序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇農(nóng)村合作金融論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

我們要建設(shè)的社會(huì)主義新農(nóng)村就是黨的十六屆五中全會(huì)提出的,“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”,這也是我國(guó)社會(huì)主義農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)。有學(xué)者對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的五個(gè)方面進(jìn)行了形象的解讀,認(rèn)為生產(chǎn)發(fā)展就是“人人有事干,戶戶有錢賺”;生活寬裕就是“吃住不用愁,醫(yī)學(xué)不用憂”;鄉(xiāng)風(fēng)文明則指“鄰里如一家,遵紀(jì)又守法”;村容整潔就是“村村美如畫(huà),莊莊開(kāi)鮮花”;管理民主即“村官拿意見(jiàn),村民說(shuō)了算”。這2個(gè)字的目標(biāo)顯然說(shuō)明,新農(nóng)村建設(shè)的中心任務(wù)是經(jīng)濟(jì)建設(shè)。通過(guò)推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè),可以加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展,增加農(nóng)民收入,推進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展。在這一過(guò)程中,金融對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的支持作用就顯得非常明顯,而農(nóng)村合作金融完善了金融服務(wù)。新農(nóng)村建設(shè)中農(nóng)民的生產(chǎn)、生活都需要完善的金融服務(wù),離不開(kāi)合作金融。

新農(nóng)村建設(shè)需要完善的農(nóng)村金融服務(wù)體系,但我/！/國(guó)農(nóng)村金融體系不健全,業(yè)務(wù)單一,管理粗放,金融服務(wù)供給不足,我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村金融體系已很難適應(yīng)新農(nóng)村建設(shè)的需求。更為嚴(yán)重的是,在這種體制安排下,金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的活動(dòng)主要是為城市工業(yè)發(fā)展動(dòng)員儲(chǔ)蓄,其邏輯結(jié)果必然是農(nóng)村地區(qū)成為城市和工業(yè)發(fā)展的凈資金提供者。因此,加強(qiáng)農(nóng)村金融創(chuàng)新,促進(jìn)農(nóng)村合作金融的發(fā)展,建立一個(gè)有效的農(nóng)村金融服務(wù)體系迫在眉睫。法制是現(xiàn)代金融的基石,所以,要建立農(nóng)村金融創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制,必須相應(yīng)地加快農(nóng)村金融法制建設(shè)的進(jìn)程,更加有必要研究新農(nóng)村建設(shè)中的合作金融法制創(chuàng)新。

二、新農(nóng)村背景下法制創(chuàng)新是合作金融功能實(shí)現(xiàn)的保證

篇（2）

一、引言

農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織是通過(guò)資本聯(lián)合、勞動(dòng)聯(lián)合、農(nóng)產(chǎn)品加工及銷售聯(lián)合等方式，將單個(gè)分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶組織成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的平等競(jìng)爭(zhēng)主體，融入到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，從而實(shí)現(xiàn)分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶與市場(chǎng)連接起來(lái)的新型合作經(jīng)濟(jì)組織。它有助于農(nóng)戶對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場(chǎng)需求的對(duì)接，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加強(qiáng)科技服務(wù)，增加農(nóng)民收入。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展對(duì)壯大我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)，解決“三農(nóng)”問(wèn)題和全面建設(shè)小康社會(huì)都具有極其重要的作用。發(fā)展農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織首先應(yīng)加強(qiáng)其內(nèi)部控制制度的建設(shè)，但是農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制制度在現(xiàn)實(shí)運(yùn)行中卻不容樂(lè)觀。

二、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度現(xiàn)存問(wèn)題分析

1.管理者思想陳舊保守

長(zhǎng)期以來(lái)，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和傳統(tǒng)管理思想、方法、手段的影響，我國(guó)部分農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織對(duì)會(huì)計(jì)工作不夠重視，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不到位，合作組織負(fù)責(zé)人行政干預(yù)會(huì)計(jì)工作，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督流于形式。大多數(shù)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)內(nèi)部控制的理論學(xué)習(xí)不夠，知識(shí)掌握不多，認(rèn)識(shí)上還存在差距。另外，不少農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施重視不足，即使制訂了一些相關(guān)制度，但基本上為會(huì)計(jì)管理或財(cái)務(wù)管理的部門性制度，甚至和業(yè)務(wù)脫離，和具體實(shí)施差距較大。 外部監(jiān)督措施缺位

內(nèi)部控制重在執(zhí)行，有的組織雖然內(nèi)部控制制度建立得較為完善，但由于外部監(jiān)督環(huán)境不到位，內(nèi)部控制沒(méi)有得到很好的執(zhí)行，以至于很多農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織出現(xiàn)會(huì)計(jì)造假行為。如有的合作組織內(nèi)部各職能部門都開(kāi)設(shè)銀行賬戶和私設(shè)小金庫(kù)，資金管理嚴(yán)重失控；有的合作組織甚至發(fā)生負(fù)責(zé)人卷巨額公款外逃的現(xiàn)象。失去了外部監(jiān)督的權(quán)利成了滋生****的溫床，行政機(jī)關(guān)、金融系統(tǒng)等等，幾乎年年都有蛀蟲(chóng)發(fā)生，造成了國(guó)有資產(chǎn)大量流失，國(guó)家、人民的利益得不到保障。 內(nèi)部審計(jì)弱化

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分及前提，是影響控制制度正常運(yùn)作的環(huán)境因素，也是內(nèi)部控制的宏觀因素。目前，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部普遍存在著缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)管理十分混亂。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中缺乏制約，收支上又有隨意性，支出不合理的超預(yù)算等問(wèn)題層出不窮，濫用職權(quán)，弄虛作假等違紀(jì)現(xiàn)象難以查處。在審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，大部分農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織只設(shè)立審計(jì)部，并且審計(jì)部多數(shù)是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，而且多數(shù)審計(jì)人員都是領(lǐng)導(dǎo)的“好幫手”。 組織規(guī)模過(guò)小

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織絕大多數(shù)規(guī)模小，不到10人的占相當(dāng)大的比例，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，服務(wù)功能較弱，有的僅起到單一的生產(chǎn)合作作用，難以實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)供銷、農(nóng)工貿(mào)、產(chǎn)學(xué)研”一體化的目的，也談不上按照國(guó)際、國(guó)家產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組織生產(chǎn)，參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)不到提高農(nóng)民組織化程度的要求，帶動(dòng)力也不強(qiáng)。

