序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇外匯管理?xiàng)l例范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1996年的外匯管理?xiàng)l例規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。而修訂后的外匯管理?xiàng)l例則簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)了境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。新條例顯然有利于為資本流出進(jìn)一步拓寬渠道。

另外，由于修訂后的外匯管理?xiàng)l例放寬了外匯流入流出的諸多限制，增強(qiáng)了外匯流動(dòng)的自由度，增強(qiáng)了人民幣匯率形成機(jī)制的市場基礎(chǔ)，因此，這將會(huì)更大地推動(dòng)人民幣匯率浮動(dòng)幅度，使人民幣向著可自由兌換的方向又邁進(jìn)了一大步。

篇（2）

原《條例》自1996年1月29日和1997年1月14日修訂以來，對促進(jìn)國際收支平衡、防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。但是近年來，隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟(jì)形勢的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，個(gè)人的外匯需求基本得到滿足，資本項(xiàng)目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)一步完善，需要修訂原《條例》以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國國際收支形勢發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲備增長過快，原《條例》重在管理外匯流出，需要修訂原《條例》以對外匯流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國經(jīng)濟(jì)日益國際化，國際資金流動(dòng)加快的情況下，需要進(jìn)一步完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測體系，建立健全國際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高開放型經(jīng)濟(jì)水平。

此次新《條例》的修訂，在堅(jiān)持改革開放的基礎(chǔ)上，吸收近年來經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、外匯市場和人民幣匯率形成機(jī)制等方面的改革成果，并為下一步改革預(yù)留政策空間；圍繞宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，以促進(jìn)國際收支平衡為目標(biāo)，對外匯資金流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理；創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營企業(yè)之間、機(jī)構(gòu)與個(gè)人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)管；按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進(jìn)一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化，加強(qiáng)對行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。

全面修訂原《條例》

據(jù)了解，新《條例》對原《條例》作了全面修訂。

一是對外匯資金流入流出實(shí)施均衡管理。要求經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，取消外匯收入強(qiáng)制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。

二是完善人民幣匯率形成機(jī)制及金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。規(guī)定人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度；經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理。

三是強(qiáng)化對跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。健全國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，完善外匯收支信息收集，加強(qiáng)對跨境資金流動(dòng)的統(tǒng)計(jì)、分析與監(jiān)測；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機(jī)關(guān)依法、有效地履行職責(zé)，增加規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管手段和措施，同時(shí)規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督檢查的程序。

重點(diǎn)規(guī)范資本項(xiàng)目外匯管理

資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)范是《條例》修訂的重點(diǎn)內(nèi)容之一。

為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。新《條例》簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。

改革資本項(xiàng)目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的以外，資本項(xiàng)目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；資本項(xiàng)目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機(jī)構(gòu)辦理，國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

加強(qiáng)流入資本的用途管理。要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機(jī)關(guān)對資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

簡化經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理

與原《條例》相比，新《條例》大大簡化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。

原《條例》規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯賬戶。而新《條例》規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機(jī)構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購匯支付。

為保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，新《條例》要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，同時(shí)規(guī)定外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對此進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過核銷、核注、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)核對、現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行。

篇（3）

一、將超限額結(jié)匯期限由現(xiàn)行的10個(gè)工作日延長至90日。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出核定限額后，超限額部分外匯資金仍可在外匯賬戶內(nèi)存放90日。對于超過90日后仍未結(jié)匯或?qū)ν飧秴R的，開戶金融機(jī)構(gòu)須在90日期滿之后的5個(gè)工作日內(nèi)，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理超限額部分外匯資金結(jié)匯手續(xù)并通知該境內(nèi)機(jī)構(gòu)。?

篇（4）

關(guān)鍵詞：航測調(diào)繪 必要性 方法

Abstract：The cause of Surveying and mapping in the urban and rural basic construction rapid development, so that how to improve the survey of large scale topographic map of field inspection, in the surveying and mapping workers has become an important problem before the. Based on the survey of large scale aerial survey outside the necessity of aircraft external drawing a data request has carried on the simple elaboration, for reference.

Key words: aerial survey；necessity；method

中圖分類號：P2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

1航測大比例尺地形圖調(diào)繪的必要性

七十年代后期, 我國航測事業(yè)有了飛快發(fā)展, 國內(nèi)各工程測量部門采用這一先進(jìn)的測繪技術(shù), 為工程勘測設(shè)計(jì)提供各種大比例尺地形圖。實(shí)踐表明, 航測圖所反映的地形詳盡逼真,具有較高的數(shù)學(xué)精度, 并減少了大量的野外工作, 有利于工程勘測設(shè)計(jì)的進(jìn)行, 深受各專業(yè)技術(shù)人員歡迎。航空攝影測量需要經(jīng)過航空攝影, 外業(yè)控制測量和調(diào)繪, 室內(nèi)作業(yè)等三個(gè)基本過程。由于航空攝影受到氣候條件, 航攝飛行申請與審批, 航空攝影單位計(jì)劃安排等等影響, 往往需要一段較長的時(shí)間。此外, 對于交通困難, 地形復(fù)雜且人煙稀少地區(qū), 野外工作變得更加困難。所以航測的推廣應(yīng)用受到一定限制。隨著國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的需要, 例如,國家的一些重點(diǎn)建設(shè)工程, 勘測、設(shè)計(jì)、施工的銜接分緊湊, 期限很短, 經(jīng)常要求在較短時(shí)間內(nèi)提供質(zhì)量好的大比例尺地形圖， 又如處于人煙稀少山區(qū), 小面積的工程項(xiàng)目, 利用人工測量必須動(dòng)用大量的人力物力, 增加工程建設(shè)的負(fù)擔(dān), 因此研究利用航測資料測繪大比例尺地形圖十分必要。通過多年的研究和實(shí)踐, 針對工程項(xiàng)目的具體要求和既有航測資料的狀況, 制訂出有效的技術(shù)措施, 直接利用既有航測資料測繪鐵路大比例尺地形圖是解決急需,縮減勘測經(jīng)費(fèi), 節(jié)省人力的有效途徑。把航測數(shù)字化手段運(yùn)用到大比例尺成圖的過程中，將發(fā)揮它的顯著優(yōu)越性。相片調(diào)繪是運(yùn)用航測數(shù)字化手段測制出高質(zhì)量的大比例尺地形圖十分關(guān)鍵的一環(huán)。

2 對航外調(diào)繪資料的要求

2．1 航空攝影像片

航空攝影像片是我們像片調(diào)繪的基礎(chǔ)資料或工作底圖，它包括航調(diào)片及立體觀察片，所以航片資料情況的好壞無疑要對我們調(diào)繪的作業(yè)進(jìn)度及成果質(zhì)量產(chǎn)生重大影響。尤其對大比例尺成圖而言，這種影響會(huì)顯得更為突出。因?yàn)榇蟊壤叩匦螆D與其他中小比例尺地形圖相比，具有成圖精度要求較高、各種地形要素表達(dá)細(xì)膩、信息負(fù)載量大等特點(diǎn)，這自然就要對航片資料的各項(xiàng)質(zhì)量情況提出更高的要求。

