調(diào)查過(guò)程，法制處人員側(cè)重法律方面，采購(gòu)辦人員側(cè)重政府采購(gòu)業(yè)務(wù)方面；對(duì)于需要聘請(qǐng)專家的，由采購(gòu)辦負(fù)責(zé)聘請(qǐng)。調(diào)查階段應(yīng)在14個(gè)工作日內(nèi)完成。

（二）草擬調(diào)查報(bào)告及投訴處理決定。調(diào)查階段完成后，采購(gòu)辦負(fù)責(zé)在3個(gè)工作日內(nèi)草擬調(diào)查報(bào)告及投訴處理決定，并送法制處。調(diào)查報(bào)告內(nèi)容包括該項(xiàng)目的總體情況、投訴人的投訴事由、調(diào)查情況及處理意見(jiàn)。

（三）出具法律意見(jiàn)書。法制處負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)辦草擬的調(diào)查報(bào)告及投訴處理決定，在2個(gè)工作日內(nèi)出具法律意見(jiàn)書，并送采購(gòu)辦。

（四）制作“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”。采購(gòu)辦負(fù)責(zé)將調(diào)查報(bào)告、法律意見(jiàn)書和投訴處理決定，分別報(bào)主管法制工作和采購(gòu)工作的局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，制作“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”（附件二）。在5個(gè)工作日內(nèi)完成。

（五）“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”的送達(dá)。法制處負(fù)責(zé)在2個(gè)工作日內(nèi)向投訴人、被投訴人及其他與投訴處理結(jié)果有利害關(guān)系的政府采購(gòu)當(dāng)事人送達(dá)“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”。

第五條投訴處理結(jié)果的公告。采購(gòu)辦負(fù)責(zé)在制作“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”后的2個(gè)工作日內(nèi)，在“**市政府采購(gòu)網(wǎng)”上進(jìn)行公告。

第六條投訴的撤回。投訴人提交投訴書后擬撤回投訴的，必須以書面方式，由法制處負(fù)責(zé)受理，并及時(shí)告知采購(gòu)辦。投訴人撤回投訴的，按照《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》第十七條第一款的規(guī)定，終止投訴處理。

第七條投訴處理與行政處罰工作的銜接。在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被投訴人及其工作人員、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員、供應(yīng)商有違法行為的，依法另案予以處理。

第八條法制處的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公告受理投訴的電話、地址等方便供應(yīng)商投訴的事項(xiàng)；

（二）負(fù)責(zé)投訴的受理事宜，包括投訴書的審查、出具不予受理通知書及送達(dá)、向被投訴人和與投訴事項(xiàng)有關(guān)的供應(yīng)商發(fā)送投訴書副本等；

（三）負(fù)責(zé)投訴撤回的受理；

（四）負(fù)責(zé)提供需要搜集的證據(jù)目錄；

（五）負(fù)責(zé)與采購(gòu)辦共同進(jìn)行投訴的調(diào)查；

（六）負(fù)責(zé)出具法律意見(jiàn)書；

（七）負(fù)責(zé)“政府采購(gòu)?fù)对V處理決定書”的送達(dá)。

第九條采購(gòu)辦的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)按法制處提供的證據(jù)目錄搜集相關(guān)材料；

（二）負(fù)責(zé)與法制處共同進(jìn)行投訴的調(diào)查；

（三）負(fù)責(zé)視需要聘請(qǐng)政府采購(gòu)專家；

（四）負(fù)責(zé)視情況書面通知被投訴人暫停采購(gòu)活動(dòng)；

（五）負(fù)責(zé)草擬調(diào)查報(bào)告及處理決定；

篇（3）

如果想充分發(fā)揮服務(wù)器虛擬化帶來(lái)的種種益處,比如在物理服務(wù)器之間靈活地移動(dòng)虛擬機(jī),實(shí)現(xiàn)負(fù)載平衡和高可用性,企業(yè)就不能忽視存儲(chǔ)在虛擬環(huán)境中的重要性。

IT專業(yè)人員可以通過(guò)多種方式實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ),包括傳統(tǒng)的存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)絡(luò)(SAN)、iSCSI SAN和NAS。在許多企業(yè)的數(shù)據(jù)中心里,虛擬服務(wù)器已經(jīng)用于生產(chǎn)系統(tǒng)環(huán)境,而且正在支撐著許多關(guān)鍵任務(wù)和應(yīng)用。因此,IT專業(yè)人員必須謹(jǐn)慎地選擇更合適的網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)解決方案。在不久的將來(lái),企業(yè)的存儲(chǔ)環(huán)境必須要具備支持并能集成多個(gè)管理程序的能力。

大多數(shù)的企業(yè)已經(jīng)在生產(chǎn)環(huán)境中使用了服務(wù)器虛擬化技術(shù)。Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,78%的被調(diào)查者已經(jīng)在生產(chǎn)系統(tǒng)中采用了服務(wù)器虛擬化技術(shù),20%的被調(diào)查者正在為其開(kāi)發(fā)和測(cè)試系統(tǒng)部署虛擬化技術(shù),還有2%的用戶正對(duì)服務(wù)器虛擬化技術(shù)進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估。

虛擬服務(wù)器技術(shù)大多應(yīng)用在虛擬Web服務(wù)器、離線存儲(chǔ)和一些基礎(chǔ)應(yīng)用中。Forrester的調(diào)查顯示,相當(dāng)多的虛擬服務(wù)器環(huán)境中運(yùn)行著Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)、Oracle應(yīng)用程序和電子郵件系統(tǒng)。但是長(zhǎng)久以來(lái),很多人認(rèn)為,上述這些應(yīng)用并不適合在x86虛擬服務(wù)器平臺(tái)上運(yùn)行。

VMware虛擬化軟件仍然是首選,但是其他管理程序的吸引力也在逐漸增強(qiáng)。Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,98%的被調(diào)查者正在使用VMware的ESX。VMware仍然是虛擬服務(wù)器軟件領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者。調(diào)查報(bào)告同時(shí)顯示,17%的用戶既使用微軟的Virtual Server 2005,也使用Hyper-V,使用Citrix XenServer的用戶也有10%。

存儲(chǔ)的三個(gè)挑戰(zhàn)

在虛擬服務(wù)器環(huán)境中,存儲(chǔ)面臨的最大挑戰(zhàn)是什么?Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,性能、備份和容量管理是用戶最關(guān)心的問(wèn)題。

高性能是關(guān)鍵目標(biāo),但是很難實(shí)現(xiàn) 在虛擬服務(wù)器環(huán)境中,存在多種可能的存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)和存儲(chǔ)配置選項(xiàng),而且大多數(shù)存儲(chǔ)系統(tǒng)都缺乏相應(yīng)的性能分析和調(diào)優(yōu)。因此,存儲(chǔ)系統(tǒng)的性能成了用戶最關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。虛擬服務(wù)器環(huán)境的部署存在有很多不確定的因素,用戶仍在不斷嘗試各種方法,希望能夠獲得更好的性能,同時(shí)還能節(jié)省成本。

用戶如果想為虛擬服務(wù)器環(huán)境配置更優(yōu)化的存儲(chǔ)架構(gòu),或者計(jì)劃改善現(xiàn)有的服務(wù)器虛擬化環(huán)境,就必須和存儲(chǔ)廠商協(xié)作,先在實(shí)驗(yàn)室環(huán)境中模擬實(shí)際生產(chǎn)環(huán)境,全面測(cè)試各種可能的存儲(chǔ)設(shè)備配置情況,然后再進(jìn)行實(shí)際部署。

服務(wù)器虛擬化增加了備份的復(fù)雜器虛擬化技術(shù)可以幫助用戶解決服務(wù)器的可用性、靈活性等方面的問(wèn)題。但是,虛擬化服務(wù)器的部署也帶來(lái)了一些新的問(wèn)題,其中最主要的就是備份問(wèn)題。服務(wù)器虛擬化可能造成虛擬服務(wù)器的無(wú)序擴(kuò)展。用戶要及時(shí)備份那些新增的鏡像是十分困難的。隨著物理服務(wù)器上的虛擬機(jī)數(shù)量不斷增加,用戶要在給定的維護(hù)時(shí)間窗口內(nèi)進(jìn)行完整的備份也很困難。盡管備份軟件提供商已經(jīng)可以為用戶提供量身定制的解決方案,應(yīng)對(duì)服務(wù)器虛擬化的挑戰(zhàn),但是Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,企業(yè)對(duì)此并不滿足,仍在尋找更優(yōu)化的解決方案。

服務(wù)器虛擬化可能會(huì)降低存儲(chǔ)容量的利用率 盡管使用虛擬服務(wù)器技術(shù)可以減少服務(wù)器硬件的購(gòu)買成本,但同時(shí)增加了技術(shù)應(yīng)用和管理的復(fù)雜度,在存儲(chǔ)的分配和管理流程中增加額外的一個(gè)層次。很多企業(yè)為此十分苦惱,千方百計(jì)要建立一個(gè)一致而有效的流程,為虛擬服務(wù)器分配相應(yīng)的存儲(chǔ)資源。

企業(yè)通常使用的是一種被稱為黃金鏡像的方法,即對(duì)多個(gè)不同的虛擬服務(wù)器使用一個(gè)通用的服務(wù)器鏡像,并采取標(biāo)準(zhǔn)的存儲(chǔ)分配方式。上述這種方法雖然簡(jiǎn)單,但很容易造成大量存儲(chǔ)空間的閑置,從而降低了存儲(chǔ)的利用率。自動(dòng)精簡(jiǎn)配置技術(shù)可以解決這類問(wèn)題。使用自動(dòng)精簡(jiǎn)配置技術(shù),存儲(chǔ)管理員可以像往常一樣分配存儲(chǔ)容量,但是存儲(chǔ)空間只在有數(shù)據(jù)寫入時(shí)才會(huì)被占用,而不是依據(jù)初始設(shè)定進(jìn)行事先分配,因此節(jié)省了大量的存儲(chǔ)空間。

不過(guò),Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,大多數(shù)已經(jīng)采用SAN系統(tǒng)的企業(yè)用戶并沒(méi)有采用自動(dòng)精簡(jiǎn)配置功能。從目前情況看,提升存儲(chǔ)容量利用率的問(wèn)題并沒(méi)有得到根本解決。Forrester的分析師認(rèn)為,現(xiàn)在是企業(yè)用戶重新審視存儲(chǔ)解決方案的時(shí)候。企業(yè)用戶應(yīng)該更多地考慮那些具備精簡(jiǎn)功能的存儲(chǔ)解決方案,以獲得更高的存儲(chǔ)容量利用率。