因此，對(duì)于農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織而言，有效的內(nèi)部控制制度勢(shì)在必行。

三、完善農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度的對(duì)策

1.提高合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者的管理水平

經(jīng)營(yíng)管理者在建立一個(gè)有效的控制環(huán)境中起著關(guān)鍵作用，直接影響到組織的行為和內(nèi)部控制的效率和效果。內(nèi)部控制的成敗，取決于組織員工的控制意識(shí)和行為，而農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)部控制意識(shí)和行為是關(guān)鍵。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者內(nèi)部控制的隨意性往往會(huì)限制內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)組織的發(fā)展。管理者有積極的態(tài)度和高水平的管理理念，無(wú)疑可以極大的有利于控制環(huán)境的優(yōu)化。 授權(quán)批準(zhǔn)控制 轉(zhuǎn)貼于

授權(quán)批準(zhǔn)是指合作組織在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制，授權(quán)批準(zhǔn)按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。不論采用哪一種授權(quán)批準(zhǔn)方式，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織必須建立授權(quán)批準(zhǔn)體系，各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作用

審計(jì)部，設(shè)置應(yīng)高于其他部門，以加強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性，這種組織形式有利于農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。同時(shí)，其職能也應(yīng)從查錯(cuò)防弊型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。在農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)上，建立全程監(jiān)控防線，在財(cái)會(huì)部門常規(guī)性核算基礎(chǔ)上，對(duì)各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期性的檢查，通過(guò)內(nèi)部稽核、離任審計(jì)、落實(shí)舉報(bào)紀(jì)律檢查、專項(xiàng)審計(jì)等手段，爭(zhēng)取找到一條適合組織發(fā)展的內(nèi)部審計(jì)方法。此外，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織在配備內(nèi)審人員時(shí)，不但要配備懂得會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)的人員，而且還要配備掌握企業(yè)管理、公共關(guān)系以及工程技術(shù)專業(yè)知識(shí)的人員，從而優(yōu)化內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)。 加強(qiáng)組織規(guī)模建設(shè)

要改變組織規(guī)模過(guò)小的狀況，首先，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展方向，用產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)、鼓勵(lì)、支持農(nóng)民創(chuàng)辦各種不同類型的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織；二是采取靈活的方式解決農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的資金融通問(wèn)題；尤其是金融部門應(yīng)擴(kuò)大對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的服務(wù)范圍；三是財(cái)政、工商、稅務(wù)、計(jì)劃、國(guó)土、交通、技術(shù)監(jiān)督等部門要從實(shí)際出發(fā)，制定促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的具體措施，出臺(tái)扶持政策，加大支持力度，為農(nóng)民農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的興辦、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展排憂解難，把農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織培育成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的“龍頭企業(yè)”。

總之，不管采用何種內(nèi)部控制方法，不管如何建立農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織治理結(jié)構(gòu)，都應(yīng)確立管理層在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的核心地位。從我國(guó)《農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》的規(guī)定看，建立健全的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度對(duì)于保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠，減少工作差錯(cuò)，加強(qiáng)工作人員責(zé)任心，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、經(jīng)營(yíng)秩序，防止或抑制營(yíng)私舞弊行為發(fā)生以及事后審計(jì)工作具有重要作用。

篇（3）

一、引言

農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織是通過(guò)資本聯(lián)合、勞動(dòng)聯(lián)合、農(nóng)產(chǎn)品加工及銷售聯(lián)合等方式，將單個(gè)分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶組織成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的平等競(jìng)爭(zhēng)主體，融入到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，從而實(shí)現(xiàn)分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶與市場(chǎng)連接起來(lái)的新型合作經(jīng)濟(jì)組織。它有助于農(nóng)戶對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場(chǎng)需求的對(duì)接，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加強(qiáng)科技服務(wù)，增加農(nóng)民收入。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展對(duì)壯大我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)，解決“三農(nóng)”問(wèn)題和全面建設(shè)小康社會(huì)都具有極其重要的作用。發(fā)展農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織首先應(yīng)加強(qiáng)其內(nèi)部控制制度的建設(shè)，但是農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制制度在現(xiàn)實(shí)運(yùn)行中卻不容樂(lè)觀。

二、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度現(xiàn)存問(wèn)題分析

1.管理者思想陳舊保守

長(zhǎng)期以來(lái)，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和傳統(tǒng)管理思想、方法、手段的影響，我國(guó)部分農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織對(duì)會(huì)計(jì)工作不夠重視，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不到位，合作組織負(fù)責(zé)人行政干預(yù)會(huì)計(jì)工作，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督流于形式。大多數(shù)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)內(nèi)部控制的理論學(xué)習(xí)不夠，知識(shí)掌握不多，認(rèn)識(shí)上還存在差距。另外，不少農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施重視不足，即使制訂了一些相關(guān)制度，但基本上為會(huì)計(jì)管理或財(cái)務(wù)管理的部門性制度，甚至和業(yè)務(wù)脫離，和具體實(shí)施差距較大。

2.外部監(jiān)督措施缺位

內(nèi)部控制重在執(zhí)行，有的組織雖然內(nèi)部控制制度建立得較為完善，但由于外部監(jiān)督環(huán)境不到位，內(nèi)部控制沒(méi)有得到很好的執(zhí)行，以至于很多農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織出現(xiàn)會(huì)計(jì)造假行為。如有的合作組織內(nèi)部各職能部門都開(kāi)設(shè)銀行賬戶和私設(shè)小金庫(kù)，資金管理嚴(yán)重失控；有的合作組織甚至發(fā)生負(fù)責(zé)人卷巨額公款外逃的現(xiàn)象。失去了外部監(jiān)督的權(quán)利成了滋生腐敗的溫床，行政機(jī)關(guān)、金融系統(tǒng)等等，幾乎年年都有蛀蟲(chóng)發(fā)生，造成了國(guó)有資產(chǎn)大量流失，國(guó)家、人民的利益得不到保障。