2．2 航攝像片的質(zhì)量

航測外業(yè)調(diào)繪質(zhì)量受野外判讀,室內(nèi)清繪、表示,符號統(tǒng)一運(yùn)用,航片質(zhì)量等影響,只有在滿足要求的航片上,準(zhǔn)確判讀,運(yùn)用合理、清晰、簡易、統(tǒng)一的地圖語言表示,才能保證最終成果的數(shù)學(xué)精度和地理精度。首先，如果航片影像質(zhì)量不佳，即影像的紋理層次不清，沒能很好地把一些微小的地形信息單元充分地顯現(xiàn)出來，影像密度及反差也沒能達(dá)到一種較為理想的適中狀態(tài)，那么這種劣質(zhì)的航片資料對我們大比例尺地形圖的調(diào)繪生產(chǎn)作業(yè)顯然是不利的。在大比例尺地形圖上絕大多數(shù)的地形要素一般都要以高度的精確性詳盡地表達(dá)出來，一些微小而又獨(dú)立的定位要素占有很大比重(如電桿之類的地物要素)，大的地物要素其細(xì)部又要保持幾何形狀上的高度精確(如樓形)，若資料影像模糊不清，就要給調(diào)繪的室內(nèi)判讀立體觀察及野外實(shí)地判調(diào)等一系列作業(yè)程序帶來很大的障礙，甚至無法進(jìn)行；影像密度反差偏高也同樣會(huì)造成上述的影響，特別是對像片清繪整飾造成很大的困難，因?yàn)橛跋衩芏确床?，過黑或過白都要影響甚至完全遮蓋某些要素或其細(xì)部的正常顯現(xiàn)，如過黑的密度影像，其調(diào)繪內(nèi)容往往就要同陰影部分混為一體令人難以區(qū)分，這樣一來對外調(diào)的各類要素筆跡著墨整飾，調(diào)繪者就要花費(fèi)極大地精力來加以判識，從而影響工效及調(diào)繪成果的質(zhì)量。

2．3 外業(yè)調(diào)繪底圖比例尺的確定和選擇

大比例尺的地形圖調(diào)繪，航片資料的放大倍數(shù)，即航調(diào)片比例尺的確定和選擇。根據(jù)多年來的生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明：大比例尺成圖，航調(diào)放大片的比例尺原則上不應(yīng)小于成圖比例尺的2．5倍，地物稀少地區(qū)對比例尺的要求可適當(dāng)放寬。由于大比例尺地形圖所要表示的內(nèi)容繁多，信息表達(dá)細(xì)膩，單就這個(gè)意義來講，在不影響清晰度的前提下，自然是航調(diào)片的放大比例越大越好，比例倍數(shù)的增大無疑會(huì)給我們實(shí)際作業(yè)在技術(shù)上帶來一定的便利，也就是說在判讀及清繪整飾等作業(yè)環(huán)節(jié)上是有利的，但在野外攜帶使用的機(jī)動(dòng)性上卻是很不方便的，反而降低了它的使用效果；再者航調(diào)片幅面無目的地放大，要增加感光材料的投入，在經(jīng)濟(jì)上是一種浪費(fèi)，在成本效益上也是不可取的。所以航調(diào)放大片比例尺的選擇，是大是小，在

遵循一般原則確保曬圖質(zhì)量的前提下，要結(jié)合實(shí)際情況而定，即根據(jù)測區(qū)地形要素的繁雜程度，在使用的技術(shù)性和機(jī)動(dòng)性兩者之間加以合理的權(quán)衡，城鎮(zhèn)密集地區(qū)的大比例尺地形圖調(diào)繪，航調(diào)片一分為二，要盡可能以大為佳，反之放大比例尺可選取小一些乃至放寬。

3室內(nèi)判繪作業(yè)的具體方法

1)首先在室內(nèi)直接對影像進(jìn)行解譯。結(jié)合作業(yè)圖幅的具體內(nèi)容，詳細(xì)分析提供的各種資料和判讀樣本，熟悉和掌握作業(yè)圖幅內(nèi)各地形元素和影像特征。

2)室內(nèi)判繪要依據(jù)成像規(guī)律，充分利用影像特征(影像的形狀、大小、色調(diào)、陰影、紋理、圖案、相關(guān)位置)和有關(guān)資料。通過立體觀察，認(rèn)真識別，綜合分析正確判繪各種地形元素。如果影像不夠清晰或地物密集時(shí)可先依據(jù)影像對地物進(jìn)行調(diào)整標(biāo)繪，通過室內(nèi)解譯從影像中判繪地物、地貌，并標(biāo)繪在底圖上，如果影像不夠清晰或影像太小時(shí)可局部放大影像結(jié)合周圍地物進(jìn)行判斷，然后到實(shí)地補(bǔ)充調(diào)查確定。

3)室內(nèi)判繪過程中，對于有把握確認(rèn)的地形元素，按有關(guān)技術(shù)規(guī)定進(jìn)行綜合取舍，直接清繪到調(diào)繪圖幅上，對于難以辨認(rèn)或疑問的影像作為判讀疑點(diǎn)做出相應(yīng)標(biāo)記，以便野外調(diào)繪時(shí)認(rèn)真核對。

4野外調(diào)繪作業(yè)中的方法步驟

1)測區(qū)作業(yè)開始前，首先學(xué)習(xí)圖式規(guī)范，技術(shù)設(shè)計(jì)，踏勘報(bào)告，對測區(qū)的調(diào)繪作業(yè)做到心中有數(shù)，一般先易后難。

2)熟悉了解像片的野外實(shí)際地理位置，出發(fā)前，對照舊圖，查明本片行走的最佳路線及顯著地地理名稱，以便準(zhǔn)確地到達(dá)目的地。

3)野外調(diào)繪作業(yè)中，首先做到三到，即看到，對于地面上的所有地物、地貌都要看到；走到，對調(diào)繪片的每一處都要走到；問到，對于不明的地物、地貌等要素，要詢問清楚，記錄明白。

5作業(yè)中的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)及方法

1)對測區(qū)有了一定的了解后，可因地制宜地確定作業(yè)順序，一般情況下按像片從上到下，從左到右順序進(jìn)行，以免漏掉。開始工作選擇最佳的行走路線，以便事半功倍。

2)如測區(qū)磚瓦結(jié)構(gòu)的房屋較多時(shí)，在作業(yè)中可對土房做特殊記號，反之對磚瓦房做特殊記號；如果籬笆墻較多時(shí)，對磚、土墻做特殊記號，反之對籬笆墻做特殊記號。

3)對高層建筑的房檐，一般情況下直接測量不到，可根據(jù)房檐的雨滴線來測量。

4)對于煙筒水塔的測量

① 利用皮尺直接測煙筒、水塔的周長，然后利用幾何原理求得(D=C／3．14，C=周長，3．14=圓周率)；

②采用切線延長法量取煙筒、水塔直徑；

③ 在煙筒、水塔有投影的情況下，直接量取煙筒、水塔根部的投影直徑；

④對于陰影掩蓋或影像不清的地物，一般最好用皮尺采用交會(huì)法、截距法、或用平板儀實(shí)地測量。但在缺少丈量工具時(shí)，可采用目估、步量和相關(guān)位置的判調(diào)，結(jié)合像片比例尺共同確定準(zhǔn)確位置。

6外調(diào)結(jié)束后。

要及時(shí)內(nèi)業(yè)清繪外業(yè)調(diào)繪結(jié)束后，要逐段、逐片、逐項(xiàng)仔細(xì)認(rèn)真地清繪，不要虎頭蛇尾，眉毛胡子一把抓，以免產(chǎn)生丟漏現(xiàn)象，清繪結(jié)束后要認(rèn)真自查自校?？傊?，大比例尺航外調(diào)繪是一項(xiàng)內(nèi)容多，工序復(fù)雜的工作，所以每個(gè)調(diào)繪工作者都應(yīng)本著對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，仔細(xì)、認(rèn)真、一絲不茍地完成每一道工序，從而確保調(diào)繪工作的質(zhì)量。

結(jié)束語

隨著測繪科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，測繪技術(shù)的不斷更新，地形圖、成圖質(zhì)量的要求顯得更為重要。航外調(diào)繪是航測成圖的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有待同行更進(jìn)一步的探討。

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，外匯管理部，大連、青島、寧波、廈門、深圳市分局；各外匯指定銀行：?