企業(yè)不能太保守

針對(duì)虛擬服務(wù)器環(huán)境,各存儲(chǔ)廠商提供了具有差異化的解決方案。

用戶更愿意選擇主流存儲(chǔ)廠商提供的解決方案。Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,EMC、IBM、NetApp、惠普和HDS是企業(yè)用戶最青睞的存儲(chǔ)廠商。在虛擬服務(wù)器環(huán)境中,上述這些廠商提供的存儲(chǔ)解決方案也是企業(yè)用戶最信賴的。大多數(shù)企業(yè)用戶通常選擇固定的合作伙伴,而不是為不同的系統(tǒng)選擇不同的供貨商。

實(shí)際上,只有少數(shù)公司計(jì)劃從多家廠商那里購(gòu)買不同的存儲(chǔ)產(chǎn)品,以滿足虛擬服務(wù)器環(huán)境的特殊需求。但是,大部分的企業(yè)都不會(huì)這樣做。

用戶傾向于采用單一存儲(chǔ)廠商提供的解決方案。在許多企業(yè)的數(shù)據(jù)中心里,異構(gòu)存儲(chǔ)環(huán)境很普遍。Forrester的調(diào)查報(bào)告顯示,63%的被調(diào)查者只從單一存儲(chǔ)廠商那里采購(gòu)存儲(chǔ)產(chǎn)品,為虛擬服務(wù)器環(huán)境提供支持。在虛擬服務(wù)器環(huán)境中,用戶對(duì)存儲(chǔ)產(chǎn)品的功能一致性提出了相當(dāng)高的要求。

從目前情況看,企業(yè)傾向于從單一廠商那里購(gòu)買存儲(chǔ)產(chǎn)品,而不是從不同存儲(chǔ)供應(yīng)商那里購(gòu)買產(chǎn)品構(gòu)建一個(gè)虛擬環(huán)境。

存儲(chǔ)廠商普遍認(rèn)為,服務(wù)器虛擬化將會(huì)促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)的銷售。在已經(jīng)成功部署的服務(wù)器虛擬化環(huán)境中,SAN和其他種類的網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)系統(tǒng)已經(jīng)占據(jù)了主流。

FC不再一枝獨(dú)秀

很多企業(yè)正在使用光纖通道(FC)作為虛擬服務(wù)器環(huán)境的網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)協(xié)議。在許多企業(yè)的數(shù)據(jù)中心里,FC仍占據(jù)統(tǒng)治地位。但是在一些中小企業(yè)中,iSCSI與FC的地位旗鼓相當(dāng),表明中小企業(yè)對(duì)以太網(wǎng)存儲(chǔ)協(xié)議的簡(jiǎn)單性和成本效益相當(dāng)看重。

Forrester的調(diào)查顯示,在一些小規(guī)模的存儲(chǔ)采購(gòu)中,iSCSI是除FC之外的一個(gè)主要選擇。從目前的情況看,用戶在選擇存儲(chǔ)設(shè)備時(shí),大多數(shù)會(huì)選擇網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ),只有極少的用戶會(huì)選擇使用直連存儲(chǔ)設(shè)備。

Forrester的調(diào)查顯示,選擇存儲(chǔ)廠商和存儲(chǔ)協(xié)議之間沒(méi)有什么必然的聯(lián)系。

例如NetApp的優(yōu)勢(shì)在于可以提供良好的文件存儲(chǔ)設(shè)備和為虛擬服務(wù)器環(huán)境提供NFS的最佳實(shí)踐。但是用戶在選擇NetApp的產(chǎn)品時(shí),也會(huì)傾向于選購(gòu)FC存儲(chǔ)設(shè)備,而很少考慮NFS。

篇（4）

《報(bào)告》顯示，85%的受訪中小企業(yè)(不含個(gè)體工商)在辦公中使用了互聯(lián)網(wǎng)，48.1%的受訪中小企業(yè)擁有獨(dú)立網(wǎng)站或網(wǎng)店。從企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的接入方式上看，寬帶已經(jīng)是最主流的接入方式。根據(jù)調(diào)查，受訪中小企業(yè)主要通過(guò)固定寬帶方式接入互聯(lián)網(wǎng)的，而移動(dòng)寬帶也開(kāi)始占據(jù)一定份額，窄帶方式的互聯(lián)網(wǎng)接入已經(jīng)接近消亡，在所有上網(wǎng)企業(yè)中的滲透率僅為5%左右。

中小企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用普及情況較好

《報(bào)告》顯示，中國(guó)中小企業(yè)中主要互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的普及情況普遍較好，一些基礎(chǔ)的溝通類、信息類應(yīng)用的普及率已達(dá)較高水平。其中，電子郵件的普及程度最高，在所有受訪中小企業(yè)中的普及率達(dá)到了64.5%；而網(wǎng)絡(luò)電話/VoIP、在線員工培訓(xùn)、與政府機(jī)構(gòu)互動(dòng)這幾項(xiàng)企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用普及程度相對(duì)較低，主要原因是這幾項(xiàng)應(yīng)用對(duì)于普通中小企業(yè)的重要程度和必要性并不高，但實(shí)現(xiàn)的成本卻相對(duì)較高，短期內(nèi)這幾項(xiàng)應(yīng)用普及度也不會(huì)有太大的提升。

中小企業(yè)電子商務(wù)普及情況較好

篇（5）

調(diào)查報(bào)告統(tǒng)計(jì)顯示，2012年1月份，67%的試點(diǎn)企業(yè)實(shí)際繳納增值稅有一定程度的增加，平均增加稅負(fù)5萬(wàn)元。換算成營(yíng)業(yè)稅體制，57%的企業(yè)稅負(fù)增加超過(guò)5萬(wàn)元，24%的企業(yè)稅負(fù)增加超過(guò)10萬(wàn)元，個(gè)別大型物流企業(yè)集團(tuán)稅負(fù)增加超過(guò)100萬(wàn)元。

對(duì)此，中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)副會(huì)長(zhǎng)賀登才3月21日表示，“如果能采用最低檔的稅率，這就很好了。”

根據(jù)試點(diǎn)方案，上海交通運(yùn)輸業(yè)采用11%的增值稅稅率，代替了過(guò)去營(yíng)業(yè)稅3%的稅率；而倉(cāng)儲(chǔ)、配送和貨運(yùn)則采用6%的增值稅稅率，代替過(guò)去營(yíng)業(yè)稅5%的稅率。

運(yùn)輸型物流企業(yè)認(rèn)為，由于企業(yè)實(shí)際可抵扣項(xiàng)目較少，11%的增值稅稅率導(dǎo)致交通運(yùn)輸業(yè)的稅負(fù)不減反增；相對(duì)而言，實(shí)行6%增值稅稅率的倉(cāng)儲(chǔ)、配送和貨運(yùn)行業(yè)在改革后稅負(fù)相對(duì)穩(wěn)定。

今年全國(guó)“兩會(huì)”期間，上海市委書記俞正聲就曾公開(kāi)表示，改革試點(diǎn)后，運(yùn)輸業(yè)和金融租賃業(yè)兩個(gè)行業(yè)的稅賦是加重的，要在相關(guān)行業(yè)探索加大進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍等創(chuàng)新辦法，“比如運(yùn)輸企業(yè)，汽油能不能開(kāi)增值稅發(fā)票，作為增值稅抵扣的內(nèi)容；運(yùn)輸企業(yè)的過(guò)路費(fèi)，能不能進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)抵扣的范圍，這需要企業(yè)和政府共同研究”。

中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)建議，將“貨物運(yùn)輸服務(wù)”從“交通運(yùn)輸服務(wù)”中剝離，納入“物流輔助服務(wù)”，采用6%的增值稅稅率。

另一個(gè)建議是，增加增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣項(xiàng)目。比如過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，以及房屋租金等。對(duì)存量資產(chǎn)(非不動(dòng)產(chǎn))采取過(guò)渡性抵扣政策，允許物流企業(yè)現(xiàn)有的運(yùn)輸工具及設(shè)備依據(jù)一定比例納入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

篇（6）

對(duì)每個(gè)制造商評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)源自調(diào)查的3個(gè)不同詢問(wèn)范圍（定期的維護(hù)工作、不定期的修理工作和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)工作）和3個(gè)機(jī)器壽命等級(jí)（保修期、少于6年或超過(guò)6年）。例如，對(duì)每個(gè)調(diào)查范圍提出了以下問(wèn)題：

■ 協(xié)商和遵守維修保養(yǎng)期限

■ 完成工作的質(zhì)量 （工作報(bào)告、記錄）

■ 完成工作的反饋

■ 對(duì)性價(jià)比的滿意度

■ 服務(wù)團(tuán)隊(duì)的可到達(dá)性

■ 企業(yè)急需部件的快速修復(fù)

■ 其他部件的快速修復(fù)

■ 無(wú)特殊訂單的改進(jìn)

■ 優(yōu)惠待遇

如果按照企業(yè)類型劃分參與調(diào)查的決策者，商業(yè)印刷廠的高層決策者以35.5%占受訪者的大部分，17.5%的受訪者出自數(shù)碼印刷廠，印前企業(yè)的受訪者占15.6%。（如圖1）

在這些受訪者中，61%是業(yè)務(wù)經(jīng)理，34%是技術(shù)負(fù)責(zé)人，5%是其他管理人員。

如果按照企業(yè)大小區(qū)分受訪者，那么1～49人的企業(yè)占48%，是第一大類受訪者；其次是50～99人的企業(yè)，其比例占23%；100人以上的企業(yè)占22%，是第三大類受訪者；500人以上的企業(yè)占7%。（如圖2）

印刷業(yè)的現(xiàn)狀如何？

觀察印刷業(yè)的現(xiàn)狀對(duì)評(píng)價(jià)服務(wù)工作的意義非常重要。為此Apenberg&Partner咨詢公司在調(diào)查報(bào)告中提出：據(jù)德國(guó)經(jīng)濟(jì)部的數(shù)據(jù)顯示，2012年德國(guó)印刷工業(yè)在廣告市場(chǎng)衰退的背景下，其銷售額減少1.5%，降至204億元。由于宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣，2012年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（3%）比2011年減少0.7%，與其他加工行業(yè)相比，印刷業(yè)的銷售額大幅下降。如果以50人以上的企業(yè)銷售額來(lái)觀察，這是很明顯的。2012年，在這個(gè)企業(yè)等級(jí)內(nèi)印刷工業(yè)銷售額下降2.6%，而整個(gè)加工行業(yè)的銷售額增長(zhǎng)0.6%。調(diào)查報(bào)告表明，2012年印刷工業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)調(diào)，行業(yè)繼續(xù)處于全面結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中。其原因是通信行為改變、替代效應(yīng)、數(shù)字媒體和產(chǎn)能過(guò)剩。（相關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)表1）