3.內(nèi)部審計(jì)弱化

內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的組成部分及前提，是影響控制制度正常運(yùn)作的環(huán)境因素，也是內(nèi)部控制的宏觀因素。目前，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部普遍存在著缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)管理十分混亂。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中缺乏制約，收支上又有隨意性，支出不合理的超預(yù)算等問(wèn)題層出不窮，，弄虛作假等違紀(jì)現(xiàn)象難以查處。在審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，大部分農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織只設(shè)立審計(jì)部，并且審計(jì)部多數(shù)是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，而且多數(shù)審計(jì)人員都是領(lǐng)導(dǎo)的“好幫手”。

4.組織規(guī)模過(guò)小

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織絕大多數(shù)規(guī)模小，不到10人的占相當(dāng)大的比例，經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，服務(wù)功能較弱，有的僅起到單一的生產(chǎn)合作作用，難以實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)供銷、農(nóng)工貿(mào)、產(chǎn)學(xué)研”一體化的目的，也談不上按照國(guó)際、國(guó)家產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組織生產(chǎn)，參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)不到提高農(nóng)民組織化程度的要求，帶動(dòng)力也不強(qiáng)。

因此，對(duì)于農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織而言，有效的內(nèi)部控制制度勢(shì)在必行。

三、完善農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度的對(duì)策

1.提高合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者的管理水平

經(jīng)營(yíng)管理者在建立一個(gè)有效的控制環(huán)境中起著關(guān)鍵作用，直接影響到組織的行為和內(nèi)部控制的效率和效果。內(nèi)部控制的成敗，取決于組織員工的控制意識(shí)和行為，而農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者的內(nèi)部控制意識(shí)和行為是關(guān)鍵。農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)者內(nèi)部控制的隨意性往往會(huì)限制內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)組織的發(fā)展。管理者有積極的態(tài)度和高水平的管理理念，無(wú)疑可以極大的有利于控制環(huán)境的優(yōu)化。

2.授權(quán)批準(zhǔn)控制

授權(quán)批準(zhǔn)是指合作組織在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制，授權(quán)批準(zhǔn)按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。不論采用哪一種授權(quán)批準(zhǔn)方式，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織必須建立授權(quán)批準(zhǔn)體系，各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

3.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作用

審計(jì)部，設(shè)置應(yīng)高于其他部門，以加強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性，這種組織形式有利于農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。同時(shí)，其職能也應(yīng)從查錯(cuò)防弊型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。在農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營(yíng)上，建立全程監(jiān)控防線，在財(cái)會(huì)部門常規(guī)性核算基礎(chǔ)上，對(duì)各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期性的檢查，通過(guò)內(nèi)部稽核、離任審計(jì)、落實(shí)舉報(bào)紀(jì)律檢查、專項(xiàng)審計(jì)等手段，爭(zhēng)取找到一條適合組織發(fā)展的內(nèi)部審計(jì)方法。此外，農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織在配備內(nèi)審人員時(shí)，不但要配備懂得會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)的人員，而且還要配備掌握企業(yè)管理、公共關(guān)系以及工程技術(shù)專業(yè)知識(shí)的人員，從而優(yōu)化內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)。

4.加強(qiáng)組織規(guī)模建設(shè)

要改變組織規(guī)模過(guò)小的狀況，首先，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展方向，用產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)、鼓勵(lì)、支持農(nóng)民創(chuàng)辦各種不同類型的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織；二是采取靈活的方式解決農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的資金融通問(wèn)題；尤其是金融部門應(yīng)擴(kuò)大對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的服務(wù)范圍；三是財(cái)政、工商、稅務(wù)、計(jì)劃、國(guó)土、交通、技術(shù)監(jiān)督等部門要從實(shí)際出發(fā)，制定促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的具體措施，出臺(tái)扶持政策，加大支持力度，為農(nóng)民農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的興辦、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展排憂解難，把農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織培育成為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的“龍頭企業(yè)”。

總之，不管采用何種內(nèi)部控制方法，不管如何建立農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織治理結(jié)構(gòu)，都應(yīng)確立管理層在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的核心地位。從我國(guó)《農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》的規(guī)定看，建立健全的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部控制制度對(duì)于保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠，減少工作差錯(cuò)，加強(qiáng)工作人員責(zé)任心，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、經(jīng)營(yíng)秩序，防止或抑制營(yíng)私舞弊行為發(fā)生以及事后審計(jì)工作具有重要作用。

篇（4）

我國(guó)作為世界上最大的發(fā)展中國(guó)家，如何走出具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路具有世界性意義?？上驳氖牵陙?lái)中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的實(shí)踐探索和理論創(chuàng)新，使中國(guó)農(nóng)村乃至全國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)面貌發(fā)生了巨大的變化。中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革的偉大實(shí)踐和成果，無(wú)論其深度、廣度、規(guī)模都是史無(wú)前例的?？梢灶A(yù)見(jiàn)，從中國(guó)農(nóng)村改革實(shí)踐中產(chǎn)生并被實(shí)踐不斷修正的發(fā)展理論，必將為世界發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和廣大發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展實(shí)踐做出重要貢獻(xiàn)。

1．概括地講，本課題研究的基本結(jié)論是：市場(chǎng)化改革是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展的必由之路；隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革的深入，農(nóng)村金融的地位愈加重要；農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不單是一個(gè)金融問(wèn)題，必須把金融同國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略、制度創(chuàng)新、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展等問(wèn)題結(jié)合起來(lái)。否則，金融的作用將十分有限；農(nóng)村金融改革要采取漸近方式，不斷地融入和推動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和轉(zhuǎn)型：農(nóng)村金融改革必須注意制度創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整，重新構(gòu)筑適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的商業(yè)金融、合作金融和政策性金融體系。

2．我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展雖然有中國(guó)特殊的國(guó)情，但這種發(fā)展畢竟寓于世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中。應(yīng)該說(shuō)，我國(guó)與其它國(guó)家的發(fā)展還是有一些共性的東西，這點(diǎn)不能否認(rèn)。西方若干發(fā)展理論對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融的市場(chǎng)化改革缺乏指導(dǎo)意義，但有一定的借鑒價(jià)值。其中，二元經(jīng)濟(jì)理論、農(nóng)業(yè)制度及農(nóng)業(yè)資本理論，特別是舒爾茨的農(nóng)業(yè)發(fā)展理論應(yīng)當(dāng)引起我們的注意。