最近，為切實(shí)保護(hù)專利權(quán)，規(guī)范交易行為，促進(jìn)專利實(shí)施，國家知識產(chǎn)權(quán)局頒發(fā)了《專利實(shí)施許可合同備案管理辦法》。因?qū)＠捌鋵?shí)施細(xì)則已經(jīng)修改，為加強(qiáng)對專利權(quán)許可用匯的管理，根據(jù)最高法院的有關(guān)司法解釋及加入世貿(mào)組織的需要，經(jīng)研究，對原《關(guān)于加強(qiáng)對引進(jìn)無形資產(chǎn)售付匯管理有關(guān)問題的通知》(［98］匯管函字第092號)中第一項(xiàng)第一款專利權(quán)許可用匯的審核憑證調(diào)整如下：?

原規(guī)定的審核憑證：?

1、專利實(shí)施許可合同；?

2、國家專利局頒發(fā)的專利實(shí)施許可合同備案《回執(zhí)》；?

3、國家專利局頒發(fā)的《專利廣告證明》；?

4、外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊生效證書》。?

現(xiàn)調(diào)整為：?

1、專利實(shí)施許可合同；?

2、國家知識產(chǎn)權(quán)局頒發(fā)的《專利實(shí)施許可合同備案證明》；?

3、《技術(shù)進(jìn)口許可證》或《技術(shù)進(jìn)口合同登記證書》；?

4、《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》。?

同時(shí)，將《國家知識產(chǎn)權(quán)局局長令》（第十八號）、《關(guān)于專利實(shí)施許可合同備案有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《最高人民法院關(guān)于對訴前停止侵犯專利權(quán)行為適用法律問題的若干規(guī)定》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

本通知自文到之日起執(zhí)行，請各分局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給所轄分支局，外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。?

篇（6）

（一）熱錢的定義

熱錢（Hot Money），又稱游資（Refugee Capital）或叫投機(jī)性短期資本，指為追求最高報(bào)酬而以最低風(fēng)險(xiǎn)在國際金融市場上迅速流動(dòng)的短期投機(jī)性資金。

國際間短期資金的投機(jī)性利益主要由逃避政治風(fēng)險(xiǎn)，追求匯率變動(dòng)，重要商品價(jià)格變動(dòng)或國際有價(jià)證券價(jià)格變動(dòng)而產(chǎn)生的，而熱錢追求的就是匯率變動(dòng)的投機(jī)利益。當(dāng)投機(jī)者預(yù)期某種通貨的價(jià)格將下跌時(shí)，便出售該通貨的遠(yuǎn)期外匯，以期在將來期滿之后，可以較低的即期外匯買進(jìn)而賺取此項(xiàng)匯兌差價(jià)的利益。因此，熱錢純屬買空賣空的投機(jī)行為。

（二）熱錢的特征

這些在國際間流動(dòng)的熱錢主要具有以下“四高”特征：

1.高收益性與風(fēng)險(xiǎn)性。追求高收益是熱錢在全球金融市場運(yùn)動(dòng)的最終目的，而高收益往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，因而熱錢賺取的是高風(fēng)險(xiǎn)利潤。

2.高信息化與敏感性。熱錢是信息化時(shí)代的寵兒，對世界經(jīng)濟(jì)金融現(xiàn)狀和趨勢，對各個(gè)金融市場匯差、利差和各種價(jià)格差，對有關(guān)國家經(jīng)濟(jì)政策等高度敏感，并能對市場的瞬息萬變迅速做出反映。

3.高流動(dòng)性與短期性。基于高信息化與高敏感性，有錢可賺它們便迅速進(jìn)入，風(fēng)險(xiǎn)加大則瞬間逃離。表現(xiàn)出極大的短期性、甚至超短期性。

4.投資的高虛擬性與投機(jī)性。熱錢作為一種投資資金，熱衷于“以錢生錢”，它們主要投資于全球的有價(jià)證券市場和貨幣市場，從金融工具的價(jià)格波動(dòng)中取得利潤。因此熱錢的投資既不創(chuàng)造實(shí)業(yè)，也不提供服務(wù)，具有極大的虛擬性、投機(jī)性和破壞性。

（三）國際熱錢的大量流入對中國資本市場的危害

1.熱錢進(jìn)來對經(jīng)濟(jì)造成推波助瀾的虛假繁榮。從我國目前的情況看，熱錢在賭人民幣升值預(yù)期的同時(shí)，乘機(jī)在其他市場如房地產(chǎn)市場、債券市場、股票市場以及其他市場不斷尋找套利機(jī)會(huì)。如最明顯的是房地產(chǎn)市場。近幾年，我國房地產(chǎn)價(jià)格直線上升，全國房地產(chǎn)價(jià)格漲幅在12%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過消費(fèi)物價(jià)指數(shù)。很多房地產(chǎn)開發(fā)商之所以不愿意降低房價(jià)，一個(gè)很重要的原因就是對國際熱錢心存幻想，而能夠吸引國際熱錢進(jìn)入中國樓市的一個(gè)很重要的理由，就是人民幣的大幅升值。

2.熱錢大量進(jìn)入，加大外匯占款規(guī)模，影響貨幣政策正常操作，擾亂金融體系的正常運(yùn)行，加劇國內(nèi)通貨膨脹的壓力。據(jù)有關(guān)專家計(jì)算，2008年6月24日，社科院世界政治與經(jīng)濟(jì)研究所專家在社科院網(wǎng)站上發(fā)表報(bào)告指出，在一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)模型假設(shè)下，中國資本市場上的熱錢數(shù)額驚人，已高達(dá)1.75萬億美元，這一數(shù)字大約相當(dāng)于截至2008年3月底的中國外匯儲備存量的104%。這迫使央行在公開市場大量運(yùn)用央行票據(jù)強(qiáng)行沖銷，不僅增加了央行的操作成本，而且也使得我國貨幣政策主動(dòng)性不斷下降，貨幣政策效果大打折扣，增加了通貨膨脹的壓力。

3.熱錢流入，人為加大了人民幣對外升值的壓力。我國現(xiàn)行的匯率體系，以及美元持續(xù)貶值，是吸引熱錢進(jìn)入的主要原因。因此，只要人民幣升值預(yù)期不變，隨著流入熱錢的增多，人民幣升值的壓力就會(huì)越大。

最后，熱錢的流出，也同樣會(huì)使經(jīng)濟(jì)劇烈波動(dòng)。如果熱錢大規(guī)模迅速流出，就會(huì)使一些投機(jī)氣氛較大的市場價(jià)格會(huì)大幅波動(dòng)，如房地產(chǎn)價(jià)格迅速回落、債券價(jià)格以及股票市場大幅震蕩等。

二、新《外匯管理?xiàng)l例》針對控制熱錢的規(guī)定

新《外匯管理?xiàng)l例》共包括總則、經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理、資本項(xiàng)目外匯管理、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理、人民幣匯率和外匯市場管理與監(jiān)管管理等8個(gè)部分。其中，針對控制熱錢的規(guī)定，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）總則中新增規(guī)定