2013年由于持續(xù)徘徊的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，使印刷業(yè)的銷售額減少0.7%。Apenberg&Partner咨詢公司在調(diào)查報(bào)告中稱，在這種背景下，預(yù)計(jì)來(lái)年印刷市場(chǎng)將繼續(xù)出現(xiàn)兼并潮。2010年德國(guó)印刷業(yè)尚有10043家，但到2015年將有約1400家印刷企業(yè)退出市場(chǎng)。

調(diào)查報(bào)告還指出，印刷業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)壓力的另一個(gè)信號(hào)是不斷增加的能源成本。據(jù)聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，自2005年以來(lái)，工業(yè)設(shè)備的能源價(jià)格每年增加7.5%。印刷業(yè)持續(xù)不斷的結(jié)構(gòu)改革和困難的市場(chǎng)環(huán)境的附加信號(hào)是投資行為的改變。2005年，在Ifo研究所指數(shù)投資調(diào)查中顯示，尚有52%的受訪者把更換采購(gòu)作為投資動(dòng)機(jī)，到2012年該比例減少到14%。與此相反，在結(jié)構(gòu)改革與合理化方面的投資份額，由2005年總的24%增長(zhǎng)到2012年的39%。（如圖3）

為了確保印刷業(yè)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期成功，因此企業(yè)面臨的任務(wù)是，使其戰(zhàn)略適應(yīng)媒體變化的要求。

調(diào)查結(jié)果

在客戶滿意度調(diào)查的范圍內(nèi)，共208位受訪者幾乎同樣對(duì)許多制造商進(jìn)行評(píng)價(jià)?？偟恼f(shuō)來(lái)，與機(jī)器種類無(wú)關(guān)，Krause公司成為了此次客戶調(diào)查的最佳制造商。

在所有的機(jī)器類別中，CtP制版機(jī)類以平均2.42的服務(wù)分獲得最佳評(píng)價(jià)，其次是折頁(yè)機(jī)類（2.65分）和裁切設(shè)備類（2.67分）。在CtP制版機(jī)類，制造商可以使其客戶信服。另外，Krause公司以1.99分獲得此次調(diào)查的最佳評(píng)分結(jié)果（按照德國(guó)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，1分為最優(yōu)）。

據(jù)調(diào)查報(bào)告還顯示，自2011年的上一次調(diào)查以來(lái)，Krause公司在總排名中晉升6個(gè)名次，其次是Canon（佳能）公司，該公司2013年首次參加由受訪者評(píng)價(jià)。海德堡印刷機(jī)公司再次以總分“好”（2.12分）排名第三。

客戶對(duì)印刷機(jī)制造商服務(wù)工作的評(píng)價(jià)比2011年的評(píng)價(jià)差一些。印刷機(jī)制造商的服務(wù)質(zhì)量下降表現(xiàn)在，企業(yè)以總分“好”的成績(jī)所占的比例，自2011年上次調(diào)查以來(lái)，下降了25個(gè)百分點(diǎn)，降至43%。而被評(píng)為“滿意”（次于“好”）的制造商比例由32%上升到57%。

從對(duì)所有制造商的平均觀察中表明，獲得“滿意”分為3.06分（2011年為2.88分）的“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”對(duì)于在服務(wù)方面需要的改進(jìn)是最大的。此外，在評(píng)價(jià)“定期維修保養(yǎng)工作”中，由2011年的“好”（2.32分）下降至現(xiàn)在的“滿意”（2.74分），在評(píng)價(jià)“計(jì)劃外的修理”方面，由2011年的“好”（2.34分）下降至現(xiàn)今的“好”（2.48分）。再有，印刷機(jī)制造商的客戶把對(duì)服務(wù)工作的性價(jià)比劃為平均級(jí)。這樣不僅對(duì)“定期維修保養(yǎng)工作”類只評(píng)為“滿意”（2.97分），而且對(duì)“計(jì)劃外的修理”只評(píng)為“滿意”，打了（3.06分）。

篇（7）

運(yùn)城板澗河小浪底引黃水質(zhì)提升工程分兩期實(shí)施。

一期工程布置為：板澗河流域的優(yōu)質(zhì)水源經(jīng)板澗河水庫(kù)后通過(guò)連通洞進(jìn)入小浪底引黃工程2#輸水隧洞。設(shè)計(jì)年可供水量1725萬(wàn)m3（95%保證率）。

二期工程布置為：在李家河附近建壩，將西陽(yáng)河優(yōu)質(zhì)水經(jīng)李家河水庫(kù)調(diào)節(jié)后，利用在建李家河—后河的供水隧洞引入后河水庫(kù)(允西河)下游，與后河水庫(kù)供水管道匯流后，通過(guò)新建20km輸水隧洞、11km倒虹吸，以及新建的小浪底引黃工程垣曲支洞，進(jìn)入小浪底引黃工程2#輸水隧洞。設(shè)計(jì)年可供水量1051萬(wàn)m3（95%保證率）。

上述優(yōu)質(zhì)水源匯流引出2#輸水隧洞后，鋪設(shè)地埋管道至運(yùn)城中心城區(qū)。

本次僅針對(duì)一期工程板澗河流域調(diào)水進(jìn)行設(shè)計(jì)。

運(yùn)城板澗河小浪底引黃水質(zhì)提升工程工程等別為Ⅳ等，主要建筑物級(jí)別為4級(jí)，防洪標(biāo)準(zhǔn)為10年一遇洪水設(shè)計(jì)，30年一遇洪水校核，抗震設(shè)計(jì)烈度為7度。本次實(shí)施工程內(nèi)容以板澗河水庫(kù)為水源, 利用已建取水設(shè)施及連通洞、2#隧洞輸水到呂莊水庫(kù)新建調(diào)蓄池，再通過(guò)地埋輸水管道送至運(yùn)城市半坡調(diào)蓄池，供運(yùn)城市中心城區(qū)居民生活用水。年供水量為1725萬(wàn)m3，輸水方式采用重力流，輸水線路全長(zhǎng)約90km，調(diào)蓄池前約50km利用小浪底引黃工程輸水設(shè)施，調(diào)蓄池后約40km新建地埋輸水管道，采用DN1100球墨鑄鐵管。

二、項(xiàng)目組織實(shí)施

2019年6月21日，我公司與山西省水利廳簽訂了政府購(gòu)買服務(wù)合同，完成政府采購(gòu)。項(xiàng)目合同簽訂金額200萬(wàn)元。

合同簽訂后，我公司開(kāi)始組織本項(xiàng)目勘察、水文、水保、環(huán)評(píng)、水工設(shè)計(jì)等有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員深入工地查勘，明確了各專業(yè)的工作內(nèi)容。經(jīng)過(guò)三個(gè)多月的工作，完成了前期工作，在此基礎(chǔ)上，編制完成項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估、防洪評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持、土地復(fù)墾評(píng)價(jià)等6個(gè)專業(yè)報(bào)告。

三、工作內(nèi)容完成情況

我公司已按合同要求完成了項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、壓覆重要礦產(chǎn)資源調(diào)查報(bào)告、防洪評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持、土地復(fù)墾評(píng)價(jià)等6個(gè)專業(yè)報(bào)告的編制。

四、項(xiàng)目實(shí)施效果

本次工程輸水管線從小浪底引黃工程干線末端開(kāi)始至鹽湖區(qū)，輸水規(guī)模按生活平均供水流量確定，近期板澗河水庫(kù)向鹽湖區(qū)供水1725萬(wàn)m3，遠(yuǎn)期自板澗河、后河水庫(kù)、李家河共同取水可以滿足鹽湖區(qū)2293萬(wàn)m3供水，輸水管線規(guī)模按遠(yuǎn)期考慮，供水流量1m3/s。

五、結(jié)論和意見(jiàn)建議

我公司編制完成的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、壓覆重要礦產(chǎn)資源調(diào)查報(bào)告、防洪評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持、土地復(fù)墾評(píng)價(jià)等6個(gè)專業(yè)報(bào)告符合合同要求。

六、資金使用與管理情況

1 資金到位（含中央資金、地方資金、其他資金）。

按照合同要求以及項(xiàng)目進(jìn)度，已到位合同金額200萬(wàn)元。

2 資金安全。

篇（8）

源頭預(yù)防是職務(wù)犯罪預(yù)防部門的重要職責(zé)，也是懲防體系建設(shè)的最高要求。在工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理工作中，吉林市預(yù)防部門對(duì)轄區(qū)招投標(biāo)機(jī)構(gòu)的操作行為、項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)和政府采購(gòu)的行業(yè)管理部門、招投標(biāo)場(chǎng)所進(jìn)行預(yù)防調(diào)查，發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)自身管理、招投標(biāo)活動(dòng)、評(píng)標(biāo)室建設(shè)不規(guī)范等11個(gè)可能引發(fā)職務(wù)犯罪的因素。經(jīng)過(guò)與相關(guān)單位座談，發(fā)檢察建議等措施，及時(shí)清除了職務(wù)犯罪隱患。

在機(jī)構(gòu)自身管理上，由市建委招投標(biāo)管理處牽頭完善了“吉林市招投標(biāo)協(xié)會(huì)”建設(shè)，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)范機(jī)構(gòu)管理；由市建委招投標(biāo)管理處和政府采購(gòu)辦牽頭，統(tǒng)一將招投標(biāo)開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)活動(dòng)規(guī)范到采購(gòu)中心和建設(shè)工程交易中心進(jìn)行，保證了招投標(biāo)活動(dòng)在標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)所進(jìn)行；與招投標(biāo)管理處在重點(diǎn)工程項(xiàng)目上探索實(shí)行了“兩階段”評(píng)標(biāo)法，最大限度減少了人為因素，特別是建議市建委投資50余萬(wàn)元購(gòu)置計(jì)算機(jī)及軟件、重新裝修評(píng)標(biāo)室，建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)的信息化評(píng)標(biāo)室，極大促進(jìn)了評(píng)標(biāo)結(jié)果的公平和公正，強(qiáng)化了源頭預(yù)防職務(wù)犯罪工作。