3．傳統(tǒng)體制下我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的非市場(chǎng)化運(yùn)行，在很大程度上受馬克思及發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展思想影響。改革前，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的非市場(chǎng)化成因，主要源于集權(quán)式計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的宏觀經(jīng)濟(jì)制度與微觀經(jīng)濟(jì)制度。其中，超越國(guó)力的發(fā)展戰(zhàn)略和強(qiáng)制性的制度是突出表現(xiàn)；傳統(tǒng)體制下我國(guó)農(nóng)村金融壓制的性質(zhì)是制度性壓制，金融活動(dòng)完全是被動(dòng)和消極的。農(nóng)村資金運(yùn)行非市場(chǎng)化的結(jié)果是大量農(nóng)村資金無(wú)償流向工業(yè)，尤其是無(wú)償流向重工業(yè)，導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)偏斜運(yùn)行，使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)更加落后；傳統(tǒng)體制下我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的非市場(chǎng)化運(yùn)行是有特定歷史背景的，當(dāng)時(shí)的這種選擇，一方面使國(guó)家迅速奠定了工業(yè)化基礎(chǔ)，另一方面使國(guó)家為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展付出了沉重代價(jià)。

4．農(nóng)村金融改革不能脫離農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)家金融整體改革而單獨(dú)進(jìn)行，其市場(chǎng)化改革的深層次原因主要是：我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革需要的指導(dǎo)理論在改革前后的實(shí)踐對(duì)比中得到了確認(rèn)和創(chuàng)新，即我國(guó)任何經(jīng)濟(jì)部門的改革都有賴于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的支撐；我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村金融改革的關(guān)鍵首先是制度安排的市場(chǎng)化選擇，在此基礎(chǔ)上才可能考慮管理、技術(shù)等方面的變革；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與農(nóng)村金融改革必須高度重視農(nóng)業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)性地位，否則，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不僅在總體上難以深入下去，即使一時(shí)取得了某些成績(jī)，其代價(jià)也必然是喪失國(guó)家和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展后勁。

5．貨幣化是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融市場(chǎng)化改革的切入點(diǎn)。應(yīng)該從農(nóng)村貨幣化的廣度和深度出發(fā)，研究農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民收入等基本問(wèn)題；市場(chǎng)化條件下的農(nóng)業(yè)資本投入與融通要以經(jīng)濟(jì)效益為核心。物質(zhì)資本投入要注意數(shù)量界限和勞動(dòng)、技術(shù)對(duì)資本的吸納能力，同時(shí)，要特別重視對(duì)人力資本的開(kāi)發(fā)和投入；市場(chǎng)化改革將會(huì)引起資金供求的迅速變化，農(nóng)村資金運(yùn)行格局將改變傳統(tǒng)體制下“國(guó)家、集體”的框架，而演變?yōu)椤皣?guó)家、集體、農(nóng)戶、外資”的新框架，在這種變革中，金融將逐漸成為新框架的核心。

篇（5）

1農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展面臨的主要問(wèn)題

1.1法律地位不明確迄今為止，我國(guó)還沒(méi)有一部專門關(guān)于農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的法律法規(guī)，從而也就無(wú)法以法律的形式對(duì)合作經(jīng)濟(jì)組織的屬性、功能、組織形式、活動(dòng)方式等加以規(guī)定。法人資格、法律地位和注冊(cè)登記問(wèn)題仍然沒(méi)有從根本上解決。一旦發(fā)生合同糾紛，這些合作經(jīng)濟(jì)組織的起訴、應(yīng)訴地位就成為難題。

1.2人員素質(zhì)不高農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織很難吸引人才，目前的管理層大多綜合素質(zhì)不高，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的意識(shí)和能力不強(qiáng)，缺乏合作組織的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，缺乏組織管理、協(xié)調(diào)指導(dǎo)、市場(chǎng)營(yíng)銷、對(duì)外交往等方面的知識(shí)和能力，致使合作組織的功能難以發(fā)揮，影響力不大。缺乏優(yōu)秀的帶頭人已成為合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的“瓶頸”之一。

1.3運(yùn)作不夠規(guī)范有的合作經(jīng)濟(jì)組織沒(méi)有章程，有的章程制訂不規(guī)范，有的雖有章程，但沒(méi)有按章程辦事；機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，有的甚至沒(méi)有理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，或有，也是流于形式；財(cái)務(wù)管理、會(huì)員管理、經(jīng)營(yíng)管理等民主管理制度不健全，社務(wù)不夠公開(kāi)，運(yùn)作和管理隨意性較大；合作經(jīng)濟(jì)組織成員的利益關(guān)系松散，合作組織對(duì)成員二次返利較少，有的甚至沒(méi)有。

1.4行政色彩較濃相當(dāng)一部分農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織是依托政府有關(guān)部門或基層組織興辦，合作經(jīng)濟(jì)組織的管理者階層也在這些部門負(fù)責(zé)人和鄉(xiāng)村干部中產(chǎn)生。這有利于組織的創(chuàng)建，但也存在干部力量過(guò)強(qiáng)，行政色彩較濃，以致產(chǎn)生農(nóng)民對(duì)合作組織的認(rèn)同感不強(qiáng)，主動(dòng)參與管理活動(dòng)的積極性不高，經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、分配權(quán)都掌握在干部手中，民主管理、群眾監(jiān)督流于形式等問(wèn)題。

1.5扶持力度不大雖然湖北省下發(fā)了有關(guān)扶持農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的文件，武漢市也召開(kāi)了農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織建設(shè)工作會(huì)議，但新洲區(qū)尚未出臺(tái)具體的、可操作性強(qiáng)的扶持政策，相關(guān)職能部門也沒(méi)有制定相應(yīng)的配套措施，致使農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織依然存在資金緊缺、貸款難、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)銷成本大、登記門檻高、公共服務(wù)缺位等問(wèn)題。