和原來的《外匯管理?xiàng)l例》相比，新《外匯管理?xiàng)l例》在總則中增加了以下內(nèi)容：

第七條規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。

第十條規(guī)定，國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。

第十一條規(guī)定，國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

這3條規(guī)定不僅明確要求國務(wù)院外匯管理部門對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，定期公布國際收支狀況，而且清晰地界定了外匯管理部門的管理權(quán)限，明確了管理原則，按照上述規(guī)定，外匯管理機(jī)關(guān)可以全方位對跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測。同時(shí)，建立國務(wù)院外匯管理部門與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息通報(bào)機(jī)制。通過這些規(guī)定，可以加強(qiáng)對熱錢的監(jiān)管，一方面，當(dāng)熱錢大規(guī)模流入時(shí)，管理部門就可以依照法規(guī)規(guī)定，遵循相應(yīng)的管理原則，采取恰當(dāng)?shù)木o縮措施，抑制經(jīng)濟(jì)的虛假繁榮，緩解通貨膨脹壓力和人民幣升值壓力；另一方面，當(dāng)熱錢大規(guī)模流出時(shí)，管理部門也可采取必要的控制措施，遏制熱錢投資抽逃，避免其對我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生大的震蕩。

（二）經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的規(guī)定

對經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的修改，是這次外匯管理?xiàng)l例修訂工作的重點(diǎn)內(nèi)容，其中，對控制熱錢具有重大意義的主要有以下幾點(diǎn)：

1.經(jīng)常項(xiàng)目的規(guī)定

新條例第十二條規(guī)定：“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。”

熱錢進(jìn)入中國有多種渠道，其中虛假交易是一重要渠道，通過這一渠道，國內(nèi)的企業(yè)與國外的投資者可聯(lián)手通過虛高報(bào)價(jià)、預(yù)收貨款、偽造供貨合同等方式，把境外的資金引入。

而新條例強(qiáng)調(diào)了經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收支必須具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，這將從法律源頭上遏制虛假交易這一渠道，不僅確立了經(jīng)常項(xiàng)目的管理原則，而且進(jìn)一步完善了我國外匯管理的法律體系。

2.資本項(xiàng)目的規(guī)定

資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)范主要集中在條例第三章，修訂的內(nèi)容有很多，其中，與控制熱錢關(guān)系最大的就是加強(qiáng)流入資本的用途管理。新條例二十三條規(guī)定：“資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?！?/p>

這一新規(guī)定可以說是和經(jīng)常項(xiàng)目具有的真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)相互呼應(yīng)補(bǔ)充，加強(qiáng)流入資本的用途管理，改變了以前“外匯管理重流出、輕流入”的導(dǎo)向，這說明我國外匯管理部門在熱錢大規(guī)模流入、外匯儲備劇增的情況下，依然保持清醒的頭腦，不再單方面追求高額外匯儲備存量，開始關(guān)注外匯儲備的流量和結(jié)構(gòu)，不再給國際熱錢可乘之機(jī)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管管理的規(guī)定

新條例添加了一個(gè)完整的章節(jié)――“監(jiān)管管理”，分六大條款對外匯局的監(jiān)督檢查職能進(jìn)行了詳細(xì)敘述，并添加了可以“查詢被調(diào)查外匯違法事件當(dāng)事人和直接有關(guān)單位、個(gè)人的賬戶”、查閱和復(fù)制外匯違法事件的單位、個(gè)人的會(huì)計(jì)資料和文件，并予以封存的權(quán)力。這些意味著外匯局對外匯的監(jiān)管監(jiān)察從匯兌環(huán)節(jié)延伸到人民幣賬戶領(lǐng)域。

篇（7）

作者單位：113000撫順市中心醫(yī)院胸心外科

非體外循環(huán)心臟跳動(dòng)下冠狀動(dòng)脈旁路移植術(shù)(OPCAB)因不使用體外循環(huán)，完全避免了體外循環(huán)所導(dǎo)致的全身性炎性反應(yīng)，損傷輕，恢復(fù)快，住院時(shí)間短，費(fèi)用低，是冠心病外科治療的重要進(jìn)展。2002年12月至2009年2月我院共完成了冠狀動(dòng)脈旁路移植術(shù)65例，其中50例(77%)患者應(yīng)用了OPCAB，效果良好，現(xiàn)報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 男43例,女7例，年齡40～79歲, 平均年齡(50.23 ±8.31)歲，其中陳舊性心肌梗死16例, 急性心肌梗死5例，合并高血壓25例,糖尿病17例,慢阻肺6例。EF< 30% 1例, 30%~50% 27例。兩支病變10例,三支病變28例,左主干狹窄12例。心功能(NYHA) Ⅱ級20例, Ⅲ級24例, Ⅳ級6例。

1.2 手術(shù)方法 所有患者術(shù)前常規(guī)給予間斷吸氧及心內(nèi)科治療。手術(shù)采用常規(guī)正中胸骨切口,同時(shí)做好不同程度的體外循環(huán)準(zhǔn)備,取左乳內(nèi)動(dòng)脈或橈動(dòng)脈及大隱靜脈備用，給予肝素1 mg/kg，紗布墊協(xié)助心臟暴露,用局部心肌固定器固定靶血管部位心肌。應(yīng)用異丙酚、β受體阻滯劑維持心率在(70±10)次/min，收縮壓(100±10)mm Hg，減小心臟跳動(dòng)幅度,在將冠狀動(dòng)脈切開,向腔內(nèi)送入冠狀動(dòng)脈內(nèi)分流器,阻止冠脈吻合口血流,并采用二氧化碳吹洗器以創(chuàng)造一個(gè)吻合口區(qū)的無血視野,用常規(guī)吻合方法作旁路遠(yuǎn)端與冠狀動(dòng)脈切口的吻合,遠(yuǎn)端吻合完成后,將收縮壓降至90 mm Hg，在升主動(dòng)脈上側(cè)壁鉗并打孔,作旁路的近端與升主動(dòng)脈吻合，檢查各吻合口無出血，術(shù)畢用魚精蛋白按1.5∶1中和肝素，放置引流管關(guān)胸。

2 結(jié)果

全組共行左乳內(nèi)動(dòng)脈橋吻合50支, 橈動(dòng)脈橋4支，大隱靜脈橋69支。遠(yuǎn)端吻合口1～3個(gè),平均(2.4±0.6)。2例術(shù)中改為體外循環(huán)下冠狀動(dòng)脈搭橋術(shù)，有7例使用了主動(dòng)脈內(nèi)球囊反搏。

本組死亡2例,死亡率4%。1例患者術(shù)中出現(xiàn)嚴(yán)重低心排,改為體外循環(huán)心臟停跳下冠狀動(dòng)脈搭橋術(shù)，復(fù)蘇后無法脫機(jī),術(shù)中死亡。1例術(shù)中發(fā)生心肌梗死,術(shù)后5 d死亡。

本組并發(fā)癥包括:心律失常(室上速、房顫) 8例,頻發(fā)室性早搏2例，大量胸腔積液1 例,精神癥狀(煩躁、譫妄)6例,出血二次開胸1 例,胸骨愈合不良1例。