在工程建設(shè)專項(xiàng)預(yù)防整體工作中，明確各基層院分別確定一個(gè)調(diào)查領(lǐng)域。九個(gè)基層院分別形成了土地、規(guī)劃、建委、房產(chǎn)、交通、環(huán)保等五個(gè)領(lǐng)域，征地拆遷、招投標(biāo)、材料采購(gòu)、工程結(jié)算等四個(gè)環(huán)節(jié)，共九篇調(diào)查報(bào)告，吉林市院據(jù)此形成了內(nèi)容豐富的《吉林市人民檢察院關(guān)于工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪情況的調(diào)查報(bào)告》，提出了九個(gè)方面20條檢察建議。調(diào)查報(bào)告上報(bào)后，共收到吉林市委領(lǐng)導(dǎo)批示五篇，省委政法委、市委、市委政法委刊物予以轉(zhuǎn)發(fā)，被高檢院評(píng)為“百優(yōu)”犯罪分析，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和深入推進(jìn)工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理提供了有價(jià)值的參考。

突出實(shí)效性，快移案件線索

懲防體系建設(shè)要求偵查和預(yù)防部門必須有機(jī)融合，相互協(xié)作。在專項(xiàng)治理中，切實(shí)發(fā)揮偵防一體化機(jī)制作用，預(yù)防部門通過(guò)預(yù)防調(diào)查及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可查性的職務(wù)犯罪線索，并快速移送職務(wù)犯罪偵查部門，促進(jìn)專項(xiàng)治理工作發(fā)展。

今年4月初，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域職務(wù)犯罪專項(xiàng)治理工作中，結(jié)合反貪、反瀆部門在查辦此類犯罪后，了解到其此類犯罪普遍存在的實(shí)際，吉林市院及時(shí)啟動(dòng)兩級(jí)院開(kāi)展農(nóng)保系統(tǒng)專項(xiàng)預(yù)防。吉林市院在農(nóng)保系統(tǒng)召開(kāi)預(yù)防座談會(huì)的當(dāng)日，安華保險(xiǎn)公司一員工在公司經(jīng)理陪同下，攜帶贓款1.7萬(wàn)元主動(dòng)到吉林市院預(yù)防部門自首。線索及時(shí)移送反貪部門后，反貪部門立案并深挖出該公司另一員工及一村干部共三人職務(wù)犯罪的事實(shí)。

為進(jìn)一步深挖犯罪，保證國(guó)家農(nóng)保惠民政策落到實(shí)處，吉林市院預(yù)防部門會(huì)同反貪部門，一方面與農(nóng)業(yè)行政部門、農(nóng)保公司一道，深入九個(gè)縣（市）區(qū)院，分別召開(kāi)農(nóng)保工作相關(guān)人員參加的預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育大會(huì)，敦促相關(guān)人員投案自首。在偵防的強(qiáng)大攻勢(shì)下，共有近300人主動(dòng)到檢察機(jī)關(guān)投案自首，上繳贓款300余萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)立案136人（130人兌現(xiàn)政策，取保候?qū)彛?，有效?jié)約了查案成本，保證了春耕生產(chǎn)和農(nóng)保工作順利如期完成。另一方面，對(duì)于這一普遍性問(wèn)題，預(yù)防部門深入開(kāi)展預(yù)防調(diào)查，查找制度管理方面的漏洞，提出有針對(duì)性的對(duì)策建議，力求從根本上預(yù)防職務(wù)犯罪，保證國(guó)家惠農(nóng)政策落實(shí)。

突出準(zhǔn)確性，嚴(yán)查多發(fā)癥結(jié)

對(duì)于反復(fù)發(fā)生的職務(wù)犯罪要從制度上找原因。吉林市院預(yù)防部門通過(guò)深入調(diào)查，找準(zhǔn)引發(fā)職務(wù)犯罪的制度癥結(jié)，有效驅(qū)除癥結(jié)，促進(jìn)了企業(yè)和相關(guān)單位規(guī)范管理。

在2008、2009兩年，舒蘭礦業(yè)集團(tuán)公司運(yùn)銷、醫(yī)療等部門發(fā)生了涉及五人的職務(wù)犯罪案件，一度出現(xiàn)集體上訪攔截火車的問(wèn)題。預(yù)防部門與公司紀(jì)委聯(lián)合組成調(diào)查組，采取問(wèn)卷調(diào)查、審查公司制度、分析發(fā)案原因等方式開(kāi)展了預(yù)防調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部管理較為混亂，特別是決策不透明、廠務(wù)不公開(kāi)成為管理上的一大癥結(jié)。

據(jù)此，及時(shí)發(fā)出了“強(qiáng)化教育引導(dǎo)、強(qiáng)化自查清理、強(qiáng)化廠務(wù)公開(kāi)”的檢察建議。結(jié)合檢察建議，該公司開(kāi)展了“六清理”活動(dòng)，共清理出上述問(wèn)題19個(gè)，另有2人因?yàn)樘撟龉べY票據(jù)套取公款經(jīng)移送案件線索被檢察機(jī)關(guān)立案查處。為從源頭上幫助該公司規(guī)范管理，隨即開(kāi)展了“八公開(kāi)”活動(dòng)，此舉每年為公司節(jié)約生產(chǎn)成本470萬(wàn)元，當(dāng)年末，12項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)創(chuàng)歷史最高水平，公司一舉扭虧為盈。

吉林省副省長(zhǎng)王祖繼對(duì)此給予充分肯定，指出“全省不僅煤炭系統(tǒng)要向舒礦學(xué)習(xí)，其他行業(yè)也要向舒礦學(xué)習(xí)”。此檢察建議亦被高檢院評(píng)為“百優(yōu)”檢察建議。

突出深入性，深挖致罪根源

篇（9）

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）01-012-03

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的小額貸款業(yè)務(wù)自開(kāi)辦以來(lái)穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)成為中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的標(biāo)志性產(chǎn)品和戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)，其具體貸款品種包括：商戶聯(lián)保貸款、商戶保證貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款，以及農(nóng)戶保證貸款。其中，商戶聯(lián)保貸款是中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行向微小企業(yè)主發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)資金需求的貸款，需要三戶具備正常經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)營(yíng)手續(xù)齊全的微小企業(yè)主組成一個(gè)聯(lián)保小組，相互擔(dān)保貸款，最高貸款金額為每戶10萬(wàn)元（部分地區(qū)為20萬(wàn)元）。本文介紹了小額貸款業(yè)務(wù)的基本情況以及商戶聯(lián)保貸款的業(yè)務(wù)流程；然后在此基礎(chǔ)上指出了郵儲(chǔ)銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程中存在的幾個(gè)問(wèn)題；最后針對(duì)這些問(wèn)題提出了自己的對(duì)策建議。

一、小額貸款業(yè)務(wù)基本情況介紹

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行“好借好還”小額貸款業(yè)務(wù)自2007年6月22日在河南新鄉(xiāng)長(zhǎng)垣縣啟動(dòng)以來(lái)，定位于為微小經(jīng)濟(jì)體服務(wù)，并依托強(qiáng)大的資金優(yōu)勢(shì)和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，業(yè)務(wù)快速發(fā)展并深入人心。截至2010年10月，小額貸款業(yè)務(wù)已覆蓋全國(guó)所有地市和2100個(gè)縣市及主要的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，4500多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)已開(kāi)辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)；全國(guó)累計(jì)發(fā)放貸款近400萬(wàn)戶、金額2300多億元，平均每筆貸款約5.9萬(wàn)元；在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)累計(jì)發(fā)放1500多億元，占全部小額貸款累計(jì)發(fā)放金額的70%。

以中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行某分行為例，該分行于2008年3月8日正式成立并開(kāi)辦小額貸款業(yè)務(wù)，憑借其“多、快、好、省”的特點(diǎn)，各項(xiàng)小額貸款業(yè)務(wù)都得到了較好的發(fā)展。表1為截至2011年6月該分行小額貸款的品種結(jié)構(gòu)分析，可以看出：商戶聯(lián)保貸款結(jié)余金額占比最高，為41.58%；商戶保證貸款結(jié)余金額占16.71%；農(nóng)戶聯(lián)保貸款結(jié)余金額占36.14%；農(nóng)戶保證貸款結(jié)余金額占比最低，為5.57%。另外，商戶聯(lián)保貸款資產(chǎn)質(zhì)量最高，逾期率、不良率分別為3.12%和1.78%；農(nóng)戶保證貸款資產(chǎn)質(zhì)量最差，逾期率、不良率分別為3.54%和1.92%；各類小額貸款的平均逾期率、不良率分別為3.32%和1.84%。

二、商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的辦理流程可劃分為：提出申請(qǐng)、實(shí)地調(diào)查、審查審批、簽訂合同、貸款發(fā)放，以及貸后檢查。

1.提出申請(qǐng)。申請(qǐng)商戶聯(lián)保貸款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份證原件與復(fù)印件、借款人及其配偶的戶口薄原件與復(fù)印件、借款人結(jié)婚證原件與復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件與復(fù)印件、稅務(wù)登記證正副本原件與復(fù)印件、特許經(jīng)營(yíng)許可證原件與復(fù)印件、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明或租賃合同(協(xié)議書)原件與復(fù)印件等。另外，客戶在申請(qǐng)貸款時(shí)還要填寫《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行“好借好還”商戶聯(lián)保貸款額度申請(qǐng)表》以及《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行“好借好還”商戶聯(lián)保小額貸款申請(qǐng)表》。

受理崗收到客戶提交的申請(qǐng)表和相關(guān)申請(qǐng)材料后，要對(duì)申請(qǐng)人的主體資格及申請(qǐng)資料的完整性與規(guī)范性進(jìn)行審核。其中，審核身份證原件是否符合規(guī)定、是否真實(shí)，按《小額貸款業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息暫行規(guī)定》對(duì)身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。借款人、借款人配偶以及聯(lián)保人的個(gè)人信用報(bào)告則通過(guò)中國(guó)人民銀行的征信中心進(jìn)行查詢，并打印個(gè)人信用報(bào)告，標(biāo)注客戶的個(gè)人信用報(bào)告等級(jí)。

2.實(shí)地調(diào)查。貸款申請(qǐng)人的貸款申請(qǐng)資料通過(guò)資格審查后，信貸員就可以對(duì)其進(jìn)行貸款調(diào)查。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查制度，信貸員必須到申請(qǐng)人的家庭和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行調(diào)查，收集申請(qǐng)人的基本信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、貸款用途信息和影像信息等。在獲取生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息的過(guò)程中，要讓客戶提供盡可能完整的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄和憑證，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、賬本、單據(jù)、合同、銀行賬戶交易明細(xì)(對(duì)于50%及以上的交易通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的客戶)等。