1.6發(fā)展動(dòng)力不足推動(dòng)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展壯大的動(dòng)力主要有兩個(gè)，一個(gè)是內(nèi)部的自我發(fā)展動(dòng)力，另一個(gè)是外部的推動(dòng)力。從內(nèi)部發(fā)展動(dòng)力看，主要是農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的自我發(fā)展能力不強(qiáng)。從外部的推動(dòng)力看，雖然省委省政府高度重視農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展，省里和一些地方相繼制定出臺(tái)了相關(guān)扶持政策，拿出了專項(xiàng)扶持資金，但從實(shí)際情況看，仍然存在政府扶持政策落實(shí)不到位和扶持力度相對(duì)較小的問(wèn)題。

2推進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的對(duì)策思考

2.1培訓(xùn)組織協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)合作組織的企業(yè)家政府與各高等院校建立合作培訓(xùn)方案，分批對(duì)經(jīng)民主挑選出來(lái)的農(nóng)民代表進(jìn)行培訓(xùn)，并在培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行適當(dāng)方式的考核，合格者發(fā)給證書(shū)。畢業(yè)后進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)，可持續(xù)地培養(yǎng)具有創(chuàng)新才能的企業(yè)家。另一方面，可設(shè)立相關(guān)專業(yè)，培養(yǎng)可帶領(lǐng)新組織發(fā)展的懂技術(shù)、善經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的企業(yè)家。提高專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織的自我完善、自我管理、自我發(fā)展的能力。

2.2加強(qiáng)政府扶持制定扶持政策是國(guó)際上扶持農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的通行做法。要樹(shù)立扶持農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織就是扶持農(nóng)民的觀念，積極探索和創(chuàng)新促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的政策措施。一是加大資金支持力度。首先，要繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金投入力度，把農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專項(xiàng)扶持資金列入地方財(cái)政預(yù)算，并逐年增加資金扶持額度。其次，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金要進(jìn)一步向農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織傾斜。第二，各級(jí)農(nóng)村信用社及其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要放寬對(duì)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織銀行賬戶辦理?xiàng)l件，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，給予優(yōu)惠利率，并授予一定的信用額度。

2.3培育壯大農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)力目前，我國(guó)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織實(shí)力普遍比較薄弱，服務(wù)功能主要集中在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，涉及加工、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸、保鮮等環(huán)節(jié)功能不多，產(chǎn)品的聯(lián)合銷售、市場(chǎng)開(kāi)拓也剛剛起步。要圍繞做大做強(qiáng)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織，積極引導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展一體化經(jīng)營(yíng)，大力開(kāi)發(fā)特色產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的“名、特、優(yōu)、新”支柱產(chǎn)品，使優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品取得專用產(chǎn)品取得專用標(biāo)志。改善產(chǎn)品收購(gòu)地、冷藏設(shè)施、加工場(chǎng)地、辦設(shè)施、培訓(xùn)場(chǎng)所等硬件設(shè)施，增強(qiáng)統(tǒng)一服務(wù)功能，不斷增強(qiáng)和提高為社員的服務(wù)水平。同時(shí)，要引導(dǎo)更多的農(nóng)民介入農(nóng)產(chǎn)品加工、流通領(lǐng)域，追求加工、銷售環(huán)節(jié)的利益，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一線游離出來(lái)，分享農(nóng)產(chǎn)品的增值效益。

篇（6）

近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”政策扶持力度的不斷加大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日趨繁榮，農(nóng)村金融得到快速發(fā)展。當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)農(nóng)村金融的需求日益提高，融資額在逐年增長(zhǎng)，截至2015年6月底，涉農(nóng)貸款的余額高達(dá)近30萬(wàn)億元，占各項(xiàng)貸款總額的比例約28%；二是農(nóng)村金融的服務(wù)領(lǐng)域逐步拓寬，從傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)大到產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)；三是農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新，除了傳統(tǒng)的小額信用貸款和聯(lián)保貸款，還出現(xiàn)了集體林權(quán)抵押貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)。農(nóng)村金融的快速發(fā)展對(duì)農(nóng)村合作金融專業(yè)人才產(chǎn)生了巨大需求，對(duì)人才素質(zhì)的要求也越來(lái)越高；而培養(yǎng)高素質(zhì)技術(shù)技能型農(nóng)村合作金融人才的最佳途徑就是走校企合作育人的路子。

一、農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題

在公布的《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》等重要文件中，幾乎都提及“發(fā)展高等職業(yè)教育、提高教學(xué)質(zhì)量，必須實(shí)施校企合作育人的模式”。目前，開(kāi)設(shè)農(nóng)村合作金融專業(yè)的各高校也不同程度上開(kāi)展了校企合作育人的工作；但就筆者調(diào)研來(lái)看，目前還存在以下幾個(gè)共性問(wèn)題：

（一）合作單位積極性不高，合作不夠緊密，合作短期化傾向明顯。在調(diào)研過(guò)程中，教師反映最多的就是校企合作單位接收學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)的積極性不高，很多實(shí)習(xí)單位是靠教師的人脈關(guān)系聯(lián)系的。譬如，有的是教師的原單位（跳槽來(lái)學(xué)校的教師）、有的是教師同學(xué)或親戚所在的單位，等等。很多實(shí)習(xí)單位可能根本沒(méi)有可供學(xué)生實(shí)習(xí)的崗位或沒(méi)有相關(guān)需求，而礙于關(guān)系人的面子，不好意思直接拒絕，這也導(dǎo)致了后期合作的緊密性不夠、合作呈現(xiàn)短期化的特征。

（二）校企合作單位提供的實(shí)習(xí)崗位與專業(yè)對(duì)口性較差。農(nóng)村合作金融專業(yè)的對(duì)口單位應(yīng)該是各類服務(wù)于三農(nóng)的金融類機(jī)構(gòu)或各類具有金融性質(zhì)的企業(yè)單位，如農(nóng)村商業(yè)銀行（原農(nóng)村信用社）、郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行等。由于金融類機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管是非常嚴(yán)格的，再加上他們對(duì)學(xué)歷等要求比較高，直接對(duì)口的金融單位無(wú)法合作，所以學(xué)校在聯(lián)系校企合作單位時(shí)就出現(xiàn)了“饑不擇食”的現(xiàn)象，只要有單位來(lái)找學(xué)生實(shí)習(xí)，不管專業(yè)是否對(duì)口就讓學(xué)生去，導(dǎo)致本專業(yè)學(xué)生很多去做營(yíng)銷，有的做客服、內(nèi)勤等。

