序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇合同管理合規(guī)風險范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

現(xiàn)今社會，大小企業(yè)隨處可見，但其中有多少個企業(yè)是合理管理健康發(fā)展的，我們不得而知。身處法制社會，企業(yè)就應該利用法律手段來保護自身的合法權利，介于大部分企業(yè)的法律意識、管理意識薄弱，在合同的制定管理，內(nèi)控方面仍存在很多問題。為此合理應用內(nèi)控理論，加強企業(yè)對合同的管理監(jiān)督是非常必要的。

1.監(jiān)督管理合同時的問題

其一，管理合同的單位一般權責分配不明確，出現(xiàn)問題時一般會互相推卸責任，單位之間一般都沒有溝通，掌握合同的整體情況非常困難;其二，合同的格式與要求的不符，有的合同是書面方式，有的合同卻是簡單的傳真件，在合同中，要素的表達不清楚，不分重點，某些重點條款有時還可能被簡化;其三，許多企業(yè)只在合同簽訂前表現(xiàn)的很好，合同簽訂后態(tài)度就有所改變，有的甚至拿合同當作一張白紙，不履行合同上的相關規(guī)定;其四，合同簽訂后，大多數(shù)企業(yè)都會放任其自由發(fā)展，不會再跟蹤雙方履行合同的情況，當然也不會發(fā)現(xiàn)合同履行時的不足而加以改正了。

2.風險辨識

2.1企業(yè)監(jiān)督管理合同時可能出現(xiàn)的風險

2.1.1在沒有保障的情況下（并未簽訂合同時），合同雙方在沒有法律保障的合同上簽約，未經(jīng)過清楚的調(diào)查就簽訂合同，合同的對方可能不符合合同的要求，合同上的內(nèi)容并不詳細，重要規(guī)定被疏漏，甚至有欺詐可能，都有可能使企業(yè)受到侵害，將要承擔重大損失。

2.1.2合同簽訂之后，并未按照規(guī)定履行職責，或監(jiān)督管理不合理，都可能使企業(yè)面臨巨大的困難。

2.1.3合同簽訂后，雙方遇到糾紛時，處理不當，既浪費企業(yè)方的精力，又可能損害企業(yè)的形象、信譽和利益。

2.2管理合同時可能出現(xiàn)的風險

2.2.1在準備簽訂合同的過程中，包括合同內(nèi)容的預定，雙方情況的調(diào)查，雙方的邀約、談判，共同起草合同內(nèi)容等程序中都存在風險。

2.2.2雙方簽署合同時，包括征求律師的意見，在相關部門審核，之后會簽，最后雙方簽署紙質合同的過程中。

2.2.3簽訂合同后雙方在履行合同時，包括對雙方是否履行合同的監(jiān)督、跟蹤，可能出現(xiàn)的變化，或者終止合同，甚至引起糾紛的過程中。在雙方簽訂合同后，應注意之后的追蹤監(jiān)督管理，防止雙方態(tài)度向不利于合同進行的方向發(fā)展，及時的總結雙方履行合同的情況，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，有利于雙方順利的履行合同。

2.2.4合同履行后的總結階段，在合同順利履行后，應做好對此次履行合同的評價，風險評估，記錄檔案等程序;再建立有關的獎懲制度，對順利履行合同的一方進行獎勵，懲罰未履行合同的一方。以上做法都有利于今后合同的更全面管理監(jiān)督。

2.3用內(nèi)控理論管理合同時的風險

2.3.1內(nèi)部控制理論的局限性

在審計環(huán)境的影響下，大多數(shù)企業(yè)所理解的內(nèi)控的主要內(nèi)容都是財務管理和內(nèi)部審計，對于內(nèi)部的合同管理和法律風險控制沒有足夠的重視，以至于在運營過程中總會遇到這樣那樣的合同問題。

2.3.2內(nèi)部控制理論流程上的局限性

大部分企業(yè)只是注意到了合同流程中所需花費的成本，以為這樣不僅沒什么作用，還為企業(yè)增加了預算，殊不知合同監(jiān)督管理不當所帶來的風險有多大。

2.3.3企業(yè)內(nèi)部法人制度不規(guī)范

大部分企業(yè)都只是空有法人名頭，卻沒有達到其應有的作用，權衡利弊。合同監(jiān)督管理制度只是空殼，實施過程中困難多。有的企業(yè)甚至用空制度來違規(guī)犯法。

3.風險防控

3.1企業(yè)內(nèi)控理論

企業(yè)內(nèi)控理論一直在發(fā)展的過程中完善著，發(fā)展的過程大致是由內(nèi)部牽制到內(nèi)控制度到內(nèi)控結構再到內(nèi)控整體框架這幾個大的階段。上世紀內(nèi)控的主要精力都集中在了審計和制度設計兩方面。

3.2內(nèi)控五要素

3.2.1環(huán)境要素。每個企業(yè)的結構其實都大致相同，無非是企業(yè)中的人和人做的活動，其中人是主導因素，是組成企業(yè)結構的重要因素。所以提高企業(yè)人對內(nèi)控理論的認識，有利于內(nèi)控理論在企業(yè)中的更好實施，也有助于企業(yè)人之間的團結和企業(yè)的健康發(fā)展。

3.2.2風險要素。企業(yè)在發(fā)展的過程中一定潛在著各種風險，所以企業(yè)一定要有可以辨認、評估風險的機制，對企業(yè)存在的風險進行隨時的跟蹤、評估和控制。

3.2.3信息、溝通要素。隨著合同管理時環(huán)境的變化，應及時對應當時的信息進行整理和溝通，以便于合同管理隨時適應環(huán)境，這不僅對合同的管理起著至關重要的作用，也可以使企業(yè)內(nèi)控理論越來越完善。

3.2.4內(nèi)部監(jiān)督要素。在適當?shù)男б婧统杀驹瓌t下，企業(yè)內(nèi)部要對合同的管理實行適當?shù)谋O(jiān)控，并考核，對于違規(guī)現(xiàn)象要加以改正。

3.3合同管理時的風險防控

3.3.1準備階段。合同的簽約主體必須是合格的，這是合同有效成立的條件之一。如果主體不合格，那結果就是合同被撤銷或是宣布無效。

3.3.2談判階段。談判時合同簽訂的雙方一定是在公平、自愿、平等的條件下，互相協(xié)商合同中的內(nèi)容，并明確各自的權利和義務。

3.3.3起草階段。合同的形式有很多種，其中最常見的就是口頭形式和書面形式，是表示合同雙方意思的載體，合同的形式必須符合法律和相關規(guī)定的要求。

3.3.4訂立階段。合同訂立前要經(jīng)過有關部門的會審。這是合同簽訂的重要環(huán)節(jié)，在此過程中可能出現(xiàn)的風險有合同中的條款可能違反法律，合同內(nèi)容可能模糊不清，雙方權利責任可能不明確，合同內(nèi)容可能未根據(jù)審查結果改正等。

3.3.5生效階段。合同在被授權人或法人簽署，加蓋雙方企業(yè)公章后立即生效。在此階段可能出現(xiàn)簽署人越權簽署合同，委托簽署的制度不完善，合同的印章管理不當，合同內(nèi)容被隨意篡改等風險。應對這些可能出現(xiàn)的風險應當完善合同管理的一系列制度，采取適當措施，保證已簽訂合同的內(nèi)容不被篡改。

3.3.6履行階段。簽訂合同后，合同雙方應履行合同中的權力和義務。這階段中可能出現(xiàn)雙方未履行合同內(nèi)容的風險。

3.3.7變更、解除階段。簽訂合同后，雙方因意見不統(tǒng)一無法繼續(xù)，而要變更合同，出現(xiàn)變更合同時手續(xù)不規(guī)范等風險。

3.3.8爭議階段。簽訂合同后因一方或雙方未履行合同時產(chǎn)生的爭議，此時面臨合同被終止的風險。應盡量使雙方和解，和平的解決問題，避免訴訟。如和解不成，則交由法院仲裁。

3.3.9終止階段。因一些法律原因或其他方面的原因等雙方終止合同。雙方的權利義務關系也相應終止，但售后服務和質保金將會繼續(xù)履行。

3.3.10后評價階段。履行合同的最后階段，此階段中要對整個過程進行評估和總結，通過評估和總結發(fā)現(xiàn)過程中的不足和經(jīng)驗，不足的要加以改正，好的經(jīng)驗要加以學習。最后還要將合同妥善保管。

4.結語

合同是企業(yè)管理中權利義務的重要保障和依據(jù)，具有法律效應。在利用內(nèi)控規(guī)范管理合同和防控風險的過程中，要做到對制度的完善，防止一些單位。只有這樣，才能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，使企業(yè)不斷地健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]高.淺談有限責任公司的合同管理[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2010（10）.