實(shí)地調(diào)查完成后，信貸員就可以根據(jù)實(shí)地調(diào)查所獲取的各類信息進(jìn)行整理分析，完成《小額貸款客戶及家庭經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查表》(以下簡(jiǎn)稱“調(diào)查報(bào)告”)和《商戶信用評(píng)級(jí)表》。

3.審查審批。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)行審貸會(huì)成員決策機(jī)制，對(duì)于符合條件的貸款業(yè)務(wù)，最后都要提交審貸會(huì)進(jìn)行審批。審貸會(huì)成員根據(jù)信貸員對(duì)貸款申請(qǐng)人的個(gè)人基本情況、貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用情況等貸款調(diào)查情況及其他資料，獨(dú)立作出各自的審批決策，只有當(dāng)審貸會(huì)的所有成員一致批準(zhǔn)通過(guò)時(shí)，貸款才可以審批通過(guò)。

4.簽訂合同。對(duì)經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，信貸員就可以聯(lián)系貸款申請(qǐng)人，告知其審批結(jié)果，請(qǐng)客戶攜帶身份證件，按約定的時(shí)間和地點(diǎn)簽署借款合同或協(xié)議、辦理相關(guān)手續(xù)。信貸員在簽約前，要根據(jù)貸款審批表和系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)議或合同編號(hào)填寫聯(lián)保小組協(xié)議(聯(lián)保貸款)、貸款合同、手工借據(jù)。簽署聯(lián)保協(xié)議的時(shí)候，經(jīng)辦人員與聯(lián)保小組成員還要合影存檔。

5.貸款發(fā)放。借款合同簽署以后，就可以進(jìn)行系統(tǒng)借據(jù)生成及貸款發(fā)放操作。在正式發(fā)放前，要將手工借據(jù)信息與系統(tǒng)中的電子借據(jù)信息進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中進(jìn)行貸款發(fā)放操作并打印放款單。放款單由記賬崗簽字并加蓋名章后，一份留存?zhèn)洳?，一份交給客戶。放款操作完成后，記賬崗在借據(jù)上記賬員處簽名，其中會(huì)計(jì)聯(lián)記賬員留存，業(yè)務(wù)聯(lián)和客戶聯(lián)分別交給信貸員與借款人。記賬員還需打印兩份還款計(jì)劃表，還款計(jì)劃表經(jīng)記賬員與客戶簽字后，一份交客戶妥善保管，作為其以后還款的依據(jù)；一份留存歸檔。

6.貸后檢查。貸款發(fā)放后，管戶信貸員還要對(duì)其負(fù)責(zé)的客戶及時(shí)進(jìn)行貸后跟蹤檢查，密切關(guān)注貸款的資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)部門匯報(bào)，并采取有效的措施避免和減少貸款資金損失。貸后檢查按照檢查時(shí)間和目的的不同，分為貸后首期檢查、常規(guī)檢查和特別檢查三種。完成貸后檢查后均要在管理系統(tǒng)中錄入報(bào)告，同時(shí)將紙質(zhì)貸后檢查報(bào)告歸檔。

另外，管戶信貸員還要每日查看貸款臺(tái)賬，了解貸款逾期情況，在發(fā)生逾期后的一天內(nèi)電話聯(lián)系客戶，詢問(wèn)逾期原因，并采取相應(yīng)措施。

三、存在的問(wèn)題

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行在辦理商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，先要對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查了解，然后根據(jù)調(diào)查情況完成商戶調(diào)查報(bào)告以及信用評(píng)級(jí)表，最后由審貸會(huì)成員綜合所有資料，進(jìn)行決策認(rèn)定。另外，貸款發(fā)放后的貸后檢查也是防止貸款違約的重要步驟。因此，實(shí)地調(diào)查、商戶調(diào)查報(bào)告、信用評(píng)級(jí)表、審貸會(huì)，以及貸后檢查在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中起著關(guān)鍵性的作用。

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的這套操作流程，看起來(lái)很合理，也很完整，但是小額貸款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，這套業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)還存在一定的問(wèn)題，在實(shí)際運(yùn)用中并不是十分科學(xué)合理。

1.調(diào)查報(bào)告中的信息不對(duì)稱模型未被充分運(yùn)用。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人信貸管理系統(tǒng)的商戶調(diào)查報(bào)告主要分為六部分：第一部分為客戶及家庭信息；第二部分為業(yè)務(wù)信息，又細(xì)分為業(yè)務(wù)信息概述、采購(gòu)及銷售信息、季節(jié)性分析、毛利率計(jì)算表；第三部分為財(cái)務(wù)信息，包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、邏輯檢驗(yàn)；第四部分為保證人及聯(lián)保情況；第五部分為信息不對(duì)稱模型；第六部分為結(jié)論及建議。

商戶調(diào)查報(bào)告中的信息不對(duì)稱模型，主要是根據(jù)客戶及其他聯(lián)保人的基本信息，包括婚姻狀況、經(jīng)營(yíng)年限、居住年限、財(cái)產(chǎn)狀況、信用記錄、子女及其配偶等信息，由中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人信貸管理系統(tǒng)自動(dòng)生成商戶信息不對(duì)稱模型，據(jù)此來(lái)初步判斷客戶的信用情況。

商戶調(diào)查報(bào)告中的信息不對(duì)稱模型的基本原理是：根據(jù)客戶的基本信息在模型中描點(diǎn)，然后根據(jù)這些點(diǎn)進(jìn)行連線，如果連線越平整，則該商戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)越小；反之，如果連線波折越大，則該商戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)就越大（模型圖略）。

但在實(shí)際操作中，信貸員的工作僅僅是由個(gè)人信貸管理系統(tǒng)生成商戶的信息不對(duì)稱模型，而并不對(duì)其進(jìn)行分析。尤其是參加聯(lián)保的三戶的基本信息在同一個(gè)模型中生成后，這三條連線之間有什么關(guān)系，以及根據(jù)這三條連線如何判斷這三戶聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)，商戶調(diào)查報(bào)告中并未顯示。因此，商戶調(diào)查報(bào)告中的信息不對(duì)稱模型并沒(méi)有被充分運(yùn)用，其關(guān)鍵作用也沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)。

2.信用評(píng)級(jí)表的評(píng)級(jí)指標(biāo)不合理。信用評(píng)級(jí)表的主要作用是，根據(jù)表中的指標(biāo)算出商戶的信用得分，從而詳細(xì)判斷商戶的信用情況。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行根據(jù)信用得分把信用級(jí)別分為四類：90～100分為AAA級(jí)，80～89分為AA級(jí)，70～79分為A級(jí)，60～69分為BBB級(jí)，而且對(duì)不及格即BBB以下的客戶不進(jìn)行貸款審批。

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的信用評(píng)級(jí)表綜合考慮了個(gè)人綜合素質(zhì)(15%)、償債意愿(40%)、償債能力(40%)，以及其他(5%)共四個(gè)方面的因素，并把償債意愿和償債能力的比重都設(shè)置為40%。但是，根據(jù)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行商戶聯(lián)保貸款的數(shù)據(jù)，在實(shí)際情況中，90%的違約商戶都是因?yàn)閮攤芰Σ蛔愣斐少J款違約的，其都有較強(qiáng)的償債意愿。因此，在利用信用評(píng)級(jí)表計(jì)算信用得分時(shí)，應(yīng)該弱化償債意愿指標(biāo)，而強(qiáng)化償債能力指標(biāo)。

另外，信用評(píng)級(jí)表中的有些指標(biāo)并不需要設(shè)置在其中，它們并不能在很大程度上反映借款人的信用情況。例如，信用評(píng)級(jí)表中反映償債意愿的指標(biāo)包括：社會(huì)聲望及榮譽(yù)、家庭責(zé)任感以及生活習(xí)慣等指標(biāo)，但是借款人是否有較強(qiáng)的家庭責(zé)任感或者是否有不良嗜好，與借款人的償債意愿并沒(méi)有太大的聯(lián)系，因此，這些指標(biāo)都需要改進(jìn)。

3.濫用寬限期。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款的還款方式分為三種：（1）等額本息還款法，是指貸款期限內(nèi)每月以相等的金額償還貸款本息；（2）階段性等額本息還款法，是指貸款寬限期內(nèi)只償還貸款利息，超過(guò)寬限期后按照等額本息還款法償還貸款；（3）一次性還本付息，是指到期一次性償還貸款本息。在實(shí)際操作中，大部分的商戶聯(lián)保貸款都采取階段性等額本息還款法，目前的年利率為14.4%。雖然寬限期可以減輕客戶的還款壓力，為銀行增加貸款客戶，但是如果濫用寬限期，就會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

寬限期主要是由信貸員根據(jù)客戶的還款能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的淡旺季以及貸款用途等信息來(lái)自己決定的，在調(diào)查報(bào)告中并沒(méi)有專門的分析體系來(lái)具體分析，從而導(dǎo)致信貸員不區(qū)分新老客戶、行業(yè)特點(diǎn)、貸款期限等實(shí)際情況而濫用寬限期。一般情況下，信貸員都會(huì)遷就客戶而給予最高寬限期。這樣，就會(huì)導(dǎo)致客戶的資金回籠期大大短于貸款合同期，從而出現(xiàn)客戶改變貸款用途、將貸款轉(zhuǎn)借他人等嚴(yán)重?fù)p害銀行利益的問(wèn)題。

4.審貸會(huì)成員決策機(jī)制的局限性。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的審貸會(huì)是貸款審批的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。審貸會(huì)的審批流程為：（1）由管戶信貸員對(duì)貸款調(diào)查情況進(jìn)行陳述，主要包括貸款申請(qǐng)人個(gè)人基本情況、貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用情況等內(nèi)容，非管戶信貸員進(jìn)行補(bǔ)充；（2）審貸會(huì)成員根據(jù)調(diào)查報(bào)告，對(duì)客戶貸款目的的合理性、影響客戶還款能力和還款意愿，以及調(diào)查不完整或存在疑問(wèn)的信息進(jìn)行提問(wèn)，由信貸員當(dāng)面進(jìn)行回答；（3）審貸會(huì)成員根據(jù)信貸員回答情況和貸款資料內(nèi)容獨(dú)立作出各自的審批決策，只有審貸會(huì)的所有成員一致批準(zhǔn)通過(guò)，貸款方為審批通過(guò)；(4)審貸會(huì)審批通過(guò)后，由一級(jí)支行小額貸款業(yè)務(wù)主管在《小額貸款額度/貸款審批表》上就是否同意貸款、授信額度、授信有效期、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔(dān)保條件、授信條件等事項(xiàng)簽署審批意見(jiàn)，其他成員簽字確認(rèn)。