（三）高校缺乏專門參與校企合作的指導(dǎo)教師隊(duì)伍。在調(diào)研中，筆者發(fā)現(xiàn)的一個(gè)較為嚴(yán)重而往往被學(xué)校忽視的一個(gè)問(wèn)題，就是缺少專門的校企合作指導(dǎo)教師。在調(diào)研的8所學(xué)校中，只有3所有專門的指導(dǎo)教師，其他都是專任教師兼職輔導(dǎo)，或者直接安排輔導(dǎo)員進(jìn)行指導(dǎo)，最嚴(yán)重的是學(xué)校沒(méi)有指定指導(dǎo)老師，學(xué)生被派出后就“無(wú)人問(wèn)津”了；如此一來(lái)，可以想象一下實(shí)習(xí)的效果。

（四）校企合作管理松散，學(xué)校、指導(dǎo)教師對(duì)校企合作認(rèn)識(shí)不夠。在校企合作管理方面，多數(shù)學(xué)校做得也不夠。被調(diào)研學(xué)校中，有3所管理相對(duì)較好，其他學(xué)校多少都存在著一些管理方面的漏洞。如上面提到的“缺少專門的指導(dǎo)教師”、沒(méi)有專門的頂崗實(shí)習(xí)規(guī)定制度、學(xué)?；蛳祷緵](méi)有派出人員到學(xué)生實(shí)習(xí)單位實(shí)地了解學(xué)生實(shí)習(xí)情況等，這些都不同程度地影響了學(xué)生的實(shí)習(xí)效果。此外，調(diào)研中還了解到不少學(xué)校管理人員、指導(dǎo)老師對(duì)校企合作管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠，他們認(rèn)為學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)就是走走形式，應(yīng)付一下，不會(huì)產(chǎn)生多大的實(shí)效。其實(shí)這種想法是最可怕的，如此以往，校企合作只會(huì)流于形式。

二、農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式難以落實(shí)原因剖析

（一）金融機(jī)構(gòu)層面。當(dāng)前，學(xué)生實(shí)習(xí)的各類金融機(jī)構(gòu)都采用企業(yè)化運(yùn)營(yíng)模式，利潤(rùn)最大化是他們的最終目標(biāo)，他們所開(kāi)展的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開(kāi)這個(gè)目標(biāo)。而目前學(xué)校在校企合作中最大的劣勢(shì)就是為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力不足，農(nóng)村合作金融專業(yè)也不例外。絕大多數(shù)專任教師由于長(zhǎng)期從事理論性教學(xué)工作，對(duì)專業(yè)相關(guān)的實(shí)踐性工作了解甚少，對(duì)合作單位現(xiàn)實(shí)中遇到的一些技術(shù)性難題無(wú)能為力；本專業(yè)學(xué)生能做的也就是幫著金融機(jī)構(gòu)在營(yíng)業(yè)大廳引導(dǎo)辦理業(yè)務(wù)的客戶、推銷理財(cái)產(chǎn)品，因此“含金量”比較高的校企合作項(xiàng)目很難深入開(kāi)展。另外，由于大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管非常嚴(yán)格，所以這些都不同程度上限制了校企合作育人模式的落實(shí)。

（二）學(xué)校層面。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，有不少學(xué)校對(duì)校企合作重視程度仍有欠缺，支持力度不夠大，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是學(xué)校將校企合作工作基本下放到二級(jí)學(xué)院或系部，學(xué)校層面僅局限在對(duì)校企合作任務(wù)的分配及考核方面，沒(méi)有參與到實(shí)質(zhì)性的校企合作工作中去；二是對(duì)二級(jí)學(xué)院或系部在校企合作方面的扶持、激勵(lì)政策不到位，無(wú)法調(diào)動(dòng)起部門及教師的工作積極性，實(shí)質(zhì)性的校企合作工作難以開(kāi)展。

（三）教師層面。目前，高職院校教師除日常授課外，還承擔(dān)了一些任務(wù)量比較大的教科研工作，如專業(yè)教學(xué)資源庫(kù)建設(shè)、精品資源共享課開(kāi)發(fā)、各類課題研究及論文撰寫等；沒(méi)有更多的時(shí)間、精力去開(kāi)展校企合作工作；再加上缺乏相應(yīng)激勵(lì)措施，教師參與校企合作工作更是舉步維艱。

（四）學(xué)生層面。一方面學(xué)校缺乏針對(duì)校企合作工作中有關(guān)學(xué)生角色定位的專門教育，導(dǎo)致學(xué)生一心想找份工作量小、環(huán)境優(yōu)美、待遇又高的工作，學(xué)生缺乏正確的擇業(yè)觀和就業(yè)觀；另一方面由于大多數(shù)學(xué)生是獨(dú)生子女，父母對(duì)孩子多嬌生慣養(yǎng)等客觀原因，使得學(xué)生吃苦耐勞精神不夠，而這些恰恰是合作單位不歡迎的。這些都給校企合作工作的開(kāi)展帶來(lái)了阻力。

三、落實(shí)農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式對(duì)策分析

通過(guò)以上分析，盡管農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式在落實(shí)過(guò)程中存在很多問(wèn)題以及一些難以客服的客觀原因，但是通過(guò)采取一定的措施仍然可以實(shí)現(xiàn)校企合作育人這一目標(biāo)。下面結(jié)合我院農(nóng)村合作金融專業(yè)的一些具體做法，具體闡述四個(gè)方面的對(duì)策：