[2]胡自普.談建立以合同管理為核心的項目管理體系[J].中州煤炭，2007（2）.

篇（2）

合同作為一種實現(xiàn)合同當事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性，雙方當事人通過合同確定的權利義務的履行。根據(jù)我公司近幾年來訴訟案例來看，因建筑工程施工合同引起的糾紛占到了80%以上，因此，如何對合同全過程進行管理，來降低或者規(guī)避企業(yè)法律風險，成為目前企業(yè)合同管理的重點。下面筆者從合同審核、簽訂、履行、收尾管理及證據(jù)的收集來論述如何規(guī)范合同管理。

一、合同簽訂前法律風險的防范

（一）簽訂前對合同主體資格的審核

首先合同相對人應該具備民事行為能力和權利能力，尤其具備獨立的責任能力。合同相對人不應為法人的職能部門、未辦理營業(yè)執(zhí)照的分支機構或直屬機構。拿勞務分包合同來說：簽訂勞務合同的主體必須有相應的資質，對勞務分包合同重審核以下內(nèi)容：審查營業(yè)執(zhí)照、資質等級、公司業(yè)績、履約能力、信譽狀況等情況。

合格的工程施工分包合同分包方主體必須具備：經(jīng)過當年年檢的營業(yè)執(zhí)照、資質證書、安全許可證和法人委托書及工程技術人員上崗證等五證――這五證是一個建筑施工單位的主體資格和履約能力的基本標志。

（二）對合同委托人的身份及權限的審核

首先審查委托人身份和委托資格。要注意審核負責簽訂合同的單位或個人是否已取得相應的合法授權，以防無權或超越權限訂立合同。合同簽訂人不應為無權、超越權或權過期的人員。其次授權的權限要明確到具體事務，不能用全權負責等表述。另外要注意合同履行過程中要注意履行的主體要與簽訂合同的主體保持一致。

（三）對合同形式的審查

要以合同對方資質的合法性、合同價格的經(jīng)濟性、合同條款的完備性、合同內(nèi)容的嚴密性合法性為主要審核內(nèi)容做好合同管理評審和審查工作。企業(yè)要下發(fā)的合同示范文本，要避免權利義務嚴重不對等合同，防止糾紛的產(chǎn)生。

（四）對合同內(nèi)容的審查

（1）合同必備條款的審查：首先合同用語要明確，尤其是對下對外合同的標的及數(shù)量、質量、價款及支付方式、履行期限、地點和方式要約定明確，不得模棱兩可。

（2）關于違約責任：應當注意審查對方起草的合同中有無不平等的違約責任條款和加重企業(yè)責任的違約責任條款。對于違約金和利息的約定，如果要約定只能是同期存款或貸款利息。

（3）管轄條款約定，不能既選擇訴訟又選擇仲裁。約定訴訟管轄地，應約定為企業(yè)工商注冊所在地的人民法院。約定仲裁的，必須明確具體的仲裁機構名稱。

二、合同履行中風險的防范

應充分注意合同的法定期限和約定的期限。主要是指企業(yè)因超過法定規(guī)定的期限而喪失合同法規(guī)定的一些法定權利的行使權。因此，企業(yè)合同管理部門應定期經(jīng)翻閱和審核合同備案件，一旦發(fā)現(xiàn)問題就及時向領導匯報，并采取相應的補救措施。

（1）嚴禁將外部隊伍管理納入企業(yè)的管理序列。首先不要將一些分包隊伍以文件、會議紀要、發(fā)放工牌、安放標志牌等形式進行“內(nèi)部隊伍序號”管理，以防以企業(yè)名義簽訂合同或購買貨物，發(fā)生債務后一走了之，企業(yè)可能承擔“表見”法律責任。

（2）做好農(nóng)民工的管理工作。一方面將農(nóng)民工工資發(fā)放到每個人手里。另一方面貫徹執(zhí)行安全質量管理辦法，減低人身傷害的發(fā)生，要求分包方為農(nóng)民工購買人身傷害保險，從結果處理降低損失費用。

收集好勞務隊與農(nóng)民工簽訂的勞動合同，并做好現(xiàn)場勞務人員的登記工作。農(nóng)民工工資的發(fā)放應不定期進行核實，保證與登記在冊的人員一致。

（3）授權管理。合同對工程計價程序要做出明確約定，每次計價確定的工程價款在《驗工計價單》上簽章確認人必須持有分包方有效的書面授權委托書。分包方進行原地面標高移交，施工方的簽字處應該是“確認人”或“對表格以上內(nèi)容確認無異議”，并且簽字人員須持有分包方出具的有效的書面授權委托。工程技術部門在核定工程量時，《工程量匯簽表》上必須設定企業(yè)工程技術人員及分包方的簽章處，并且簽字人員須持有分包方出具的有效的書面授權委托，以確保工程量匯簽表的有效性。

對于物資設備合同而言，合同中必須約定對材料供應商所供材料數(shù)量的確認以項目授權人員并加蓋項目公章的收貨單為準，材料員出具的收據(jù)、欠條等不能作為材料供應商供應材料的依據(jù)。

財務部門向分包方支付工程價款或辦理借款時，領款人須持有分包方出具的有效的書面授權委托，并且付款備注中詳細寫明是關于雙方某年某月簽訂的合同的付款。

（4）結算辦理。定價不定量的合同，在合同必須要按實際供應的數(shù)量進行決算。定價定量的合同，沒有履行完畢或不履行的，要及時簽訂終止履行合同的協(xié)議。

對分包方必須另行簽訂書面《決算協(xié)議》，在結算書必須寫明基于本工程項目，雙方不再有債權債務關系，也不存在工程量及工程價款方面的任何異議。

在合同履行中最重要的是及時履行合同約定的各項義務，做好溝通；如因客觀原因確實無法按合同約定履行義務，及時和合同相對人溝通，簽訂補充協(xié)議或者要求對方提供不追究企業(yè)違約責任的書面承諾。同時，要注意收集對方違約的各項材料，并及時向對方書面通知其違約情況，保留追究其違約責任的權利。

三、合同收尾階段的管理及證據(jù)收集

項目合同收尾工作要作為項目管理經(jīng)營責任指標之一加以考核。對合同資料進行收集、整理與歸檔，并對合同的變更與增減情況、合同履行情況、合同的付款情況、合同爭議的解決情況以及合同的終止情況進行評價和總結。

做好收尾階段的合同管理同事要時刻保持收集證據(jù)意識，注意及時收集、保管合同書正副本、資信調(diào)查、項目資格審查、意向書、招投標文件、合同交底和工程量表、預（結）算報表、工程圖紙、技術標準、規(guī)范、工程技術（安全）交底、計價單、結算單、領款單、領料單、借據(jù)、簽證、日志，以及通知、傳真、電子郵件、雙方會議紀要、信函往來等所有原始書面資料紀錄，必要時，報法律事務部門咨詢、協(xié)助處理。資料保存的時間從合同履行完畢之日起計算，不得少于2年期限。

參考文獻：

篇（3）

當前，國內(nèi)大多數(shù)建設企業(yè)正切實面臨著如何有效地加強合同管理、成功規(guī)避工程建設管理工作中可能出現(xiàn)的風險這一問題。

（一）工程建設企業(yè)的合同管理意識普遍不強

這一問題主要表現(xiàn)在工程建設企業(yè)的高層管理層和工程合同的具體執(zhí)行環(huán)節(jié)。

首先，企業(yè)高層無論是總部還是分部的領導雖然大都非常了解加強工程合同管理的重要意義，但在具體合同執(zhí)行管理環(huán)節(jié)，依然習慣按照自己現(xiàn)有的管理經(jīng)驗開展工作，而非切實按照工程合同中的條款來開展工程管理工作。在最初工程會議與工作安排階段一再強調(diào)工程合同管理對于工程風險防范的基礎性作用，等到實際開始管理時因缺乏有效的具體管理措施，而導致在合同履行過程中出現(xiàn)風險糾紛后，才急切要求簽署補充合同，開始做“事后諸葛亮”；在建設企業(yè)中各級工司雖然有負責工程建設合同管理工作的專業(yè)部門，可是多個業(yè)務部門都設有合同管理的項目經(jīng)理部，兩個層面的合同管理工作經(jīng)常脫節(jié)，直接導致上下步調(diào)不一致。