雖然貸款審批需要審貸會(huì)成員集體一致通過(guò)，但審貸會(huì)成員主要是根據(jù)信貸員的調(diào)查報(bào)告及其他資料來(lái)作出判斷，并沒(méi)有嚴(yán)格的參考標(biāo)準(zhǔn)，因此帶有很大的自主性和隨意性。

5.其他問(wèn)題。實(shí)地調(diào)查是貸款申請(qǐng)人提交申請(qǐng)后的第一步工作，也是信貸員完成調(diào)查報(bào)告和信用評(píng)級(jí)表的前提，因此，實(shí)地調(diào)查在貸款業(yè)務(wù)整個(gè)流程中起著關(guān)鍵的不可替代的作用。但在實(shí)際操作中，實(shí)地調(diào)查還是存在一定的問(wèn)題，尤其是在單人調(diào)查或者調(diào)查老客戶時(shí)，常見(jiàn)的問(wèn)題有：信貸員存在僅憑客戶口述編制報(bào)告；信貸員只去客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，而不去其住所調(diào)查；信貸員不認(rèn)真清點(diǎn)存貨，僅憑客戶口述和目測(cè)估算；等等。

同樣，貸后檢查也存在檢查工作不到位等問(wèn)題。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的貸后檢查手段包括：電話訪談、見(jiàn)面訪談、實(shí)地檢查、查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，以及監(jiān)測(cè)貸款還款賬戶等。相當(dāng)一部分的信貸員很少進(jìn)行實(shí)地檢查，只是簡(jiǎn)單的電話訪談；有的只做首期檢查，而不做常規(guī)檢查；有的干脆不做貸后檢查，只是憑自己的主觀意見(jiàn)填寫貸后檢查報(bào)告。如果信貸員能及時(shí)做好貸后檢查工作，就可以盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，然后采取有效措施避免和減少貸款資金損失。

四、對(duì)策建議

針對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程中存在的主要問(wèn)題，提出以下幾點(diǎn)對(duì)策建議。

1.充分運(yùn)用信息不對(duì)稱模型。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的商戶調(diào)查報(bào)告并沒(méi)有對(duì)商戶的信息不對(duì)稱模型進(jìn)行分析，因此在電腦系統(tǒng)根據(jù)客戶的個(gè)人基本信息生成信息不對(duì)稱模型后，要分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，尤其是要交叉分析參加聯(lián)保的三戶的聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另外，還可以考慮改進(jìn)信息不對(duì)稱模型，可以在該模型中加入一定的判別標(biāo)準(zhǔn)，如果三條連線的組合不符合規(guī)定，就不能通過(guò)審核。

用信息不對(duì)稱模型來(lái)判斷商戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)比較機(jī)械，也比較簡(jiǎn)單，因此，還可以在調(diào)查報(bào)告中引進(jìn)其他的方法來(lái)判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)。比如決策樹(shù)方法，可以事先制定一些規(guī)則，在根據(jù)客戶的基本信息生成決策樹(shù)后，直接運(yùn)用這些規(guī)則來(lái)判斷客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況。

2.改進(jìn)信用評(píng)級(jí)表。根據(jù)前面的分析，信用評(píng)級(jí)表應(yīng)該加大償債能力的比重，而減小償債意愿的比重，同時(shí)還應(yīng)該修改家庭責(zé)任感與生活習(xí)慣等指標(biāo)，因此，可以在中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)表的基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行改進(jìn)。圖1是改進(jìn)的一個(gè)信用評(píng)級(jí)框架，可以作為參考。

3.建立寬限期的分析體系。為了解決濫用寬限期而帶來(lái)的種種問(wèn)題，可以在調(diào)查報(bào)告中建立關(guān)于寬限期的分析體系。比如，可以運(yùn)用賬款回籠周期、存貨變現(xiàn)周期等測(cè)算表格，對(duì)調(diào)查報(bào)告中的損益表進(jìn)行補(bǔ)充，從而合理確定寬限期。另外，還可以在該分析體系中先對(duì)還款方式的選擇進(jìn)行分析，如果選擇階段性等額本息還款法，再對(duì)寬限期進(jìn)行分析。這樣，就可以有效避免信貸員遷就客戶而濫用寬限期的問(wèn)題的發(fā)生。

4.嚴(yán)把審批程序。雖然審貸會(huì)成員決策機(jī)制存在一定的缺陷與不足，但考慮到其在貸款業(yè)務(wù)流程中的重要作用，而且就中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行目前的信貸管理體系來(lái)說(shuō)，還沒(méi)有更好的決策機(jī)制來(lái)代替它，因此，只能從其自身來(lái)加強(qiáng)管理。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行要嚴(yán)格落實(shí)審貸分離制度，嚴(yán)把審批程序；要提高審貸會(huì)成員的素質(zhì)與要求；審貸會(huì)的成員要客觀公正地對(duì)審批的貸款作出決策。

5.加強(qiáng)監(jiān)督管理。實(shí)地調(diào)查與貸后檢查中存在的問(wèn)題，一方面要通過(guò)提高信貸員自身的素質(zhì)來(lái)解決，另一方面要通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)督管理來(lái)避免。為了加強(qiáng)監(jiān)督管理，可以從以下幾個(gè)方面入手：(1)審查審批崗要充分發(fā)揮其審查審批作用，積極采取實(shí)地檢查或電話回訪等方式，嚴(yán)格監(jiān)督信貸員的調(diào)查與檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其違規(guī)操作，以避免或減少資金損失；(2)取消銀行規(guī)定的“誰(shuí)管戶，誰(shuí)檢查”的原則，貸后檢查工作可以由其他非管戶信貸員來(lái)完成，從而相互監(jiān)督；(3)建立合理高效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)違規(guī)的信貸員要視情節(jié)予以處罰，嚴(yán)重違規(guī)者可以取消其信貸資格；而對(duì)按規(guī)定操作業(yè)務(wù)、表現(xiàn)優(yōu)秀的信貸員，則要重獎(jiǎng)。

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4趙緒國(guó).淺析小額貸款產(chǎn)品如何對(duì)接目標(biāo)客戶[J].郵政研究,2010(2)

篇（10）

什么是調(diào)研報(bào)告?

對(duì)某一情況、某一事件、某一經(jīng)驗(yàn)或問(wèn)題，經(jīng)過(guò)在實(shí)踐中對(duì)其客觀實(shí)際情況的調(diào)查了解，將調(diào)查了解到的全部情況和材料進(jìn)行“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本質(zhì)，尋找出規(guī)律，總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)，最后以書面形式陳述出來(lái)，這就是調(diào)研報(bào)告。

調(diào)研報(bào)告的核心是實(shí)事求是地反映和分析客觀事實(shí)。調(diào)研報(bào)告主要包括兩個(gè)部分：一是調(diào)查，二是研究。調(diào)查，應(yīng)該深入實(shí)際，準(zhǔn)確地反映客觀事實(shí)，不憑主觀想象，按事物的本來(lái)面目了解事物，詳細(xì)地占有材料。研究，即在掌握客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析，透徹地揭示事物的本質(zhì)。至于對(duì)策，調(diào)研報(bào)告中可以提出一些看法，但不是主要的。因?yàn)?，?duì)策的制定是一個(gè)深入的、復(fù)雜的、綜合的研究過(guò)程，調(diào)研報(bào)告提出的對(duì)策是否被采納，能否上升到政策，應(yīng)該經(jīng)過(guò)政策預(yù)評(píng)估。

調(diào)研報(bào)告的格式

標(biāo)題頁(yè)

1、標(biāo)題

2、客戶（委托人）

3、調(diào)研公司

4、日期

內(nèi)容目錄

1、章節(jié)標(biāo)題和副標(biāo)題，附頁(yè)碼

2、圖表目錄

3、附錄目錄

執(zhí)行性摘要

1、目標(biāo)的簡(jiǎn)要陳述**

2、調(diào)研方法的簡(jiǎn)要陳述

3、主要調(diào)研結(jié)果的簡(jiǎn)要陳述***

4、結(jié)論與建議的簡(jiǎn)要陳述***

5、其他相關(guān)信息（如特殊技術(shù)、局限、背景信息）

分析與結(jié)果（詳細(xì)）****

1、調(diào)查基礎(chǔ)信息

2、一般性的介紹分析類型

3、表格與圖形

4、解釋性的正文

結(jié)論與建議***

調(diào)查方法

1、研究類型、研究意圖、總體的界定

2、樣本設(shè)計(jì)與技術(shù)規(guī)定

a、樣本單位的界定

b、設(shè)計(jì)類型（概率性與非概率性，特殊性）

3、調(diào)查問(wèn)卷

a、一般性描述

b、對(duì)使用特殊類型問(wèn)題的討論

4、特殊性問(wèn)題或考慮

5、局限

a、樣本規(guī)模的局限

b、樣本選擇的局限

c、其他局限（抽樣誤差、時(shí)機(jī)、分析等）

附錄

1、調(diào)查問(wèn)卷

2、技術(shù)性附錄（如統(tǒng)計(jì)工具、統(tǒng)計(jì)方法）

3、其他必要的附錄（如調(diào)查地點(diǎn)的地圖等）

如何撰寫市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告

調(diào)查報(bào)告是整個(gè)調(diào)查工作，包括計(jì)劃、實(shí)施、收集、整理等一系列過(guò)程的總結(jié)，是調(diào)查研究人員勞動(dòng)與智慧的結(jié)晶，也是客戶需要的最重要的書面結(jié)果之一。

它是一種溝通、交流形式，其目的是將調(diào)查結(jié)果、戰(zhàn)略性的建議以及其他結(jié)果傳遞給管理人員或其他擔(dān)任專門職務(wù)的人員。

因此，認(rèn)真撰寫調(diào)查報(bào)告，準(zhǔn)確分析調(diào)查結(jié)果，明確給出調(diào)查結(jié)論，是報(bào)告撰寫者的責(zé)任。

1．題頁(yè)