隨訪6個(gè)月~5年,3例術(shù)后3~5年再發(fā)心絞痛,全部患者均恢復(fù)生活自理或正常工作。

3 討論

冠狀動(dòng)脈旁路移植術(shù)是選擇人體自身的靜脈、動(dòng)脈，或其他血管代用品作旁路，將主動(dòng)脈的血流引向冠狀動(dòng)脈狹窄以遠(yuǎn)的缺血區(qū)域的心肌，改善心肌血液供應(yīng)，進(jìn)而達(dá)到緩解心絞痛癥狀，改善心臟功能，提高患者生活質(zhì)量及延長壽命的目的1］。

眾所周知，常規(guī)體外循環(huán)心臟停跳下冠狀動(dòng)脈旁路移植術(shù)(CCABG)經(jīng)過多年的臨床應(yīng)用，手術(shù)技術(shù)已很成熟，療效也很確切。其優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在：給外科醫(yī)生創(chuàng)造了無血的、靜止的視野，有利于進(jìn)行冠狀動(dòng)脈的精細(xì)吻合。但體外循環(huán)本身所造成的術(shù)中及術(shù)后全身炎癥反應(yīng)卻無法避免。這些復(fù)合性炎癥反應(yīng)可由補(bǔ)體、細(xì)胞因子、激肽原/緩激肽途徑所介導(dǎo)和激活，中性粒細(xì)胞釋放氧自由基、蛋白凝結(jié)交聯(lián)及纖維蛋白溶解、細(xì)胞毒作用、微栓等致使全身彌漫性多器官炎癥反應(yīng)，導(dǎo)致肝、腎、腦、肺、消化道損害，凝血機(jī)制紊亂，心肌缺血水腫致功能受損，肺間質(zhì)水腫等。雖然，隨著體外循環(huán)及心、腦保護(hù)技術(shù)的研究和發(fā)展，這些損害可控制在安全范圍內(nèi)，但其必然會(huì)對術(shù)后監(jiān)護(hù)、管理及康復(fù)等帶來影響。另外，建立體外循環(huán)雖然為手術(shù)的安全性提供了保障，但其操作過程所帶來的并發(fā)癥亦不能完全避免，其中有些(如主動(dòng)脈出血、血?dú)馑ǖ?也可能威脅手術(shù)的順利完成2］。大多患者術(shù)中、術(shù)后需要輸血，又可能造成相關(guān)并發(fā)癥的發(fā)生。

OPCAB去除了體外循環(huán)本身所帶來的全身炎癥反應(yīng)，繼而減少器官特異性并發(fā)癥的發(fā)生，而且，也減少體外循環(huán)費(fèi)用，大大降低輸血的可能性，縮短呼吸機(jī)輔助時(shí)間、住ICU時(shí)間及住院時(shí)間。特別是對那些不能或采用體外循環(huán)有危險(xiǎn)的高危患者優(yōu)勢更加明顯。有升主動(dòng)脈鈣化的患者從OPCAB手術(shù)中獲益最大,OPCAB不需主動(dòng)脈插管及主動(dòng)脈完全鉗閉,從而排除了冠狀動(dòng)脈旁路手術(shù)栓塞性卒中最主要的原因。OPCAB同樣被應(yīng)用于術(shù)后可能發(fā)生神經(jīng)系統(tǒng)損害的高?；颊?，OPCAB減少了大腦微栓的發(fā)生，而大腦微栓是術(shù)后神經(jīng)損害的主要原因。有嚴(yán)重頸動(dòng)脈狹窄或以前有神經(jīng)系統(tǒng)損害的患者是術(shù)后神經(jīng)系統(tǒng)并發(fā)癥的高危人群，這些患者因避免體外循環(huán)的大小微栓及全身炎性反應(yīng)而獲益更大。再一種得益于非停跳手術(shù)的是有腎功能不全的患者，對于已存在腎損害的患者來說，由于腎臟對缺血的耐受很差，避免應(yīng)用體外循環(huán)可以減少圍術(shù)期腎缺血的危險(xiǎn)性。OPCAB對有慢性阻塞性肺病的患者也很重要，體外循環(huán)造成全身性炎性反應(yīng)及毛細(xì)血管滲出可導(dǎo)致術(shù)后肺水腫和顯著降低肺功能。OPCAB對有出血體質(zhì)的患者也很重要，與體外循環(huán)下手術(shù)相比、OPCAB可以提高血小板的數(shù)量和功能、減少纖維蛋白分解和失血，這對有出血傾向、術(shù)前有貧血以及拒絕輸血的患者至關(guān)重要3］。

目前，OPCAB仍不能完全替代CCABG，除其適應(yīng)證有一定限制外，在實(shí)施此種手術(shù)同時(shí)應(yīng)作體外循環(huán)準(zhǔn)備。OPCAB外科手術(shù)操作是影響循環(huán)系統(tǒng)穩(wěn)定的最重要的因素，而且這種循環(huán)系統(tǒng)的波動(dòng)是劇烈的，心臟對于循環(huán)波動(dòng)的反應(yīng)有時(shí)難以預(yù)測。及時(shí)的識別和處理是避免心臟發(fā)生惡性心律失常，保障患者安全的關(guān)鍵所在。手術(shù)中一旦患者發(fā)生血流動(dòng)力學(xué)嚴(yán)重不穩(wěn)定、直視下心肌收縮不滿意、心電圖出現(xiàn)明顯心肌缺血表現(xiàn)、用藥物難以逆轉(zhuǎn)的低血壓、嚴(yán)重心律失常等，應(yīng)及時(shí)建立體外循環(huán)，及早減輕心臟負(fù)荷，恢復(fù)心肌供血。不應(yīng)該為了追求OPCAB的成功率而喪失挽救患者的機(jī)會(huì)4］。

心臟輔助系統(tǒng)在OPCAB 手術(shù)中的作用日益受到學(xué)者們的重視。主動(dòng)脈內(nèi)球囊反搏(IABP)是最初級的、簡便的、常用的、安全的心臟機(jī)械輔助技術(shù)。合理使用主動(dòng)脈內(nèi)球囊反搏(IABP)有助于提高OPCAB 手術(shù)的成功率。IABP可明顯減輕心臟做功，改善冠狀動(dòng)脈系統(tǒng)的供血，改善全身循環(huán)的不足，輔助心功能的恢復(fù)。本組有9例在麻醉誘導(dǎo)后安放主動(dòng)脈內(nèi)球囊反搏裝置。我們體會(huì), 這在很大程度上為OPCAB手術(shù)提供了安全保障。臨床經(jīng)驗(yàn)證明，對嚴(yán)重心功能不全者，應(yīng)盡早使用效果好，可明顯降低術(shù)后死亡率5］。筆者單位早期手術(shù)時(shí)無IABP，1例死亡患者術(shù)前有嚴(yán)重的心功能不全，如能在術(shù)中及術(shù)后應(yīng)用IABP，會(huì)獲得較大的存活機(jī)會(huì)。

參 考 文 獻(xiàn)

［1］ 吳孟超，吳在德.黃家駟外科學(xué).第7版.北京：人民衛(wèi)生出版社,2008：2238.

［2］ 高長青.心血管外科疾病病案分析.北京:科學(xué)出版社,2005:5253.