其次，工程合同的執(zhí)行階段，建設企業(yè)的合同管理負責人職位責任感不足，對于合同條款的執(zhí)行力不強，沒能做到有效監(jiān)管建設合同簽訂和履行的各個環(huán)節(jié)，進而形成了很多不必要的合同風險損失。

（二）工程合同的風險評估機制不全

工程合同的風驗評估包含三個方面：即對于合同風險的識別、評審和應對體系。現(xiàn)今建設市場上的大部分建設企業(yè)沒有成熟的風驗識別系統(tǒng)，也未設相應的評審部門，如當涉及到工程分包時對勞務承包方的資質類的關鍵因素，未進行重點調(diào)查核實就隨意簽訂分包合同，而進行合同風驗評審時又“空走形勢”未引起足夠重視，致使后期工程合同履行環(huán)節(jié)隱患重重。另外，對于可能出現(xiàn)的工程風險，很少企業(yè)做到了應對策略的提前制定，在缺乏日常風控記錄、缺乏規(guī)避措施、缺乏風險反應機制的情況下，一旦出現(xiàn)意外風驗，企業(yè)就會出現(xiàn)無力控制，損失嚴重的局面。

（三）合同執(zhí)行階段風險控制管理不足

在工程合同簽訂進入合同執(zhí)行階段之后，常常出現(xiàn)總公司及項目分部均不按合同條款開展管理工作，僅是憑各自經(jīng)驗開展管理，如遇到業(yè)主憑自己主觀意愿提出一些與合同條款不符的要求，項目管理人員在明知對自身利益有害的情形下不按合同辦事，就會帶來一定的合同風險。另有，企業(yè)不重視工程項目中所涉及到的各個合同的合法性與完備性；企業(yè)無法對合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的工期調(diào)整、工程質量要求改變等等的所帶來的合同變更而形成的風險隱患做出及時的反映，不能有效實現(xiàn)變更證據(jù)的收集管理，會給工程建設企業(yè)造成嚴重的風險損失。

二、工程建設企業(yè)的合同管理策略

建設企業(yè)的工程項目管理部門代表業(yè)主行使監(jiān)督管理職責的單位，在工程的建設期間負責對工程建設全部工作進行總體安排與協(xié)調(diào)，是基于業(yè)主與施工承包單位、監(jiān)理之間的一個管理單位。要想有效規(guī)避工程建設管理中可能遇到的風險，就得從合同管理工作入手，采取有效的管理策略。

（一）強化企業(yè)各級管理人員的合同風險意識

建設企業(yè)的高層管理部門在做好合同風險管理部署工作的同時，要重視風險管理體制的建立健全，要加強合同執(zhí)行的管理的日常監(jiān)督；建設企業(yè)各級管理層要定期不定期組織合同管理專業(yè)知識培訓和具體實例宣傳，使各級管理人員在牢固掌握風險管理專業(yè)知識的同時，形成強烈的防范意識；強化合同直接管理人員的合同執(zhí)行意識，最大限度確保每個工作人員都能切實增強自身職務責任感，在不斷總結經(jīng)驗教訓的同時實現(xiàn)企業(yè)合同執(zhí)行管理水平的提升。

（二）健全企業(yè)的合同風險評估機制

企業(yè)據(jù)工程合同涉及的內(nèi)容，安排專門管理人員對其中所存在的不確定因素進行分析，對合同另一方當事人展開資質調(diào)查，以實現(xiàn)對于合同條款中所涉風險的全面識別；以領導與合同條款中所涉及到的部門和單位共同組成合同日常評審組，依次實現(xiàn)下屬業(yè)分部門、項目經(jīng)理部門，分公司領導、總公司領導的層層審查，最終匯集各級意見，對于合同中可能蘊含的風險度給出評價；得出評審意見之后，企業(yè)需要制定有針對性的風險對策，建立和完善相應的合同風險對策體系，以便企業(yè)一旦面對意外風險時，能拿出有效的規(guī)避策略。

（三）有效防范合同履行中出現(xiàn)的風險

工程建設企業(yè)將對合同中可能存在的風險總結得出的結果，諸如合同所涉及當事人的責任與權利義務、工程規(guī)模設置、工期控制等等潛在風險一一列出，并采取有針對性的措施加以防范；同時合同管理人員應保證項目部的工作人員充分了解合同簽訂的目的、具體的合同條款、各單位在合同中的地位等等，以方便工作人員在合同審查與執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)更多隱藏的風險；在合同的履行過程中，如果出現(xiàn)預測范圍之外的新問題，相關管理部門應當果斷采取必要措施如簽訂補充合同等對其實施處理，以防造成更嚴重損失，影響到工程的正常進行和建設企業(yè)的信譽。

篇（4）

關鍵詞：人工智能 風險管理 信息平臺

一、引言

隨著工業(yè)和經(jīng)濟的迅猛發(fā)展以及公眾對環(huán)境保護、資源能源等合規(guī)風險關注度的日漸提高，中國經(jīng)濟已逐步轉入與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道，因此合規(guī)管理方面進入了技術大發(fā)展的時期，而近期一系列重大安全事件的發(fā)生，使得中國將合規(guī)風險管理列入重點扶持行業(yè)，逐步加大對合規(guī)管理方面的投資。在此背景下，合規(guī)風險控制的需求持續(xù)增長。近期在全國發(fā)生了數(shù)起重大環(huán)境污染事件和安全事件，如上海高橋石化火災事故，上?？禈蜓U事件，渤海灣漏油事件等，對生態(tài)環(huán)境造成了毀滅性的破壞。據(jù)統(tǒng)計我國每年因為環(huán)境污染事件和安全事故造成的直接經(jīng)濟損失超過國民經(jīng)濟生產(chǎn)總值的2%。因此企業(yè)的環(huán)境和安全活動對社會和環(huán)境有重大的影響，本文提出研究和開發(fā)基于人工智能的合規(guī)風險評價管理系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)風險，建立預防性的管理，提高企業(yè)環(huán)境和安全管理的績效，從而帶來巨大的直接和間接經(jīng)濟效益。

二、系統(tǒng)的架構

本文研究的是應用于企業(yè)在環(huán)境、能源、安全生產(chǎn)方面的合規(guī)風險評價管理系統(tǒng)。具體實現(xiàn)的技術路線為通過建立遠程服務系統(tǒng)，用戶可以通過Internet或者單機軟件，無論是計算機還是各種移動終端，用獲得需要的法規(guī)標準信息，并進行相應的合規(guī)評價。系統(tǒng)提供給用戶三種方式獲得所需要的法規(guī)或標準，并幫助公司實際進行管理要素的管理。要實現(xiàn)管理要素的準確高效管理可以通過以下兩個方面的技術來實現(xiàn)

1.采用嚴格專業(yè)的流程保證獲取的法規(guī)標準的準確性和完整性。首先收集分析企業(yè)在環(huán)境、能源、安全生產(chǎn)方面所涉及的所有的法律法規(guī)和標準，根據(jù)專業(yè)法規(guī)標準內(nèi)容提供商以及各種官方服務渠道獲取法規(guī)和標準。其次深入工廠和企業(yè)，細致把握生產(chǎn)過程的細節(jié)，進而分解企業(yè)生產(chǎn)過程涉及的各種生產(chǎn)要素，構建 “管理要素”數(shù)據(jù)庫。最后根據(jù)各個企業(yè)的生產(chǎn)實踐和領域專家的生產(chǎn)經(jīng)驗對于各個法規(guī)和標準進行分析，確定法規(guī)和標準所涉及到的因素，將管理因素和法規(guī)標準進行關聯(lián)。

2.利用人工智能算法根據(jù)法規(guī)全文智能推薦企業(yè)需要的法規(guī)標準，并總結安全生產(chǎn)領域專家的知識和經(jīng)驗，設計相應的人工智能專家推理算法，最終實現(xiàn)自動判斷某一個生產(chǎn)流程所包含的各生產(chǎn)要素是否遵循相關的法規(guī)條款或標準要求。

三、系統(tǒng)開發(fā)的風險和防范

目前國內(nèi)的合規(guī)管理行業(yè)處于起步階段，客戶的需求還沒有成熟，這給本系統(tǒng)的研發(fā)帶來了一定的市場風險。合規(guī)管理的成長也受到諸多因素的影響，如政策環(huán)境，等。為了防范風險，在技術路線上采取定制化軟件開發(fā)的方案，盡可能多地考慮到多種客戶的需求。在產(chǎn)品的定位上，則著眼于目前有基礎實施的化工、醫(yī)藥等風險高的行業(yè)，并積極創(chuàng)新，給客戶提供更深入的服務，以達到市場風險的防范。

四、總結

本文提出了基于人工智能的合規(guī)風險評價管理系統(tǒng)的開發(fā)思路和方案，并對系統(tǒng)開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的風險進行了研究。通過基于人工智能的合規(guī)風險評價管理系統(tǒng)，企業(yè)可以減輕傳統(tǒng)風險管理中手工作業(yè)帶來的繁重工作量，并降低企業(yè)的違規(guī)風險和管理成本，提升企業(yè)的管理水平和競爭能力。

參考文獻：

[1]巫英， 向剛.企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新過程的重大風險管理機制研究[J]. 科技進步與對策， 2012.