題頁(yè)點(diǎn)明報(bào)告的主題。包括委托客戶的單位名稱、市場(chǎng)調(diào)查的單位名稱和報(bào)告日期。調(diào)查報(bào)告的題目應(yīng)盡可能貼切，而又概括地表明調(diào)查項(xiàng)目的性質(zhì)。

2．目錄表

3．調(diào)查結(jié)果和有關(guān)建議的概要

這是整個(gè)報(bào)告的核心，匝簡(jiǎn)短，切中要害。使閱讀者既可以從中大致了解調(diào)查的結(jié)果，又可從后面的本文中獲取更多的信息。

有關(guān)建議的概要部分則包括必要的背景、信息、重要發(fā)現(xiàn)和結(jié)論，有時(shí)根據(jù)閱讀者之需要，提出一些合理化建議。

4．本文(主體部分)

包括整個(gè)市場(chǎng)調(diào)查的詳細(xì)內(nèi)容，含調(diào)查使用方法，調(diào)查程序，調(diào)查結(jié)果。對(duì)調(diào)查方法的描述要盡量講清是使用何種方法，并提供選擇此種方法的原因。

在本文中相當(dāng)一部分內(nèi)容應(yīng)是數(shù)字、表格，以及對(duì)這些的解釋、分析，要用最準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)恼Z(yǔ)句對(duì)分析作出描述，結(jié)構(gòu)要嚴(yán)謹(jǐn)，推理要有一定的邏輯性。

在本文部分，一般必不可少地要對(duì)自己在調(diào)查中出現(xiàn)的不足之處，說(shuō)明清楚，不能含糊其辭。必要的情況下，還需將不足之處對(duì)調(diào)查報(bào)告的準(zhǔn)確性有多大程度的影響分析清楚，以提高整個(gè)市場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)的可信度。

5．結(jié)論和建議

應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果總結(jié)結(jié)論，并結(jié)合企業(yè)或客戶情況提出其所面臨的優(yōu)勢(shì)與困難，提出解決方法，即建議。對(duì)建議要作一簡(jiǎn)要說(shuō)明，使讀者可以參考本文中的信息對(duì)建議進(jìn)行判斷、評(píng)價(jià)。

6．附件

附件內(nèi)容包括一些過(guò)于復(fù)雜、專業(yè)性的內(nèi)容，通常將調(diào)查問(wèn)卷、抽樣名單、地址表、地圖、統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)計(jì)算結(jié)果、表格、制圖等作為附件內(nèi)容，每一內(nèi)容均需編號(hào)，以便查尋。

市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告格式

在品牌推廣之前，第一步必須進(jìn)行的是對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的了解、分析和研究。市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告，或稱市場(chǎng)研究報(bào)告、市場(chǎng)建議書是廣告文案寫作的一個(gè)要件。閱讀市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告的人，一般都是繁忙的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者或有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，因此，撰寫市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告時(shí)，要力求條理清楚、言簡(jiǎn)意賅、易讀好懂。

一、市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告的格式一般由：標(biāo)題、目錄、概述、正文、結(jié)論與建議、附件等幾部分組成。

（一）標(biāo)題

標(biāo)題和報(bào)告日期、委托方、調(diào)查方，一般應(yīng)打印在扉頁(yè)上。

關(guān)于標(biāo)題，一般要在與標(biāo)題同一頁(yè)，把被調(diào)查單位、調(diào)查內(nèi)容明確而具體地表示出來(lái)，如《關(guān)于哈爾濱市家電市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》。有的調(diào)查報(bào)告還采用正、副標(biāo)題形式，一般正標(biāo)題表達(dá)調(diào)查的主題，副標(biāo)題則具體表明調(diào)查的單位和問(wèn)題。如:《消費(fèi)者眼中的<海峽都市報(bào)>棗<海峽都市報(bào)>讀者群研究報(bào)告》。

（二）目錄

如果調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容、頁(yè)數(shù)較多，為了方便讀者閱讀，應(yīng)當(dāng)使用目錄或索引形式列出報(bào)告所分的主要章節(jié)和附錄，并注明標(biāo)題、有關(guān)章節(jié)號(hào)碼及頁(yè)碼，一般來(lái)說(shuō)，目錄的篇幅不宜超過(guò)一頁(yè)。例如；

目錄

1、調(diào)查設(shè)計(jì)與組織實(shí)施

2、調(diào)查對(duì)象構(gòu)成情況簡(jiǎn)介

3、調(diào)查的主要統(tǒng)計(jì)結(jié)果簡(jiǎn)介

4、綜合分析

5、數(shù)據(jù)資料匯總表

6、附錄

（三）概述

概述主要闡述課題的基本情況，它是按照市場(chǎng)調(diào)查課題的順序?qū)?wèn)題展開(kāi)，并闡述對(duì)調(diào)查的原始資料進(jìn)行選擇、評(píng)價(jià)、作出結(jié)論、提出建議的原則等。主要包括三方面內(nèi)容：

第一，簡(jiǎn)要說(shuō)明調(diào)查目的。即簡(jiǎn)要地說(shuō)明調(diào)查的由來(lái)和委托調(diào)查的原因。

第二，簡(jiǎn)要介紹調(diào)查對(duì)象和調(diào)查內(nèi)容，包括調(diào)查時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、范圍、調(diào)查要點(diǎn)及所要解答的問(wèn)題。

第三，簡(jiǎn)要介紹調(diào)查研究的方法。介紹調(diào)查研究的方法，有助于使人確信調(diào)查結(jié)果的可靠性，因此對(duì)所用方法要進(jìn)行簡(jiǎn)短敘述，并說(shuō)明選用方法的原因。例如，是用抽樣調(diào)查法還是用典型調(diào)查法，是用實(shí)地調(diào)查法還是文案調(diào)查法，這些一般是在調(diào)查過(guò)程中使用的方法。另外，在分析中使用的方法，如指數(shù)平滑分析、回歸分析、聚類分析等方法都應(yīng)作簡(jiǎn)要說(shuō)明。如果部分內(nèi)容很多，應(yīng)有詳細(xì)的工作技術(shù)報(bào)告加以說(shuō)明補(bǔ)充，附在市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告的最后部分的附件中。

（四）正文

正文是市場(chǎng)調(diào)查分析報(bào)告的主體部分。這部分必須準(zhǔn)確闡明全部有關(guān)論據(jù)，包括問(wèn)題的提出到引出的結(jié)論，論證的全部過(guò)程，分析研究問(wèn)題的方法，還應(yīng)當(dāng)有可供市場(chǎng)活動(dòng)的決策者進(jìn)行獨(dú)立思考的全部調(diào)查結(jié)果和必要的市場(chǎng)信息，以及對(duì)這些情況和內(nèi)容的分析評(píng)論。

（五）結(jié)論與建議

結(jié)論與建議是撰寫綜合分析報(bào)告的主要目的。這部分包括對(duì)引言和正文部分所提出的主要內(nèi)容的總結(jié)，提出如何利用已證明為有效的措施和解決某一具體問(wèn)題可供選擇的方案與建議。結(jié)論和建議與正文部分的論述要緊密對(duì)應(yīng)，不可以提出無(wú)證據(jù)的結(jié)論，也不要沒(méi)有結(jié)論性意見(jiàn)的論證。

（六）附件

附件是指調(diào)查報(bào)告正文包含不了或沒(méi)有提及，但與正文有關(guān)必須附加說(shuō)明的部分。它是對(duì)正文報(bào)告的補(bǔ)充或更祥盡說(shuō)明。包括數(shù)據(jù)匯總表及原始資料背景材料和必要的工作技術(shù)報(bào)告，例如為調(diào)查選定樣本的有關(guān)細(xì)節(jié)資料及調(diào)查期間所使用的文件副本等。

二、市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有；

第一，說(shuō)明調(diào)查目的及所要解決的問(wèn)題。

第二，介紹市場(chǎng)背景資料。

第三，分析的方法。如樣本的抽取，資料的收集、整理、分析技術(shù)等。

第四，調(diào)研數(shù)據(jù)及其分析。

第五，提出論點(diǎn)。即擺出自己的觀點(diǎn)和看法。

第六，論證所提觀點(diǎn)的基本理由。

第七，提出解決問(wèn)題可供選擇的建議、方案和步驟。

第八，預(yù)測(cè)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)策。

產(chǎn)品構(gòu)思和調(diào)研報(bào)告的參考格式

1.產(chǎn)品構(gòu)思

說(shuō)明產(chǎn)品的主要功能是什么，產(chǎn)品如何開(kāi)發(fā)，誰(shuí)購(gòu)買和使用產(chǎn)品，如何銷售。

2.市場(chǎng)調(diào)查

說(shuō)明市場(chǎng)發(fā)展歷史和趨勢(shì)，市場(chǎng)總額與份額統(tǒng)計(jì)等。

3.政策調(diào)查

調(diào)查與本產(chǎn)品相關(guān)的政策。

4.同類產(chǎn)品調(diào)查

調(diào)查同類產(chǎn)品功能、質(zhì)量、價(jià)格，以及主要優(yōu)點(diǎn)和主要缺點(diǎn)。

5.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查

調(diào)查各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)狀況，以及他們?cè)谘邪l(fā)、銷售、資金、品牌等方面的實(shí)力。

6.用戶調(diào)查

調(diào)查一些老用戶和潛在用戶，記錄他們的需求與建議。

可行性分析報(bào)告的參考格式

1.市場(chǎng)分析

（1）分析市場(chǎng)發(fā)展歷史與發(fā)展趨勢(shì)，說(shuō)明本產(chǎn)品處于市場(chǎng)的什么發(fā)展階段；

（2）本產(chǎn)品和同類產(chǎn)品的價(jià)格分析；

（3）統(tǒng)計(jì)當(dāng)前市場(chǎng)的總額，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所占的份額，分析本產(chǎn)品能占多少份額。