篇（8）

（一）自由裁量權(quán)幅度過大，易成為爭議焦點(diǎn)。自由裁量權(quán)是指行政機(jī)關(guān)在法律、法規(guī)規(guī)定的原則和范圍內(nèi)有選擇余地的處置權(quán)利，它能使執(zhí)法人員審時(shí)度勢地及時(shí)處理問題，提高行政執(zhí)法效率。作為外匯法規(guī)領(lǐng)域最高層次的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《外匯管理?xiàng)l例》）中規(guī)定對外匯違規(guī)行為，外匯管理部門可根據(jù)具體情節(jié)，處以不同額度的罰款。由于對同一違規(guī)行為，罰款金額跨度較大，缺乏對具體情節(jié)清晰的界定標(biāo)準(zhǔn)，往往會(huì)引起行政相對人的異議。例如，對違反規(guī)定辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定可以處“20萬元以上100萬元以下罰款”；對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定可以處“50萬元以上200萬元以下罰款”；對未按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定可以處“30萬元以下罰款”。上述規(guī)定中，對于同一違規(guī)行為處罰額度跨度較大，往往引起較大的爭議。雖然總局出臺了《外匯管理行政罰款指導(dǎo)意見》，對如何行使自由裁量權(quán)作了一些規(guī)定，但這終究是內(nèi)部操作規(guī)范，當(dāng)發(fā)生行政訴訟案件對簿公堂時(shí)是無法作為法律依據(jù)加以引用的。自由裁量權(quán)的行使，雖然有效地增強(qiáng)了執(zhí)法辦案的效率和靈活性，但由于罰款金額跨度較大，在執(zhí)法過程中能否做到“過罰相當(dāng)”，成為基層外匯局執(zhí)法過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。（二）執(zhí)法行為不規(guī)范成為潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。1.取證方式不規(guī)范。為有效打擊跨境資金的違規(guī)流動(dòng)、遏制洗錢等犯罪行為，外匯管理部門往往需要調(diào)取當(dāng)事人的外匯賬戶，及時(shí)了解資金交易情況，固定相關(guān)證據(jù)。但《外匯管理?xiàng)l例》中規(guī)定調(diào)查當(dāng)事人的賬戶須經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。在日常工作中，由于各類檢查的次數(shù)較多，基層外匯局也無法逐次獲取省級以上負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)。為提高工作的時(shí)效性，往往會(huì)直接調(diào)取相關(guān)賬戶交易信息，從而使調(diào)查取證程序存在瑕疵。2.定性不準(zhǔn)確。定性準(zhǔn)確是指在事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的基礎(chǔ)上，對當(dāng)事人的違法行為性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定。如果對案件的性質(zhì)判斷失誤，或者對定性的法律條文理解有偏差，就不能準(zhǔn)確地判定案件的性質(zhì)，必然會(huì)導(dǎo)致對案件的錯(cuò)誤處理。在實(shí)際工作中，對于同一交易行為，各地存在著不同的定性標(biāo)準(zhǔn)。例如，在對待個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)身份證號錯(cuò)錄問題上，有人認(rèn)為屬于規(guī)范性問題，應(yīng)不予處罰；有人認(rèn)為應(yīng)按“違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)”規(guī)定，可處以20萬以上100萬以下的罰款；有人認(rèn)為應(yīng)按“未按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表”規(guī)定，可處以30萬以下罰款。對違規(guī)行為定性的不準(zhǔn)確，將導(dǎo)致執(zhí)法不公現(xiàn)象產(chǎn)生，使外匯局執(zhí)法的權(quán)威性受到削弱。（三）外部執(zhí)法環(huán)境的變化，使外匯執(zhí)法面臨風(fēng)險(xiǎn)加大。2014年修正的《行政訴訟法》擴(kuò)大了司法機(jī)關(guān)對行政機(jī)關(guān)行政行為的司法審查范圍，加大了司法權(quán)對行政權(quán)的制約。新《行政訴訟法》第五十三條規(guī)定：“公民、法人或者其他組織認(rèn)為行政行為所依據(jù)的國務(wù)院部門和地方人民政府及其部門制定的規(guī)范性文件不合法，在對行政行為提訟時(shí)，可以一并請求對該規(guī)范性文件進(jìn)行審查?！蓖瑫r(shí)，該法第六十四條規(guī)定：“經(jīng)審查認(rèn)為本法第五十三條規(guī)定的規(guī)范性文件不合法的，不作為認(rèn)定行政行為合法的依據(jù)，并向制定機(jī)關(guān)提出處理建議?！睋?jù)報(bào)道，新法實(shí)施以來，全國各地行政訴訟案件大幅激增，以北京市第一中級法院為例，2015年該院受理的涉及各部委行政案件912件，較2014年上升130%，其中一些案件也涉及到了外匯監(jiān)管領(lǐng)域。在國家依法行政和簡政放權(quán)的大背景下，司法部門拓寬了行政案件受理范圍，增加了對“紅頭文件”審查的條款，加大了對行政機(jī)關(guān)監(jiān)督的力度，這將使外匯執(zhí)法行為面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加大。（四）執(zhí)法人員執(zhí)法能力不足帶來的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前基層外匯執(zhí)法人員往往是身兼數(shù)職，對各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域比較熟悉，但對法律規(guī)范卻較為生疏。從工作實(shí)踐看，由于部分地區(qū)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢原因，外匯業(yè)務(wù)量較少，外匯執(zhí)法人員存在數(shù)量不足、年齡偏大、知識結(jié)構(gòu)不合理等問題，使外匯執(zhí)法能力下降，執(zhí)法過程易出現(xiàn)偏差，引起執(zhí)法糾紛。

風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

（一）外匯法規(guī)修訂工作滯后于當(dāng)前外匯收支形勢。長期以來，我國將外匯作為一種稀缺資源加以嚴(yán)格管制，制定了一系列防控措施，為提高對違規(guī)行為打擊力度，賦予了外匯管理部門較大的自由裁量權(quán)，《外匯管理?xiàng)l例》及一些其它法規(guī)都體現(xiàn)了這種監(jiān)管思路。但近些年，我國的對外貿(mào)易形勢發(fā)生了巨大變化，各種新型貿(mào)易方式層出不窮，外匯監(jiān)管理念和法規(guī)的修訂工作卻沒能及時(shí)跟進(jìn)，導(dǎo)致適用法律不當(dāng)、定性不準(zhǔn)和濫用自由裁量權(quán)等問題產(chǎn)生。（二）有關(guān)法律法規(guī)的配套實(shí)施細(xì)則缺失。有相當(dāng)一部分外匯法規(guī)存在內(nèi)容不完善、規(guī)定模糊的缺陷，例如文件規(guī)定在提交和審核單證時(shí)往往使用“相關(guān)”、“有關(guān)”等詞語，沒有明確標(biāo)準(zhǔn)；或是調(diào)查取證程序可操作性差，使執(zhí)法人員在行使職責(zé)時(shí)，難以準(zhǔn)確把握尺度，從而導(dǎo)致執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（三）外部監(jiān)督力度加大。隨著國家法制建設(shè)步伐加快和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制的不斷完善，居民、企事業(yè)單位等行政執(zhí)法相對人依法維權(quán)意識日漸提升，客觀上使基層外匯管理部門行政執(zhí)法工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加。（四）內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制不完善，使行政執(zhí)法面臨的風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)有效化解。一是內(nèi)控監(jiān)督規(guī)定比較寬泛、模糊，制訂的內(nèi)控制度過于原則性，缺乏足夠的程序制約和責(zé)任機(jī)制。一些基層外匯局由于擔(dān)心對政策尺度把握不準(zhǔn)，內(nèi)控制度沒有根據(jù)本地區(qū)的部門設(shè)置、業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂，而是較多地沿襲上級制度，使內(nèi)控制度在風(fēng)險(xiǎn)防控和業(yè)務(wù)規(guī)范方面缺乏科學(xué)性和可行性；二是基層外匯局在人民銀行各部門中較為獨(dú)立，在立案、取證、定性和處罰等全過程均是自主完成，很多案件的處罰文書僅由一名檢查人員來完成制訂，人民銀行的法律、紀(jì)檢和內(nèi)審等部門均不參與。由于缺乏一套及時(shí)、高效的內(nèi)控監(jiān)督體系，使蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)不能夠及時(shí)化解。