篇（5）

企業(yè)合同管理是指企業(yè)對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止是合同管理的內(nèi)容；審查、監(jiān)督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過程的、系統(tǒng)性的、動態(tài)性的。合同管理制度是企業(yè)經(jīng)營管理的重要制度，企業(yè)通過推行合同內(nèi)部控制，能夠有效地維護自身合法利益，規(guī)范合同管理流程，保證合同內(nèi)容、條款的完整和嚴謹，防范法律風險。合同內(nèi)部控制的目標具體體現(xiàn)在運營目標、財務目標和合規(guī)目標三個方面：

1．運營目標：根據(jù)經(jīng)營業(yè)務需求，在滿足時間、技術質量要求的情況下，完成合同約定事項，提高合同的可靠性和執(zhí)行力，保證企業(yè)經(jīng)營目標的順利完成。

2．財務目標：確保資金安全，在預算范圍內(nèi)控制成本，合理安排資金。

3．合規(guī)目標：遵守國家相關的法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行審批程序和有關流程，防止合同簽訂和執(zhí)行過程中違法違規(guī)行為的發(fā)生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理體系建立前，有必要對企業(yè)現(xiàn)有的合同管理流程進行梳理，既要分析合同管理流程每一個環(huán)節(jié)的控制活動是否有效，又要理順合同管理鏈與其他業(yè)務流程之間的聯(lián)系。合同管理流程上游銜接的流程有項目立項流程、招投標流程、預算審批流程等，下游與資金支付流程、驗收流程等流程相連，在制定合同管理流程時，要注意做到與上下游無縫對接，避免出現(xiàn)管理的真空。

合同管理流程可劃分為合同簽訂流程和合同履行流程，合同簽訂流程包括合同準備、合同談判、合同文本擬訂、合同報批審核、合同簽訂和合同分發(fā)存檔等環(huán)節(jié)。在這些環(huán)節(jié)中，需要有相應的責任部門實施控制，其中合同經(jīng)辦部門負責合同的準備、談判組織、文本草擬，辦理合同報批工作；審核部門負責對合同主體資格、財務事項、技術要求、法律風險的內(nèi)容進行審核，為審批人把關；審批人在授權范圍內(nèi)承擔最終審批責任。

合同簽訂后，需加強合同的跟蹤，保證合同權利義務的有效執(zhí)行，當因內(nèi)部和外部環(huán)境變化，雙方無法完全按合同約定履行時，應及時進行協(xié)商，辦理變更或解除合同，如協(xié)商不成，則進入仲裁或訴訟程序。上述合同管理過程稱之為合同履行流程，該流程由合同跟蹤履行、合同變更和補充、合同解除、合同糾紛處理和合同登記歸檔等控制活動組成。

三、風險分析

在合同簽訂和履行過程中，存在各種各樣的風險，導致合同風險的既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素，通過分析評估，采取必要的應對措施，使風險控制在可以接受的范圍內(nèi)。通常情況下，外部環(huán)境因素如宏觀經(jīng)濟環(huán)境、政策、法律、自然災害等因素，為不可控因素，企業(yè)在訂立合同時，需合理預測這類風險發(fā)生的可能性，可采用風險轉移的方式盡量減少可能發(fā)生的損失。內(nèi)部環(huán)境因素主要有合同決策、管理水平、操作人員素質、財務狀況、生產(chǎn)能力和技術水平等，導致的企業(yè)合同管理風險按照影響結果可以劃分為營運風險、財務風險和合規(guī)風險。

（一）營運風險

合同管理的營運風險，指企業(yè)在運營過程中，可能由于合同管理某一環(huán)節(jié)的缺失，導致經(jīng)營活動達不到預期的目標甚至產(chǎn)生損失。合同管理的運營風險有：

1．因業(yè)務評價不正確、不完整，導致決策錯誤，主要體現(xiàn)在合同需求與業(yè)務目標不一致，合同主體資格審核不當，定價策略失誤等；

2．因合同條款不嚴謹，對合同雙方權利、義務和違約責任表述不清楚，導致經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失；

3．因缺乏充分的溝通，信息缺失帶來風險；

4．違約風險：一方無法履行合同約定的義務，造成對方損失，或由于自身違約需承擔賠償責任。

（二）財務風險

企業(yè)在合同訂立和執(zhí)行過程中，由于合同條款和合同方商業(yè)信用等原因，合同履行最終結果和預期可能會發(fā)生偏差，導致收益的下降或遭受經(jīng)濟損失，其主要成因有：

1．預算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付條件和付款進度不合理，令資金占用增加，產(chǎn)生資金損失。

3．合同各方權利義務的約定不清晰，可能產(chǎn)生額外的費用，造成成本增加。

4．稅收風險：忽略可能產(chǎn)生的稅費，沒有約定由哪一方承擔稅款繳納義務，導致費用增加和經(jīng)濟損失；采購合同沒有要求供貨商提供增值稅發(fā)票，未進項稅不能抵扣，增加了稅收負擔。

5．因合同糾紛產(chǎn)生資金損失。

（三）合規(guī)風險

因企業(yè)在訂立合同和履行合同時，未能遵循法律法規(guī)、標準、行業(yè)規(guī)則、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合同管理的合規(guī)風險有：

1.違反相關法律法規(guī)，合同被確認無效并需承擔法律責任的風險；

2.選擇的合同主體不具備合同所要求的資質，不能保證產(chǎn)品質量或服務質量的風險；

3.沒有按流程審核或審核把關不嚴，致使公司利益受損；

4.違反公司有關制度、，侵吞公司利益帶來的風險。

四、控制活動

篇（6）

一、施工合同風險分析

合同風險是指從工程投標到合同洽談、草擬、簽訂直至合同履約階段合同實施的結果相對于預期結果的變動程度，即建筑施工企業(yè)預期收益的變動程度。

1、投標階段的風險

（1）對招標文件的理解不全面。在工程投標過程中，由于投標人員準備不充分，對招標文件、圖紙、定額、補遺文件等相關招標資料理解得不準確、不全面、不熟悉，可能會造成工程報價的失誤，致使工程未能中標或中標后不能調(diào)整相應報價漏項，給施工企業(yè)造成損失。

（2）投標人員缺乏合同管理的前瞻性。投標人員對招標文件中合同條款的理解缺乏前瞻性，未能依據(jù)以往的施工經(jīng)驗和工程特點預估現(xiàn)場可能會發(fā)生的情況從而做出有效報價，或未能對合同履約過程中潛在的風險做出預估，致使在合同履約過程中，無法有效利用合同條款保證施工企業(yè)利益。

2、合同簽訂階段的風險

（1）采用固定價格合同。合同價款有3種確定方式，承發(fā)包雙方在合同專用條款中應明確約定采用哪一種。采用固定價格合同時，承發(fā)包雙方應在專用條款內(nèi)約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法，在約定風險范圍內(nèi)合同價款不再調(diào)整，建筑施工企業(yè)承擔價格風險。在合同履約的過程中，當材料市場價格變動較大時，施工企業(yè)索賠的機會較少。因此，應特別注重固定價格合同的報價工作，以免造成企業(yè)的損失。

（2）合同條款理解不明確。建筑產(chǎn)品具有單件性、施工生產(chǎn)和技術復雜性的特點，這決定了其施工合同的復雜性。合同中涉及許多標準和規(guī)范問題，如果在專用條款中對于“約定標準”沒有明確、具體的解釋或缺乏可操作性，很容易出現(xiàn)承發(fā)包雙方理解不一致的問題，造成返工，增加成本，從而直接影響施工企業(yè)的利益。

3、合同履約階段的風險

合同交底工作不到位。合同履約過程中應注重合同交底工作，合同交底工作不到位，合同條款未能落實到責任部門和責任人，可能導致建筑施工企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同履約過程中存在的風險。

二、工程項目投標階段合同風險管理

在投標前，施工企業(yè)應對招標文件進行深入研究和全面分析。正確理解招標文件，全面分析投標人須知，發(fā)包人明示要求、發(fā)包人未明示但依規(guī)定用途及已知道的預期用途所默示的要求、與項目有關的法律法規(guī)要求、與工程項目有關的特點及風險、公司化解風險和滿足項目要求的能力等內(nèi)容，主要內(nèi)容包括：