（一）擺脫傳統(tǒng)“城市金融”觀念的束縛，選擇真正的“農(nóng)村金融”單位開(kāi)展校企合作育人。由于絕大多數(shù)學(xué)校都坐落在城市里面，盡管是農(nóng)村合作金融專業(yè)，傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為校企合作單位就應(yīng)該是“銀行、保險(xiǎn)公司、證券機(jī)構(gòu)”等；但往往與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的合作是非常淺層次的，而且學(xué)歷要求一般是本科以上。鑒于以上幾點(diǎn)，我院在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，獨(dú)辟蹊徑，避開(kāi)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的高門檻，選擇了與“農(nóng)村金融”密切相關(guān)的“農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信擔(dān)保公司及開(kāi)展資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社”。之所以選擇以上單位，原因有以下幾點(diǎn)：一是這些單位大多位于縣城，甚至是鄉(xiāng)鎮(zhèn)，本科生不愿意去，單位非常愿意接收高職學(xué)生；二是這些單位的業(yè)務(wù)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是密切聯(lián)系在一起的，是真正的“農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”，因此提供的崗位也比較對(duì)口；三是學(xué)校、教師能為他們解決一些實(shí)際問(wèn)題，如為他們提供員工培訓(xùn)、幫助他們制訂咨詢方案等。尤其值得一提的是，我院跟開(kāi)展資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展了一系列合作。由于我院隸屬山東省供銷合作社聯(lián)合社，而供銷社系統(tǒng)領(lǐng)辦了眾多農(nóng)民專業(yè)合作社，因此為了更好的服務(wù)行業(yè)發(fā)展，我們選擇了12家有代表性并且開(kāi)展了資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社作為我們的校企合作單位，如濰坊市九山鎮(zhèn)光生果菜專業(yè)合作社、臨沂沂水德農(nóng)生姜專業(yè)合作社、臨沂河?xùn)|區(qū)億嘉果蔬產(chǎn)銷專業(yè)合作社、棗莊市山亭區(qū)棗店香大紅棗專業(yè)合作社等。目前開(kāi)展的合作項(xiàng)目有：1、學(xué)生到合作社資金互助部的出納崗、風(fēng)險(xiǎn)控制崗、投融資崗進(jìn)行頂崗實(shí)習(xí)；2、教師為合作社社員開(kāi)展資金互助業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)；3、教師為部分合作社設(shè)計(jì)資金互助業(yè)務(wù)開(kāi)展流程；4、學(xué)校聘請(qǐng)部分在資金互助業(yè)務(wù)方面經(jīng)驗(yàn)豐富的骨干員工為師生做報(bào)告，有助于幫助師生實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)踐的緊密結(jié)合。目前，全國(guó)各地都建立了大批的農(nóng)民專業(yè)合作社，而且很多都開(kāi)展了資金互助業(yè)務(wù)，因此相關(guān)院?？梢越梃b我院的做法，與相關(guān)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展校企合作育人。

（二）學(xué)校出臺(tái)政策、采取措施，規(guī)范校企合作工作的開(kāi)展，鼓勵(lì)教師積極參與校企合作工作。校企合作育人工作要想有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，學(xué)校必須要有健全的管理制度、有效的激勵(lì)措施做保障，否則可能落入“空談”的窘境。目前，我院已出臺(tái)的校企合作制度有《山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院校企共建實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地制度》、《山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院校企合作獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等，對(duì)校企合作各方的責(zé)權(quán)利及各個(gè)合作環(huán)節(jié)都有詳細(xì)地規(guī)定，有力規(guī)范了校企合作工作的開(kāi)展，調(diào)動(dòng)了系部、教師開(kāi)展校企合作工作的積極性。如，《山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院校企合作獎(jiǎng)勵(lì)辦法》中規(guī)定，將當(dāng)年度開(kāi)展的校企合作項(xiàng)目列入系部年度考核項(xiàng)目，超額完成的按項(xiàng)目的級(jí)別進(jìn)行加分，作為年末學(xué)院對(duì)系部獎(jiǎng)懲的依據(jù)；此外，還規(guī)定了教師參與校企合作項(xiàng)目一方面給個(gè)人加分，作為年度考核獎(jiǎng)懲的依據(jù)；另一方面在教師職稱晉升、評(píng)優(yōu)評(píng)獎(jiǎng)、外出培訓(xùn)等方面給予重點(diǎn)傾斜。《山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)管理制度》中規(guī)定學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)需要填寫《頂崗實(shí)習(xí)申請(qǐng)表》、與實(shí)習(xí)單位簽訂《頂崗實(shí)習(xí)協(xié)議》等；實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師要提供《學(xué)生實(shí)習(xí)方案》、《學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)指導(dǎo)記錄表》等資料。這些對(duì)實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師、實(shí)習(xí)學(xué)生形成了有利地監(jiān)督，有利于將實(shí)習(xí)工作落到實(shí)處。

（三）教師要積極提升服務(wù)合作單位的能力，為校企合作育人增加砝碼。教師要充分利用學(xué)院提供的校企合作政策，多途徑提升自我服務(wù)合作單位的能力。如教師面可以利用學(xué)院外派教師到企業(yè)掛職鍛煉的機(jī)會(huì)提高自己的實(shí)踐操作技能；可以爭(zhēng)取機(jī)會(huì)外出培訓(xùn)，學(xué)習(xí)其他院校一些好的校企合作做法；可以通過(guò)承擔(dān)或參與社會(huì)培訓(xùn)、合作企業(yè)橫向項(xiàng)目或課題等，鍛煉自己分析、解決實(shí)際問(wèn)題的能力。這樣可以更好地為合作企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題、幫助他們提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)合作單位對(duì)學(xué)校、教師的“依賴性”，從而將校企合作育人模式真正落到實(shí)處。

（四）加強(qiáng)學(xué)生的綜合素質(zhì)教育，同時(shí)幫助學(xué)生樹(shù)立正確的擇業(yè)觀和就業(yè)觀。通過(guò)開(kāi)設(shè)《大學(xué)生KAB創(chuàng)業(yè)基礎(chǔ)》、《職業(yè)生涯規(guī)劃與就業(yè)指導(dǎo)》等課程，邀請(qǐng)成功人士來(lái)校做講座或報(bào)告，組織學(xué)生開(kāi)展體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)合作的各類活動(dòng)。一方面讓學(xué)生意識(shí)到要想成功必須付出巨大地努力，必須能吃苦耐勞，沒(méi)有一個(gè)人能隨隨便便成功；另一方面讓學(xué)生通過(guò)學(xué)習(xí)就業(yè)指導(dǎo)等課程，幫助他們樹(shù)立科學(xué)的擇業(yè)觀和就業(yè)觀，讓他們意識(shí)到校企合作育人的重要性，讓他們能珍惜并充分利用實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，鍛煉自己的吃苦精神、培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等，提升自身的綜合素質(zhì)，為校企合作單位做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，進(jìn)而推動(dòng)校企合作育人工作的開(kāi)展。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）.2009.