篇（9）

1．未細(xì)化外匯管理政策相關(guān)條款，行政處罰裁量權(quán)自由度過高?，F(xiàn)行涉及違反外匯管理行為的法規(guī)規(guī)定制定較為模糊，給行政處罰工作帶來不確定性。比如業(yè)務(wù)部門移交預(yù)期貨款逾期未注銷案件，按照匯發(fā)（2008）56號文件規(guī)定：外匯局對企業(yè)預(yù)付貨款的登記和注銷登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。企業(yè)未按照通知規(guī)定辦理預(yù)付貨款注銷手續(xù)的，應(yīng)按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。而《條例》中對違反外匯登記管理規(guī)定的統(tǒng)一制定了對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款。未按照違規(guī)金額的大小，違法行為危害后果的輕重，詳細(xì)規(guī)定罰款具體標(biāo)準(zhǔn)。行政處罰裁量權(quán)自由度過高，容易出現(xiàn)同一種違法事實(shí)卻有不同的處理結(jié)果，影響行政執(zhí)法的公正性。

2．行政處罰金額判定較為模糊，導(dǎo)致行政執(zhí)法過程出現(xiàn)行政干預(yù)。在對企業(yè)違反外匯管理行為立案后，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的借口開始找地方政府出面干預(yù)，以從輕不從重的理由找法律法規(guī)減少處罰等等。由于被查主體多為進(jìn)出口企業(yè)、外商投資企業(yè)、當(dāng)?shù)卣攸c(diǎn)扶持企業(yè)，這些地方政府的干預(yù)嚴(yán)重?cái)_亂了外匯執(zhí)法秩序。加之行政處罰金額范圍區(qū)間過寬，缺乏統(tǒng)一判定標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致行政處罰金額初始判定較高，執(zhí)行金額卻為最低檔的情況時(shí)有發(fā)生。

二、外匯行政處罰工作中的相關(guān)建議

1．完善外匯法律法規(guī)。一是結(jié)合外匯業(yè)務(wù)實(shí)際情況，根據(jù)不同違規(guī)行為，制定較為詳細(xì)的移交資料清單，規(guī)范移交標(biāo)準(zhǔn)，程序化檢查移交工作。二是以《外匯管理?xiàng)l例》為主線，對于規(guī)章、規(guī)范性文件與《條例》不協(xié)調(diào)的有關(guān)條文進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善，使外匯管理法規(guī)上下貫穿一致；進(jìn)一步細(xì)化外匯管理法律規(guī)章，增強(qiáng)法規(guī)的可操作性。

2．明確行政處罰標(biāo)準(zhǔn)。一是統(tǒng)一違法外匯管理行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)。例如匯發(fā)（2003）40號文件規(guī)定：對進(jìn)出口收付匯逾期未核銷行為，應(yīng)當(dāng)逐筆處罰。單筆處罰的標(biāo)準(zhǔn)為每5000美元處以1000元人民幣的罰款。這種細(xì)化的處罰標(biāo)準(zhǔn)，使得行政處罰執(zhí)行過程中有章可循。二是細(xì)化《外匯管理?xiàng)l例》中的處罰標(biāo)準(zhǔn)，對自由裁量彈性進(jìn)行分檔和設(shè)限。把違法程度分為若干檔次，對每一檔違法行為的情節(jié)和后果作出描述，每一檔設(shè)定一類處罰標(biāo)準(zhǔn)，使裁量項(xiàng)目準(zhǔn)確清晰。例如可以按照違法金額的大小制定處罰標(biāo)準(zhǔn)，假設(shè)為1％－3％，檢查部門可根據(jù)具體情況選擇違法金額1％的處罰下限或3％的處罰上限，縮小處罰裁定空間。

篇（10）

【正文】

《外匯管理?xiàng)l例》第五十一條是否為復(fù)議前置規(guī)定 《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》（以下簡稱《程序》）將辦案所需的各種法律文書的格式進(jìn)行了統(tǒng)一，并以模版的形式在附件中進(jìn)行了詳細(xì)列明，這不但方便了檢查人員辦案，而且使相關(guān)法律文書在全國得以統(tǒng)一化。但外匯局肇慶中支在辦案中發(fā)現(xiàn)，《程序》中的不予行政處罰決定書模版未告知當(dāng)事人復(fù)議和訴訟的權(quán)利；行政處罰決定書模版告知了當(dāng)事人復(fù)議的權(quán)利，但未告知當(dāng)事人訴訟的權(quán)利，這主要和《外匯管理?xiàng)l例》第五十一條是否把復(fù)議設(shè)定為前置程序有關(guān)。筆者認(rèn)為，無論是從法律體系還是文義來看，該條都存在產(chǎn)生多種理解的可能。

一、不予行政處罰決定書要不要告知當(dāng)事人復(fù)議或訴訟的權(quán)利？《程序》中的不予行政處罰決定書模版的尾部未告知當(dāng)事人復(fù)議和訴訟的期限和方式。一般認(rèn)為，既然不予處罰，當(dāng)事人就沒理由復(fù)議和訴訟了。WWw.133229.CoM嚴(yán)格來說，這種理解有一定的偏頗?！缎姓幜P法》對三種情況作出了不予處罰的規(guī)定：第一是不滿14周歲的人有違法行為的，不予行政處罰；第二是精神病人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的，不予行政處罰；第三是違法行為輕微并經(jīng)及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

首先，這三種情況都是以當(dāng)事人違法為前提的，只是由于當(dāng)事人符合法定的其他條件才不對其實(shí)施行政處罰。雖然外匯局未對其進(jìn)行行政處罰，但從整個(gè)事件來看畢竟是將當(dāng)事人的行為定性為違法，當(dāng)事人完全有理由和可能認(rèn)為外匯局對其行為性質(zhì)的認(rèn)定錯(cuò)誤而進(jìn)行復(fù)議或訴訟。

其次，即使當(dāng)事人對外匯局關(guān)于其行為性質(zhì)的認(rèn)定無異議，并不能排除當(dāng)事人認(rèn)為外匯局處罰程序失當(dāng)?shù)目赡?，在程序正義越來越受到重視的情況下，當(dāng)事人有理由和可能認(rèn)為外匯局因處罰程序失當(dāng)造成當(dāng)事人精神或物質(zhì)利益損失。因此，即使對當(dāng)事人不予行政處罰，仍然有必要告知當(dāng)事人復(fù)議或訴訟的權(quán)利。

二、《外匯管理?xiàng)l例》第五十一條是否為復(fù)議前置規(guī)定？《程序》中的行政處罰決定書模板尾部載明“你（單位）對本行政處罰決定不服的，可以在收到本行政處罰決定書之日起六十日內(nèi)向上一級外匯局申請行政復(fù)議”。法律依據(jù)為《外匯管理?xiàng)l例》第五十一條“當(dāng)事人對外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟?！痹摋l確實(shí)能理解為行政復(fù)議前置，但由于在表述上和法律規(guī)定的復(fù)議前置模式不太一致，容易讓人產(chǎn)生不同理解。