（1）發(fā)包人的特點，即：發(fā)包人的合同主體資格、商業(yè)信譽、履行（支付）能力（近幾年的財務狀態(tài)和本項目的資金來源）、發(fā)包人的工作語言（無涉外因素時可無需考慮）、發(fā)包人對合同適用法律和仲裁的要求（無涉外因素時可無需考慮）、對保函的要求、對違約責任及索賠的要求。

（2）工程項目本身的特點，即：項目投標報價要求（該要求是否損害承包人的利益）；項目的專業(yè)組成、相應的施工技術；質量標準、工期要求等。

（3）工程項目周邊環(huán)境的特點，即市場環(huán)境、人文環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境以前競爭對手在本項目中的優(yōu)勢/劣勢分析。

（4）企業(yè)是否能滿足項目要求的能力。主要關注施工力量、技術水平、施工設備資源狀況、采購能力、資金供應能力等。

當針對上述因素，進行風險識別、分析后，施工企業(yè)應結合自身的特點，做到心中有數(shù)，熟悉掌握市場要求價格，有針對性地制定投標策略，以減少中標后合同簽訂履行的風險。

三、工程項目中標及履約階段的合同風險管理

工程項目中標后的合同談判工作，是合同風險管理的重要內(nèi)容。企業(yè)的合同主管部門除對招投標文件進行分析外，還需結合各工程自身的特點，利用前期招投標過程中對施工企業(yè)有利的條款及文字說明等，對企業(yè)的投標作出必要的澄清，以降低工程實施過程中的承、發(fā)包雙方互相扯皮及由理解不一而產(chǎn)生的違約風險。此外，施工企業(yè)還須根據(jù)國家、地方及建筑行業(yè)主管部門的相關法律法規(guī)，對建設單位提出的不合理要求和將風險全部轉嫁施工單位的苛刻條款，進行必要的修正，以使施工合同的條款更為合理和便于實施，從而規(guī)避履約風險。除了較為嚴密、合規(guī)、合理地訂立施工承包合同外，在合同履約階段還需進行合同風險的管理和控制，其重點具體如下：

（1）合同變更或轉讓的風險，即指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。主要表現(xiàn)為：應當變更合同內(nèi)容或條款時，未采取相應的變更行為；合同變更未經(jīng)相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經(jīng)原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經(jīng)相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。

（2）合同終止風險，即指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當行為的風險。主要表現(xiàn)為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續(xù)等。

（3）合同糾紛處理不當?shù)娘L險，即指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。主要表現(xiàn)為：未及時針對合同糾紛采取對策或有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展；未與建設單位就糾紛的解決友好協(xié)商一致，或超越權限擅自處理合同糾紛；未收集對方違約行為的有效證據(jù)，使企業(yè)在糾紛處置過程中無法舉證；未按照合同約定時限及時追究對方的違約責任等。

為規(guī)避此類風險，施工企業(yè)的合同主管部門在合同中須明確規(guī)定違約責任，并對合同履行過程進行監(jiān)督。應建立定期收集、檢查項目管理部實施情況的制度及項目部在建履約風險報告制度，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能或已有違約行為，則要及時落實各級職責，采取相應措施將合同風險降到最低，并以此進行考核。

四、提高施工企業(yè)合同管理水平的途徑

1、強化各級管理人員工程合同風險管理業(yè)務培訓

（1）組織專業(yè)知識學習。建筑企業(yè)應積極組織全員學習工程合同風險防范專業(yè)知識、《合同法》、《招投標法》等法律知識及與建筑企業(yè)相關的法規(guī)和方針政策，使建筑企業(yè)從業(yè)人員的工程合同風險防范知識普遍得到增強。

（2）進行典型案例教育。通過各種途徑和方式，如介紹一些合同訂立不規(guī)范、合同違約等反面案例進行宣傳教育，使建筑企業(yè)管理人員認識到建筑企業(yè)工程合同是約束雙方的法律性文件，建筑企業(yè)必須認真訂立，嚴格履行，否則依法承擔違約責任，從而達到自覺規(guī)范合同訂立、自覺履行合同的目的。

2、優(yōu)化企業(yè)和項目的管理組織結構

目前，施工企業(yè)大多是一家獨立法人，下屬多家施工隊伍，以內(nèi)部承包或掛靠性質承接工程，從事單一的施工承包業(yè)務，經(jīng)營管理水平和專業(yè)水平偏低，缺乏施工總承包能力和項目管理能力。為適應建筑市場的競爭，施工企業(yè)應根據(jù)自身的發(fā)展，結合建設工程項目管理和合同管理的特征，優(yōu)化企業(yè)和項目管理的組織結構.同時，在各相應管理層設置獨立的合同管理職能部門，科學界定和協(xié)調(diào)合同管理職能部門與其它職能部門的權責、工作流程的配合要求等接口設置問題，進一步優(yōu)化合同管理工作程序。

3、建立和完善合同管理制度體系

建筑企業(yè)應進一步深入研究合同管理活動不同階段的具體特征、要求、管理控制手段、工作側重點等問題，結合企業(yè)合同管理的可利用資源狀況和實際管理水平，建立科學的合同管理制度，強化合同管理職能，如企業(yè)和現(xiàn)場合同文檔管理制度、合同審查制度、合同交底制度和合同后評價制度等管理控制，將企業(yè)的合同管理活動制度化、規(guī)范化、標準化，保證合同許理的綜合質量。

4、合同管理人員不斷增強執(zhí)行意識

整個管理層，特別是合同的直接管理人員，都要有強烈的合同執(zhí)行意識和觀念，營造一個人人都重視合同管理的良好氛圍，通過強化責任心、使命感，不斷總結合同管理的經(jīng)驗和教訓，切實提高合同管理水平，從而提升建筑企業(yè)工程合同風險防范的執(zhí)行力。為達到理想的執(zhí)行效果，合同管理人員首先要有扎實的工程合同風險管理知識，掌握風險識別、評價和控制的基本業(yè)務技能。

五、結論

加強施工合同風險管理是是控制工程造價、保證施工企業(yè)利潤的重要手段，在當前建筑環(huán)境和市場形勢下，對于建設施工企業(yè)是一項十分重要的工作。

篇（7）

直接風險形式和間接風險形式主要是依據(jù)合同管理過程中出現(xiàn)風險的責任主體方來劃分的。直接風險是指風險的主要責任屬于管理企業(yè)自身，即在合同履行的過程中，由于管理企業(yè)人員素質不高、管理制度不完善、監(jiān)管力度較低等因素而帶來的風險；間接風險是指在合同履行的過程中，主要由于合同履約各方自身的因素而造成的管理風險，其中企業(yè)管理方只是間接地參與其中，不承擔主要責任。

1.2客觀風險形式和主觀風險形式

對于客觀風險形式和主觀風險形式劃分，主要是依據(jù)風險的作用范圍來界定的。主觀風險表現(xiàn)為由于國內(nèi)的相關法律制度不健全、操作管理規(guī)范欠缺、從業(yè)人員整體素質偏低、監(jiān)管力度有待加強等因素，進而使在合同的簽訂、履行、變更或終止等各個階段中存在可能造成巨大經(jīng)濟損失的風險，這種風險往往是無法避免的?？陀^風險主要體現(xiàn)在合同簽訂各方的綜合實力、信譽程度、財政狀況等，是可以通過加強監(jiān)督管理避免的。

1.3可控風險形式和非可控風險形式

對于可控風險和非可控風險形式的界定，主要是依據(jù)該風險的可控情況等級的高低來劃分的?？煽仫L險形式指的是管理方在合同履行的全過程中，嚴格按照規(guī)范執(zhí)行合同的管理工作，可最大程度地降低風險出現(xiàn)的可能。非可控風險形式，是由于一些非主觀因素（地震、洪水、法律、政策等）影響使得項目合同無法正常履行的風險形式。

2合同管理中風險的影響因素

2.1從業(yè)人員綜合素質較低

人是合同管理工作的行動主體，直接掌控合同管理的每一步流程。從業(yè)人員綜合素質較低是引發(fā)合同管理風險的最直接、同時也是最主要的因素。從其專業(yè)素質角度來看，合同管理工作的從業(yè)人員往往只對自己負責工作內(nèi)的專業(yè)知識有所掌握，而對于國家的相關政策的頒布與實行缺乏必要的敏感性，這在市場經(jīng)濟發(fā)展的今天，必然會給合同的簽訂與實施帶來很大風險。