（4）產(chǎn)品消費(fèi)群體特征，消費(fèi)方式以及影響市場(chǎng)的因素分析。

2.政策調(diào)查

（1）分析有無(wú)政策“支持”或者“限制”；

（2）分析有無(wú)地方政府（或其它機(jī)構(gòu)）的“扶持”或者“干擾”。

3.技術(shù)和時(shí)間分析

（1）從技術(shù)角度分析本產(chǎn)品“做得了嗎？”，“做得好嗎？”；

（2）按照正常的運(yùn)作方式，開(kāi)發(fā)本產(chǎn)品并投入市場(chǎng)還來(lái)得及嗎？

（3）預(yù)算中的人員能及時(shí)到位嗎？

（4）預(yù)算中的軟件硬件能及時(shí)到位嗎？

4.成本－收益分析

（1）估計(jì)總成本；

（2）估計(jì)總收益。

5.SWOT分析

（1）我們的強(qiáng)項(xiàng)是什么？我們?nèi)绾卫眠@些強(qiáng)項(xiàng)？

（2）我們的弱項(xiàng)是什么？我們?nèi)绾螠p少這些弱項(xiàng)的影響？

（3）市場(chǎng)為我們提供什么樣的機(jī)會(huì)？我們?nèi)绾伟盐者@些機(jī)會(huì)？

（4）什么威脅著我們的成功？我們?nèi)绾斡行У貙?duì)付這些威脅？

6.其它

例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)分析

（1）分析是否已經(jīng)存在某些專利將妨礙本產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與推廣；

（2）分析本產(chǎn)品能否得到知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，如何獲得？

房地產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究分析報(bào)告寫作格式

第一部分項(xiàng)目總論

1.項(xiàng)目概況

1.1項(xiàng)目名稱

1.2項(xiàng)目建設(shè)單位

1.3項(xiàng)目位置（四至范圍）

1.4項(xiàng)目周邊目前現(xiàn)狀

1.5項(xiàng)目性質(zhì)及主要特點(diǎn)

1.6項(xiàng)目地塊面積及邊界長(zhǎng)

1.7研究工作依據(jù)

1.8研究工作概況

2.可行性研究結(jié)論

2.1市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)

2.2項(xiàng)目地塊分析

2.3項(xiàng)目規(guī)劃方案

2.4項(xiàng)目工程進(jìn)度

2.5投資估算及資金籌措

2.6項(xiàng)目財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

2.7項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

3.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

4.項(xiàng)目存在問(wèn)題與建議

第二部分項(xiàng)目背景

1.項(xiàng)目提出背景

1.1項(xiàng)目所在區(qū)域商業(yè)發(fā)展情況

1.2所在區(qū)域政策、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)環(huán)境

1.3項(xiàng)目發(fā)起人及發(fā)起緣由

2.項(xiàng)目發(fā)展概況

2.1已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及成果

2.2項(xiàng)目地塊初勘及初測(cè)工作情況

2.3項(xiàng)目建議書編制、提出及審批過(guò)程

3.項(xiàng)目投資的必要性

第三部分市場(chǎng)研究

1.市場(chǎng)供給

1.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房現(xiàn)有供給量及結(jié)構(gòu)情況調(diào)查

1.2所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房未來(lái)供給量及結(jié)構(gòu)情況調(diào)查

1.3其他替代性產(chǎn)品供給量情況調(diào)查研究

2.市場(chǎng)需求

2.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房的租用情況調(diào)查

2.2所在區(qū)域內(nèi)在售商業(yè)用房銷售情況調(diào)查

2.3其他替代性產(chǎn)品租售情況調(diào)查

3.市場(chǎng)價(jià)格

3.1所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房銷售價(jià)格情況調(diào)查

3.2所在區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房租賃價(jià)格情況調(diào)查

4.市場(chǎng)預(yù)測(cè)

4.1未來(lái)該區(qū)域內(nèi)商業(yè)用房需求預(yù)測(cè)

4.2銷售及租賃價(jià)格預(yù)測(cè)

5.市場(chǎng)推銷

5.1推銷方式及措施

5.2產(chǎn)品推銷費(fèi)用預(yù)測(cè)

第四部分項(xiàng)目研究

1.地塊特征分析

1.1項(xiàng)目區(qū)位分析

1.2項(xiàng)目交通分析

1.3項(xiàng)目人流分析

1.4項(xiàng)目周邊規(guī)劃

2.項(xiàng)目SWOT分析

2.1項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析

2.2項(xiàng)目劣勢(shì)分析

2.3項(xiàng)目機(jī)會(huì)分析

2.4項(xiàng)目威脅分析

3.項(xiàng)目定位方案

3.1項(xiàng)目產(chǎn)品方案

3.2主要功能建筑規(guī)模

3.3主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

第五部分投資估算

房地產(chǎn)項(xiàng)目一般采用分項(xiàng)估算法，然后進(jìn)行匯總，其主要內(nèi)容包括：

1.土地費(fèi)用

2.前期工程費(fèi)用

3.建筑安裝工程費(fèi)用

4.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用

5.公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用

6.管理費(fèi)用

7.銷售費(fèi)用

8.財(cái)務(wù)費(fèi)用

9.各種稅金支出

10.其他成本支出估算

第六部分開(kāi)發(fā)進(jìn)度

第七部分資源供給

1.資金籌集與使用計(jì)劃

2.建筑材料的需要量、供應(yīng)計(jì)劃和采購(gòu)方式

3.施工力量組織計(jì)劃

4.項(xiàng)目施工期間的動(dòng)力、水電等供應(yīng)

5.項(xiàng)目竣工投入使用后水、電、氣、通訊等的供應(yīng)

第八部分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1.獲利性評(píng)價(jià)

1.1成本利潤(rùn)率

1.2銷售利潤(rùn)率

2.效率評(píng)價(jià)

2.1經(jīng)營(yíng)比率

2.2資金利用率

3.信譽(yù)評(píng)價(jià)

3.1流動(dòng)比率

3.2杠桿比率

4.靜態(tài)獲利分析

4.1投資收益率(R)

4.2投資回收期(Pt)

5.動(dòng)態(tài)獲利分析

5.1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）

5.2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率(FNPVR)

第九部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1.盈虧平衡分析

2.敏感性分析

2.1變動(dòng)因素一

2.2變動(dòng)因素二

第十部分綜合評(píng)價(jià)

1.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（定性）

2.社會(huì)評(píng)價(jià)（定性）

3.環(huán)境評(píng)價(jià)

4.存在問(wèn)題與建議

5.總體結(jié)論及建議

市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告的寫作方法

市場(chǎng)調(diào)研作為一種研究手段，已經(jīng)被廣泛的應(yīng)用到各行各業(yè)，與房地產(chǎn)相結(jié)合的市場(chǎng)調(diào)研則是一種全新的研究方法，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)定位提供相關(guān)的依據(jù)。如何將調(diào)研結(jié)果清晰明了的表現(xiàn)出來(lái)？這就要求撰寫的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告有明確的主題，清晰的條理，和簡(jiǎn)捷的表現(xiàn)形式。

當(dāng)一切調(diào)查和分析工作結(jié)束之后，必須將這些工作成果展示給客戶。那么，我們首先需要明確的是：報(bào)告應(yīng)采取什么樣的結(jié)構(gòu)體系？什么樣的方式來(lái)表達(dá)數(shù)據(jù)的涵義？

報(bào)告的結(jié)構(gòu)體系應(yīng)包括，調(diào)研目的、調(diào)研方法、調(diào)研范圍以及數(shù)據(jù)分析在內(nèi)的一系列內(nèi)容。這種體系基本上在每個(gè)同類型的報(bào)告中都適用，因此，此處不做更詳細(xì)的說(shuō)明，以下內(nèi)容主要針對(duì)數(shù)據(jù)分析結(jié)論的表現(xiàn)方法。

關(guān)于數(shù)據(jù)分析的部分，通常情況下是采用圖表表示的。圖表是最行之有效的表現(xiàn)手法，它能非常直觀的將研究成果表示出來(lái)。在將調(diào)研的分析結(jié)果變成令人信服的圖表之前，首先要謹(jǐn)記，它只是一種傳遞和表達(dá)信息的工具，使用它的重要原則是“簡(jiǎn)單、直接、清晰、明了”。每個(gè)圖表只包含一個(gè)信息，圖表越復(fù)雜，傳遞信息的效果就越差。

在實(shí)際操作中，各種表格、組織圖表、流動(dòng)圖表、矩陣等都被大量的運(yùn)用到報(bào)告中，但總的來(lái)說(shuō)，以下幾種圖表形式是最常用的：柱狀圖表、條形圖表、餅形圖表、線形圖表。

使用圖表的目的在于：將復(fù)雜的數(shù)據(jù)變成簡(jiǎn)單科、清晰的圖表，讓人能夠一目了然的了解數(shù)據(jù)所表達(dá)的涵義。那么，如何選擇不同類型的圖表來(lái)表現(xiàn)不同類型的數(shù)據(jù)？首先，我們應(yīng)先明確數(shù)據(jù)所表達(dá)的主題，然后確定可能使用的圖表類型。

通常我們的研究數(shù)據(jù)所體現(xiàn)的關(guān)系是：頻率分布、成分、時(shí)間序列、項(xiàng)類或相關(guān)性。要表達(dá)一個(gè)主題明確的數(shù)據(jù)，可能會(huì)有多種圖表形式。但是，哪種是最能將數(shù)據(jù)表達(dá)清楚的呢？這就要求我們的主題(即圖表標(biāo)題)突出重點(diǎn)，點(diǎn)明主題。讓我們來(lái)看一個(gè)例子，這個(gè)例子能將以上的意思，表達(dá)的非常明確。

這里的標(biāo)題描述了圖表的內(nèi)容范圍，大多數(shù)讀者在看了這個(gè)圖表后，都會(huì)把注意力集中到城西，認(rèn)為圖表的主題是“城西是絕大多數(shù)的消費(fèi)者可能選擇的區(qū)域”。但是，制圖者可能是想表達(dá)“選擇城北和城東的消費(fèi)者較少，但隨著城市建設(shè)的進(jìn)行，將具有較大的發(fā)展?jié)摿Α?。為了使讀者將注意力集中在我們希望他注意的數(shù)據(jù)上，所以，我們可以在一般標(biāo)題后附加一個(gè)重點(diǎn)標(biāo)題：城北和城東將有更大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

既然已經(jīng)確定了要表達(dá)的重點(diǎn)，那么接下來(lái)就是要明確數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系，若是表示占頻率分布、對(duì)比等關(guān)系，則除線形圖表以外的其它幾種基本圖表格式都可以使用；在實(shí)際工作中可根據(jù)具體需要進(jìn)行選擇?？傊?，條形圖表應(yīng)該是應(yīng)用最廣的類型，而柱狀圖表是用得最多的另一種類型，這兩種圖表基本占整個(gè)報(bào)告中圖表總數(shù)的半數(shù)左右；而線形圖表和餅形圖表的使用則應(yīng)相對(duì)減少，更多的是將各種綜合運(yùn)用，如線形圖表加上柱狀圖表，或餅形圖表加上條形圖表。