首先，從法律體系上來看?！缎姓V訟法》第三十七條第一款規(guī)定“對屬于人民法院受案范圍的行政案件，公民、法人或者其他組織可以先向上一級行政機(jī)關(guān)或者法律、法規(guī)規(guī)定的行政機(jī)關(guān)申請復(fù)議，對復(fù)議不服的，再向人民法院提起訴訟；也可以直接向人民法院提起訴訟?！贝藭r(shí)行政行為的可訴性除受到選擇權(quán)本身的限制外，不受其它因素制約，這種可訴性就是直接可訴性。第二款規(guī)定“法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政機(jī)關(guān)申請復(fù)議，對復(fù)議不服再向人民法院提起訴訟的，依照法律、法規(guī)的規(guī)定”。此時(shí)行政行為的可訴性受到了復(fù)議程序這一前置條件的限制，這種可訴性就是間接可訴性，即行政相對人不能直接提起行政訴訟。從《行政訴訟法》第37條和相關(guān)司法解釋的制定邏輯上分析，行政行為的直接可訴性是原則性規(guī)定，間接可訴性是例外性規(guī)定，即只有法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政機(jī)關(guān)申請復(fù)議后對復(fù)議決定不服再提起訴訟的，才屬于復(fù)議前置間接可訴性的行政行為。這也符合限制行政權(quán)過分?jǐn)U張，給予行政相對人充分的救濟(jì)選擇權(quán)的立法潮流。

復(fù)議前置的典型表述主要有以下幾種：《行政復(fù)議法》第三十條第一款“公民、法人或者其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其已經(jīng)依法取得的土地、礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂、海域等自然資源的所有權(quán)或者使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)先申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟?！薄秲r(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》第十六條“經(jīng)營者對政府價(jià)格主管部門作出的處罰決定不服的，應(yīng)當(dāng)先依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定不服的，可以依法向人民法院提起訴訟?！薄缎姓?fù)議法》和《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》分別為法律和行政法規(guī)，符合《行政訴訟法》第三十七條第二款規(guī)定的設(shè)定復(fù)議前置例外規(guī)定的法規(guī)效力層次。而《外匯管理?xiàng)l例》雖然也為行政法規(guī)，可以設(shè)定復(fù)議前置的例外規(guī)定。但第五十一條的表述方式為“可以依法申請行政復(fù)議”，并不符合《行政訴訟法》第三十七條第二款規(guī)定的設(shè)置復(fù)議前置例外規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表述形式。因此，也可以理解為該條不屬于《行政訴訟法》第三十七條第二款規(guī)定的復(fù)議前置情況。既然如此，在復(fù)議和訴訟的安排上就應(yīng)以《行政訴訟法》第三十七條第一款的規(guī)定操作，既可以申請復(fù)議，也可以依法向人民法院訴訟。

其次，從法條文義上來看?！锻鈪R管理?xiàng)l例》第五十一條的表述方式為“可以依法申請行政復(fù)議”，這里的“可以”當(dāng)然能理解為當(dāng)事人可以行使行政復(fù)議的權(quán)利，也可以放棄行政復(fù)議的權(quán)利，這樣理解就能看出該條規(guī)定確實(shí)為復(fù)議前置規(guī)定。但是，這里的“可以”也能理解為復(fù)議只是一種選擇，當(dāng)事人還有符合法律規(guī)定的其他選擇，就像“可以這樣做”的潛臺詞是也“可以那樣做”一樣。這樣理解也是文義應(yīng)有之意，況且復(fù)議和訴訟為《行政復(fù)議法》和《行政訴訟法》明文規(guī)定的兩種救濟(jì)途徑，這兩種救濟(jì)途徑的存在不受其他法律、法規(guī)是否明示的影響。在這種情況下，規(guī)定“可以依法申請行政復(fù)議”，自然能理解為也“可以依法向人民法院起訴”。

三、未告知當(dāng)事人訴權(quán)所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第四十一條規(guī)定“行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為時(shí)，未告知公民、法人或者其他組織訴權(quán)或者起訴期限的，起訴期限從公民、法人或者其他組織知道或應(yīng)當(dāng)知道訴權(quán)或者起訴期限之日起計(jì)算。但知道或應(yīng)當(dāng)知道具體行政行為內(nèi)容之日起最長不得超過2年?！彪S著當(dāng)事人起訴期限的延長，不予行政處罰決定書和行政處罰決定書的法律風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)延長。

四、相關(guān)案例建設(shè)銀行漯河分行訴漯河市工商行政管理局行政處罰案2002年7月17日漯河市工商行政管理局對建設(shè)銀行漯河分行作出漯工商處字〔2002〕第088號處罰決定，以該行超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為由，依法對其進(jìn)行了行政處罰。處罰決定書尾部載明“如對我局處罰不服，當(dāng)事人可在接到本處罰決定書之日起六十日內(nèi)向河南省工商行政管理局申請復(fù)議”。建設(shè)銀行漯河分行不服，于2003年4月8日起訴至人民法院。一審法院審查認(rèn)為，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法人登記條例》第32條：“企業(yè)法人對登記主管機(jī)關(guān)的處罰不服時(shí)，可以在收到處罰通知后十五日內(nèi)向上一級登記主管機(jī)關(guān)申請復(fù)議。上級登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起三十日內(nèi)作出復(fù)議決定。申請人對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議通知之日起三十日內(nèi)向人民法院起訴”的規(guī)定，原告對原處罰決定不服的，應(yīng)先申請復(fù)議，未申請復(fù)議直接提起訴訟的，人民法院不予受理。據(jù)此于2003年9月1日作出不予受理起訴的裁定。建設(shè)銀行漯河分行不服一審裁定，提起上訴稱，漯工商處字〔2002〕第088號處罰決定未告知我單位訴權(quán)，知道訴權(quán)后，我單位即提出行政訴訟。依照《行政訴訟法》第37條第二款的規(guī)定，“法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)向行政機(jī)關(guān)申請復(fù)議，對復(fù)議不服再向人民法院提起訴訟的，依照法律、法規(guī)的規(guī)定”。而《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第32條規(guī)定的實(shí)質(zhì)是“可以”而非“應(yīng)當(dāng)”或“必須”。一審法院以行政復(fù)議前置為由裁定不予受理違反法律規(guī)定。請求撤銷原裁定，依法受理我單位的起訴。二審法院審查認(rèn)為，《行政處罰法》第六條第一款規(guī)定，“公民、法人或者其他組織對行政機(jī)關(guān)所給予行政處罰，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)；對行政處罰不服的，有權(quán)依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟”。上訴人建設(shè)銀行漯河分行對漯河市工商行政管理局的處罰決定不服，可以直接提起行政訴訟。遂裁定撤銷一審裁定，指令一審法院立案受理。

從該案的判決結(jié)果可以看出兩點(diǎn)：一是二審法院認(rèn)為《中華人民共和國企業(yè)法人登記條例》第32條不屬于復(fù)議前置的規(guī)定，而該條和《外匯管理?xiàng)l例》第五十一條的表述方式基本相同；二是二審法院認(rèn)為漯河市工商局應(yīng)承擔(dān)未告知對方訴權(quán)的不利后果。如果當(dāng)初漯河市工商局在處罰決定書中告知對方訴權(quán)，對方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未復(fù)議或起訴，期限屆滿對方的訴權(quán)就消滅了。而由于漯河市工商局未告知對方訴權(quán)，使得對方在兩年內(nèi)都可以起訴。