2.2合同管理制度不完善

（1）合同結算方面：由于工程結算制度的完善性較差，無法及時對已完成的工程進行監(jiān)管、審核以及結算等，進而導致合同不能如期履行。（2）合同審核方面：由于合同在評審過程中未按照相關要求對其內(nèi)容等進行嚴格審核，導致合同履行存在很大風險。

2.3客觀影響合同管理因素

（1）自然災害突發(fā)。隨著全球環(huán)境遭受破壞程度的加大,我國近些年來的地震、洪水、泥石流等地質自然災害逐漸增多，對于這些帶有極強偶然性的災害，很難進行有效的預測與控制，只能通過風險轉嫁分擔相關責任。（2）經(jīng)濟發(fā)展趨勢變化。自中國加入WTO以來，全球經(jīng)濟一體化的趨勢越來越重，中國的市場經(jīng)濟時常受到國際經(jīng)融危機的影響。對于這種情況，我們只能通過搜集信息，在合理的預測經(jīng)濟發(fā)展的趨勢后進行必要的風險規(guī)避。（3）政策和法律的變更。為了完善市場經(jīng)濟的管理制度，國家必然會不斷地對已頒布的相關法律法規(guī)進行調(diào)整，并會出臺新的措施與政策以推動社會的進步。面對此類問題，需要我們及時關注國家政策、法規(guī)的頒布情況。

2.4合同管理風險控制理念淡薄

（1）法律理念淡薄。主要體現(xiàn)在工程合同簽訂及實施的過程中，由于對相關法律法規(guī)缺乏應有的重視以及理解不透徹等原因，使得合同中的某些條款并未按照法律的相關規(guī)定執(zhí)行，從而導致該合同履行過程中存在法律風險。最典型的就是某些工程存在先開工后簽約的情況。（2）責任理念不明確。主要體現(xiàn)在對合同管理風險控制的認識不明確，進而責任理念較為模糊，使對合同管理中風險的防范與控制能力有所下降。（3）風險理念缺失。主要集中表現(xiàn)在對于項目合同中存在的風險隱患缺乏應有的重視，同時由于對風險理念的缺失，造成風險管理措施的缺乏。在實際工程中，此種情況往往體現(xiàn)在承包方由于對合同風險認識的不足，不得不承擔工程質量、賠償?shù)戎T多風險問題。

3合同管理風險控制應對方法與措施

3.1培養(yǎng)高素質的合同管理從業(yè)人員

提高從業(yè)人員的整體素質是提高合同管理質量的充分條件，建立完善健全的人才培養(yǎng)體系已迫在眉睫。對此，國家應設立專門的機構對相關專業(yè)人員進行培訓與選拔，不僅只是對專業(yè)技能的培訓，還要求其熟悉國家的相關政策法規(guī)，對于形勢判斷具有敏感性。同時，合同管理團隊有良好的職業(yè)操守，企業(yè)應適時對合同管理團隊從業(yè)人員進行繼續(xù)教育，以改變傳統(tǒng)的知識架構體系，適應日益激烈的市場競爭環(huán)境。

3.2加強對合同文本的管理

合同文本往往會由于其中存在不嚴密或不合理的條款而使其風險存在。控制合同文本風險需要加強對合同評審制度的監(jiān)管，即根據(jù)國家規(guī)定的管理合同范本，結合工程項目具體的實際情況，編制適當?shù)暮贤谋尽５S著我國加入WTO，工程管理方面也要與國際社會全面接軌。因此，要不斷借鑒國際上先進的管理經(jīng)驗與模式，與我們自身情況相結合，最大程度地發(fā)揮對合同風險的防范與控制作用。

3.3加強對合同管理流程的整體性監(jiān)管

（1）確認合同管理流程的各個細節(jié)，明確每一環(huán)節(jié)的工作目標及其措施，以此保證對合同內(nèi)容的切實履行。（2）對合同的準備、簽訂、履行、終止等各個階段實行全過程監(jiān)管，以此確保合同內(nèi)容的合法性、完備性以及規(guī)范性。（3）客觀地開展對合同管理的綜合評述，有效控制合同管理中存在的風險，實現(xiàn)合同管理過程的標準化、制度化。

3.4建立完善的風險預測系統(tǒng)

建立一套完善的風險預測系統(tǒng)可以及時對風險進行控制與防范。首先，需要對項目進行完整的風險評估，以此找出合同在各個階段可能出現(xiàn)的風險隱患，并對其進行初步的類型劃分和合理預測；其次，需要對已進行合理預測的風險隱患進行進一步判定，確認其風險等級；最后需要進行信息的會商討論，對該風險隱患問題進行研究探討，并找出有效的應對措施。

3.5加強對工程信息的管理

加強對工程信息的管理，不僅可有效控制管理風險，還可降低成本，加快項目進程。為了實現(xiàn)對信息的有效管理，可以建立一個廣大的信息平臺，并要求保證數(shù)據(jù)內(nèi)容的實時更新，讓參與各方實現(xiàn)信息共享，進而實現(xiàn)對合同進程全面掌控，降低合同管理中的風險。

3.6加強信用評價制度的建設

良好的信用評價制度，可以很好地反映合同雙方的綜合實力，增強雙方的合作互信，確保合同的順利實施。必須加強對信用評價制度的建設,對合同雙方的財政狀況、信用狀況、發(fā)展形勢作出公正合理的評價，并適當?shù)剡M行等級劃分。在實際合同簽訂時，對于有良好信用的單位應予以優(yōu)先考慮。

篇（8）

對合同管理內(nèi)部控制的重視度不夠，許多單位領導根本沒有意識到合同管理工作的重要性，管理理念陳舊、落后，重視程度低。認為合同管理可有可無，法律意識不強，只有在合同糾紛發(fā)生時，才會意識到采用法律手段來保護自身的合法權益。

(二)機構設置不合理。

側重強調(diào)上下級之間的關系，卻忽視了合同管理權力的相互制衡。合同管理的歸口部門尚未建立，單位合同管理的整體情況難以全面掌握；事業(yè)單位內(nèi)部的多個部門都擁有自已的合同專用章；監(jiān)管部門對合同管理的監(jiān)控存在局限性，不夠全面，更多是在事后監(jiān)管。

(三)合同管理人才缺乏。

特定的專業(yè)合同管理人員不足，現(xiàn)有的合同管理人員在知識的專業(yè)性、全面性方面還有待提高，制約著合同管理水平的完善與提高。

(四)合同流程管理缺乏有效控制，合同管理內(nèi)部控制制度有待進一步完善：

1.合同管理沒有一套完善、系統(tǒng)的制度，因此在實踐中無章可循。合同管理流程的混亂，使得流程管理的銜接能力就相對較弱。具體表現(xiàn)為：合同簽訂前市調(diào)工作不到位、合同簽訂時合同審查不盡職、合同履行時監(jiān)督落實流于形式。

2.合同管理未建立基礎臺賬，沒有扎實的第一手材料?；A工作尚未規(guī)范化，因此對分散在不同的部門和環(huán)節(jié)中的各種原始合同信息資料，難以及時匯總并集中加以分析。合同及有關資料的記錄、運轉、存管不善及丟失，可能增加合同糾紛的風險程度。

(五)合同管理的監(jiān)督機制尚缺、作用有限。

許多事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督部門一直缺位，有的單位雖然設立了監(jiān)督部門，但是監(jiān)督人員之前并沒有接受過系統(tǒng)的專業(yè)培訓，合同專業(yè)知識缺乏，合同管理內(nèi)部監(jiān)督的作用沒有真正發(fā)揮，達不到監(jiān)控制度有效執(zhí)行的目的。

二、事業(yè)單位在合同管理各環(huán)節(jié)存在的主要風險

事業(yè)單位合同風險是指在合同制訂、執(zhí)行、結算及變更過程中因不當行為使合同當事人的權益受到損害，合同的風險復雜多樣，總的來看，事業(yè)單位的合同風險存在于合同的立項、起草、設立、執(zhí)行、變更及合同保管等各個環(huán)節(jié)。

(一)合同立項環(huán)節(jié)。

未對合同市調(diào)作可行性評估，未嚴格審核合同對象的資質、資格，合同當事人不具有相當?shù)哪芰唾Y歷，有可能增加合同無效的風險。

(二)合同協(xié)商環(huán)節(jié)。

合同制訂的范圍和條件未明確，違規(guī)簽訂資金借貸合同、投資及抵押擔保合同，對本應簽訂合同的經(jīng)濟往來活動未訂立合同；忽視合同重要條款及關鍵細節(jié)，對合同中的主要、關鍵問題做出不恰當?shù)耐俗?；泄露與合同談判內(nèi)容有關的單位機密，可能導致事業(yè)單位經(jīng)濟權益受損的風險。

(三)合同審批環(huán)節(jié)。

未組織熟悉法律和財務專業(yè)知識的人員參與專業(yè)技術性強或法律關系復雜的經(jīng)濟事項的談判等相關工作，對合同條款、格式審查不嚴密，對可能引起重大誤解的條款內(nèi)容存在不合理、不完整、不明確的表述，單位面臨訴訟或經(jīng)濟權益受損的風險增加。

(四)合同簽署環(huán)節(jié)。

未明確簽署權限和授權審批權限，空白授權書管理不當，超越授權期限或有關事項簽訂合同，可能發(fā)生超越權限對外訂立合同的風險。合同專用章保管不善，合同加蓋了專用章而沒有經(jīng)過審批程序，可能導致產(chǎn)生合同糾紛的風險。

(五)合同履行環(huán)節(jié)。

為規(guī)避國家有關規(guī)定，將需要更高級別領導審批的重大合同或需要招投標管理的重要合同拆分成若干不重要的合同及標的小的合同，導致產(chǎn)生經(jīng)濟往來業(yè)務違規(guī)的風險：合同中約定的義務雙方?jīng)]有恰當?shù)芈男?；發(fā)生合同糾紛時處理不當損害單位權益；對合同對象的違約行為未及時發(fā)現(xiàn)并采取恰當?shù)难a救措施；對方違約時未及時追究其違約責任等。未及時補充合同條款中未明確約定的事項，使合同生效后面臨合同無法正常履行的風險。

(六)合同變更、終止環(huán)節(jié)。

應當變更內(nèi)容及條款而未按規(guī)定的程序辦理合同的變更、解除等，對達不到條件的擅自變更、終止，由此產(chǎn)生的合同糾紛倘若處理不及時，就有可能導致單位經(jīng)濟利益蒙受損失、單位的信譽和形象受到損害。

三、進一步完善事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制的對策

(一)提高對合同管理內(nèi)部控制的重視度

1.提高單位領導對合同管理內(nèi)部控制的重視度，加強相關管理人員的內(nèi)部控制意識，只有提高相關人員的整體素質水平，才能確保合同管理的合理性與有效性。

2.加強對相關人員的培訓工作，通過開展形式多樣的培訓，有意識提高法律意識及管理水平，積極落實績效考評制度，激發(fā)合同管理人員的工作積極性，提高事業(yè)單位合同管理的質量，減少合同管理的風險。

(二)依法依規(guī)建立合同管理制度

事業(yè)單位應根據(jù)自身的經(jīng)營特點，立足于單位發(fā)展實際，制定完善的合同管理內(nèi)部控制制度，做到有法可依，有章可循。

1.明確合同訂立權限。涉及大額資金的合同，應明確必須由領導班子集體討論通過，由單位負責人簽署。在制度中明確合同審批、簽署、授權權限。推行合同審批會簽制度，合同在簽署之前，合同承辦部門負責合同會簽過程，合同只有在各會簽部門負責人審核、簽署意見之后，才能對外訂立合同。嚴禁違反規(guī)定訂立合同。2.實行崗位分工制度，保證不相容職務相互分離，明確每一崗位的工作職責，形成良好的制衡機制，以促進單位內(nèi)部管理的合理有序，避免職能交叉。加強各合同歸口部門、財務部門的溝通與協(xié)調(diào)，使

收支管理與合同管理有效結合。

3.明確合同管理歸口部門是單位辦公室，具體負責部門是合同涉及的分級業(yè)務歸口部門。合同專用章由單位辦公室管理，只有在單位主要負責人同意后才能使用。

4.加強對合同履行的監(jiān)控，建立合同監(jiān)督履行審查制度，降低合同風險。例如在合同履行過程中出現(xiàn)重大變化，應當及時采取應對措施，及時與訂立方共同協(xié)商解決之道，通過合同的修訂或解除，最大程度地保障單位的利益。財務部門在付款前應當審核合同的履行情況，對未按照合同條款履約的，要中止辦理結算價款和賬務處理。

5.強化合同管理基礎信息工作。對合同流程管理中的信息資料進行詳細、真實的記錄，執(zhí)行臺賬管理制度，建立合同管理基礎臺賬；對合同立項、訂立、履行、變更、解除等環(huán)節(jié)檔案資料妥善保管并及時歸檔。明確合同訂立應當采用書面形式，真實的合同流轉過程記錄，能為檢查合同管理情況提供依據(jù)。

(三)完善單位合同管理內(nèi)部控制制度

采用內(nèi)部審計與外部監(jiān)管相結合的監(jiān)督管理模式，選擇具備專業(yè)知識的審計人員負責合同整個流程的監(jiān)督審計。建立和完善內(nèi)部審計工作制度，定期對單位合同管理的內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督、評價與指導，提高合同管理內(nèi)部控制的合理性與可靠性。建立合同履行評價機制，強化合同履行的控制與管理，進行審計監(jiān)督、檢查、評價，按期評估，確保及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理問題。

篇（9）

石油企業(yè)一直以來都是我國能源系統(tǒng)中的支柱性產(chǎn)業(yè)，在實行市場經(jīng)濟化后，合同管理對石油企業(yè)的健康發(fā)展開始起到更加重要的作用。雖然石油企業(yè)是國有企業(yè)，有國家政策的支持，但是在經(jīng)濟全球化下，金融市場風險逐漸提高，石油企業(yè)也不可避免要遇到更多風險，如果石油企業(yè)不引起重視，勢必會遭受損失，所以做好合同風險管理的控制是必要的。

一、石油企業(yè)的合同管理

合同管理是指在相關法律法規(guī)的標準下，企業(yè)對合同做出簽訂、執(zhí)行、更改、轉讓、結束、控制、監(jiān)督等行為，這些行為統(tǒng)稱為合同管理［1］。市場中的各個企業(yè)都會對簽訂的合同進行管理，以實現(xiàn)自身利益的最大化，維護市場的公平性，石油企業(yè)在進入市場經(jīng)濟后也需要重視起合同管理。合同的簽訂和履行直接影響企業(yè)的發(fā)展和員工的利益，而石油企業(yè)的規(guī)模大、業(yè)務量大、流動資金大，所簽訂的合同涉及的利益也比較大，風險也比較大，可以說合同就是石油企業(yè)業(yè)務管理的中心。

二、石油企業(yè)合同管理中存在的風險

(一)系統(tǒng)風險

系統(tǒng)風險比較常見，一般是指主要因為市場而產(chǎn)生的不可控風險，比如在石油企業(yè)簽訂合同的過程中受到市場石油價格變化、市場風險等［2］。另外，系統(tǒng)風險還包括石油企業(yè)的盈利能力改變、管理層因為客觀因素導致的變更等，增大了控制合同管理風險的難度。

(二)監(jiān)督風險

監(jiān)督風險對合同風險管理有較大的影響，主要是在合同簽訂后。石油企業(yè)沒有及時對合同的實施情況進行監(jiān)督和管理導致出現(xiàn)經(jīng)濟和管理風險。另外，還包括石油企業(yè)沒有意識保護合同履行的正當性，也沒有建立調(diào)整和控制機制管理合同的執(zhí)行，沒有將合同條約履行到位，導致石油企業(yè)的合同沒有達到預期作用。

(三)法律風險

法律風險是合同涉及法律方面的風險，如果石油企業(yè)簽訂的條約違反了相關的法律法規(guī)，那么所簽訂的合同就會被認為是無效的，比如石油企業(yè)與金融機構簽訂了關于資金融資的借貸合同，如果合同內(nèi)容設立不全就是無效合同，造成石油企業(yè)的資金風險。另外還有一種法律風險是如果簽訂了有法律問題的合同，可能會損害石油企業(yè)和合作企業(yè)的經(jīng)濟利益。

三、控制石油企業(yè)合同管理風險的措施

(一)控制系統(tǒng)風險

石油企業(yè)控制合同管理風險的基礎就是控制系統(tǒng)風險，其具體的措施有:(1)在市場經(jīng)濟條件下，石油企業(yè)將合同運行的過程包括前期調(diào)查準備、簽訂、履行、中途變更及合同失效等與風險管理有效結合，以追求石油企業(yè)最大化的效益為目標，考察合同運行過程中存在的風險，并對合同的運行做出評估從而應對各類風險;(2)石油企業(yè)在簽訂合同時，必須從自身實際出發(fā)，并對當下的市場情況做詳細考察，比如石油價格的波動情況、市場對石油的需求等等，從而制定出最有利于石油企業(yè)的合同。

(二)加強監(jiān)督合同的履行情況

對合同的履行過程進行監(jiān)督對任何企業(yè)都是重中之重，對石油企業(yè)控制合同管理風險也是如此。合同的履行管理包括條約的具體實施情況、變更管理及違約管理等等，涉及的因素比較多，需要加強管理，具體的措施包括:(1)合同條約的執(zhí)行交由基層單位實施;(2)對合同實施情況的審查交由機關業(yè)務部門來做;(3)合同實施的結果交由合同管理部門審核和抽檢;(4)合同的真實狀況需要審計監(jiān)察部門做監(jiān)督;(5)石油企業(yè)的分公司定期進行合同的全面檢查，一般是以半年為期;(6)集體企業(yè)將書面形式的合同履行情況每月上報，便于監(jiān)督部門審查。

(三)提高法律意識

法律是保護合同運行的最后一道防線，也是石油企業(yè)控制合同管理風險的核心，因此必須提高法律意識。首先，石油企業(yè)要以我國的相關法律法規(guī)作為標準，判定合同的簽訂和實施中有沒有存在風險;其次，依照相關的法律法規(guī)審查合同管理中存在的風險點，并做出嚴格的控制。第三，石油企業(yè)要對合同的各種知識了然于心，比如合同的標準化文本、合理的違約責任、如何檢查合同條款、關于合同的法律等等，有效控制合同管理的風險［3］。

四、結語

在我國國民經(jīng)濟不斷增長的當下，石油企業(yè)也在加入市場經(jīng)濟后快速發(fā)展，但是也面對著激烈的市場競爭，必須做好合同管理的風險控制。針對不可控的系統(tǒng)風險、監(jiān)督風險和法律風險，積極采取措施應對，減少合同管理風險對石油企業(yè)經(jīng)濟效益的影響，有效提升石油企業(yè)的整體水平。

［參考文獻］

［1］徐瑞理．淺談石油企業(yè)合同管理的風險分析及控制［J］．經(jīng)濟管理:全文版，2016(8):00270．

篇（10）

引言

合同，是平等的當事人之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。在國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中，會簽訂各種類型的合同，在合同的簽訂與履行時，都處于利益與風險并存的狀態(tài)。合同履行的過程貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的過程，企業(yè)為實現(xiàn)合同利益，就必須對合同進行全方位的管控，防范法律風險。

一、國有企業(yè)合同管理的主要內(nèi)容

(一)合同管理制度的建立。合同管理必須建立職責明確、程序規(guī)范的規(guī)章制度。重點是明確各部門的權利和責任，建立合同風險防控機制，做到全流程管控。(二)人員培訓。合同管理人員業(yè)務能力的高低，影響著合同管理的水平。國有企業(yè)必須加強對合同人員法律知識的培訓，嚴把合同審查關。(三)合同相對方及合同文本的審核。首先審查合同相對方的相關資質，必要時可對其進行法律盡職調(diào)查；其次要對合同價款及構成、質量和技術要求、履行期限、支付方式、違約責任、爭議解決方式等主要條款進行明確規(guī)定，避免合同漏洞。(四)合同履行管理。合同結算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和重要內(nèi)容，相關業(yè)務部門應認真落實履行合同條款，審核發(fā)票及相關驗收資料，做好合同的閉環(huán)管理。

二、國有企業(yè)合同管理的主要風險

對于國有企業(yè)來說，本身就有強有力的法律團隊為其服務，合同文本、談判選商及簽約方面都有一套嚴格的管控流程，制度設計上不會存在重大的缺陷，主要的風險在于合同管理的程序性方面及履行方面，主要表現(xiàn)為：(一)對于合同管理及履行情況監(jiān)控不到位增加法律及合規(guī)風險。國有企業(yè)合同簽約及履行過程中，主要存在部分企業(yè)“應當招投標而未招標”、“選擇不具備相應資質的供應商承擔服務項目”、“合同簽訂未履行審批程序”、“合同內(nèi)容約定不完善，合同文本選用錯誤，針對不適應條款的修訂無法滿足業(yè)務需要，關鍵性條款有缺失或不明確”、“超出授權范圍簽訂合同”等原則性問題。這些問題的產(chǎn)生，主要是承辦人員和承辦部門合同管理意識不強，隨意簡化流程，履職不到位。比如說承辦部門存在錯誤意識，以為簽約付款就算合同履行完畢，忽略了相關的保質期、保證金及違約條款，未有效行使合同條款的權利，給企業(yè)帶來不必要的損失。(二)合同人員的配置和業(yè)務素質缺陷，導致了合同管理水平的停滯不前。國有企業(yè)合同管理大部分問題是因為“人”的原因而發(fā)生的，再完善的制度規(guī)定與程序設計，缺乏業(yè)務人員的落實執(zhí)行，仍然無法解決問題。部分企業(yè)對合同管理的重要性認識不夠，在人員配備和部門間溝通協(xié)調(diào)等方面支持不夠，合同管理人員及承辦人員變動頻繁、流動性較大，缺乏有效的培訓學習時間，導致其業(yè)務素質不高，不具備相應的法律知識及合規(guī)意識，無法對合同涉及的各項問題作出正確判斷和有效管理。同時，合同管理人員與其他部門的管理銜接不到位，缺乏有效溝通，造成“1+12”的結果。

三、國有企業(yè)合同管理風險防范措施

(一)確保合同主體適格。在合同選商過程中，合同承辦部門應組織對擬簽訂合同的相對人進行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括：1.審查被調(diào)查對象的身份證件、法人登記證書、資質證明、授權委托書、權利證書等證明原件，以及授權人的行為是否在其被授權范圍內(nèi)，在充分收集相關證據(jù)的基礎上綜合評價主體資格是否適格。2.對注冊資本金明顯小于合同交易金額的合同相對人，通過在合同條款中細化按工程進度付款、先貨后款等條件，防范其履約風險。同時，在合同履行過程中持續(xù)關注其資信變化，并對變化的影響進行評估。對可能造成較大風險的事項，應及時向合同管理部門咨詢處理方案。(二)落實合同交底責任，準確把握合同履行責權劃分。重大合同履行前，合同承辦部門應當編制合同實施的詳細工作計劃，可以以《合同履行管理責任分解表》的形式向實施項目的各層次管理者和參與人做合同交底，把合同履行責任具體落實到各責任人和合同實施的各個具體環(huán)節(jié)。在合同實施過程中，要加強與合同當事人及項目內(nèi)外部相關參與方的溝通，進行經(jīng)常的檢查、監(jiān)督和解釋工作，必要時召開協(xié)調(diào)會議，及時處理合同履行存在的各種問題。(三)加強合同履行異常管理。1.合同履行過程中出現(xiàn)合同內(nèi)容約定不明或雙方理解有分歧時，合同承辦部門應當負責組織招投標部門、合同管理部門和造價部門及相關專業(yè)部門共同商討并出具意見，按權限報審批后與合同相對人達成一致意見，并以書面形式雙方簽字確認。2.合同履行中出現(xiàn)需要變更、解除、終止、轉讓等異常情況時，合同承辦部門須將異常情況、原因分析、初步判斷及擬處理意見等形成申請報告，經(jīng)合同審批后予以處理，并簽訂書面協(xié)議。3.因合同相對人原因引發(fā)合同履行異常的，合同承辦部門應及時向合同相對人催告。4.合同相對人履行有瑕疵但我方可以先予接收或部分接收的，合同承辦部門應做出書面說明，詳細記載不符合合同約定的內(nèi)容，并由雙方簽字確認。(四)防范與控制合同違約。1.合同相對人履行義務與合同約定不符時，合同承辦部門應當及時留取相關證據(jù)(照片或有關記錄)，以書面形式明確其違約事實及責任、要求合同相對人改正，并按合同約定追究合同相對人違約責任。2.由于我方原因致使合同不能按約定履行時，合同承辦部門應及時將不能履行情況向相關專業(yè)部門進行確認并報告合同管理部門。合同管理部門根據(jù)實際情況提出法律意見，經(jīng)批準后由合同承辦部門執(zhí)行[3]。

四、結語

合同管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的重要工作，它直接關系到企業(yè)發(fā)展的前途。企業(yè)要樹立正確的風險防范意識，建立完善的合同管理體系，企業(yè)的各部門要明確職責，齊心協(xié)力，做好合同管理的把關工作，提高合同履約效率和質量，切實保證企業(yè)的合法權益。

參考文獻：

[1]劉劍.國有企業(yè)合同管理中的法律風險及其防范[J].經(jīng)濟管理:文摘版,2016(9):358.