篇（7）

金融資源的匱乏影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，影響農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)民增產(chǎn)增收的難度將加大，提升各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的能力迫在眉睫。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)主要有四類六種，分別是商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的基本情況是：從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局看，這幾類機(jī)構(gòu)共有124 255個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中104 671分布在縣市以下地區(qū)，占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的84.2％。從資產(chǎn)負(fù)債看，2007年末，農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的28.8％；負(fù)債總額占金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的29.4％。從信貸支農(nóng)情況看。對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。2007年末，這三類機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款(包括農(nóng)村信用社各類貸款、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收購(gòu)貸款和農(nóng)業(yè)銀行用于農(nóng)村龍頭企業(yè)、扶貧、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、電網(wǎng)改造、基礎(chǔ)設(shè)施貸款等)占全部金融機(jī)構(gòu)貸款總額的19％，但大大低于全國(guó)的總體增長(zhǎng)水平。這一方面說(shuō)明我國(guó)城鄉(xiāng)金融市場(chǎng)發(fā)展的不平衡，另一方面也說(shuō)明了我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展的巨大潛力。在上述支農(nóng)貸款中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重大的作用。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革與當(dāng)前問(wèn)題

1　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在農(nóng)村形成了由政策性金融、商業(yè)性金融和合作性金融構(gòu)成的比較完備的農(nóng)村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問(wèn)題。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國(guó)農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，但由于機(jī)構(gòu)不完備，建立初期承擔(dān)的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農(nóng)業(yè)銀行管理，目前的職責(zé)僅限于對(duì)糧棉油收購(gòu)提供政策性貸款，與為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供政策性融資的要求相差甚遠(yuǎn)。近幾年，農(nóng)村金融領(lǐng)域主要由農(nóng)村信用社一家機(jī)構(gòu)維持，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產(chǎn)權(quán)不清、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制不明確、服務(wù)方式和服務(wù)手段落后等重大問(wèn)題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產(chǎn)，因而出現(xiàn)了大面積的虧損，有的年份全行業(yè)資不抵債，削弱了其支農(nóng)能力。

2　農(nóng)村資金的流出

農(nóng)村資金通過(guò)郵政儲(chǔ)蓄和國(guó)有商業(yè)銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來(lái)就短缺的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇上阻礙。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄存款余額在過(guò)去10年中增加了10倍，其中大部分來(lái)自農(nóng)村。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國(guó)人民銀行。從整體上看，在新農(nóng)村建設(shè)中經(jīng)濟(jì)存在“財(cái)政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問(wèn)題。

3　農(nóng)村保險(xiǎn)問(wèn)題

農(nóng)村保險(xiǎn)問(wèn)題一直沒(méi)有解決辦法，也沒(méi)有建立一個(gè)保險(xiǎn)體系。現(xiàn)在的基本模式是：政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加；個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持；基金以縣為單位獨(dú)立核算、自主管理，主要通過(guò)儲(chǔ)蓄、國(guó)債等渠道，實(shí)現(xiàn)保值增值。這一模式在運(yùn)行過(guò)程中存在一些問(wèn)題，如制度設(shè)計(jì)上不具備“社會(huì)保險(xiǎn)”的性質(zhì)和特點(diǎn)；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機(jī)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平偏低。

盡管如此，農(nóng)村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。根據(jù)2002年末的監(jiān)管數(shù)據(jù)，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國(guó)農(nóng)信社資本充足率達(dá)5.89％。不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)束連續(xù)10年虧損，經(jīng)營(yíng)效益顯著好轉(zhuǎn)。2005年上半年，實(shí)現(xiàn)軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng)。2005年6月末，全國(guó)農(nóng)信社各項(xiàng)存款達(dá)30694億元，比2002年末增加10 769億元，增幅為54％；各項(xiàng)貸款21968億元，比2002年末增加8 028億元，增幅為57.6％。總之，農(nóng)村信用社改革已在全國(guó)大部分省份開(kāi)展起來(lái)，并且在試點(diǎn)地區(qū)取得了一定的成效。

三、各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的作用

1　發(fā)揮中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在新農(nóng)村改革的作用

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是我國(guó)傳統(tǒng)的從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，但商業(yè)化的過(guò)程中，迅速進(jìn)入城市并從20世紀(jì)90年代末起開(kāi)始撤銷了大量的農(nóng)村基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其支農(nóng)能力大大下降。今后，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的龍頭企業(yè)上，通過(guò)支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。為適應(yīng)農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)性金融的需求，應(yīng)加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行可由個(gè)人和企業(yè)等出資組建。但我國(guó)銀行業(yè)不對(duì)個(gè)人開(kāi)放，雖然農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)允許個(gè)人入股，但不允許個(gè)人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。事實(shí)上，鼓勵(lì)私人資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，可使產(chǎn)權(quán)關(guān)系達(dá)到最大明晰化，優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。在已允許外資銀行設(shè)立的情況下，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)應(yīng)適當(dāng)對(duì)個(gè)人開(kāi)放，而農(nóng)村則是較好的實(shí)驗(yàn)點(diǎn)。

2　充分發(fā)揮政策性銀行的作用

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國(guó)農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備和收購(gòu)貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款。為支持新農(nóng)村建設(shè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)拓展資產(chǎn)運(yùn)用領(lǐng)域，提高政策性貸款質(zhì)量，完善整體服務(wù)功能。由于糧食企業(yè)不景氣，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款質(zhì)量低下，若以虧損的方式長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)必定難以為繼。應(yīng)對(duì)糧食企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的能力。對(duì)于政策性虧損，要由財(cái)政部門予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金直接全額劃轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款屬于政策性貸款，在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行機(jī)構(gòu)基本健全的情況下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將這一業(yè)務(wù)返還農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。這樣做可以完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的服務(wù)功能，同時(shí)又不浪費(fèi)金融資源。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來(lái)源渠道單一，只有中國(guó)人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來(lái)源渠道，如將一部分郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障資金等轉(zhuǎn)存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)家開(kāi)發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設(shè)使開(kāi)發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資。

3　完善郵政儲(chǔ)蓄，建立農(nóng)村資金回流制度

目前中國(guó)人民銀行已降低了支付給郵政儲(chǔ)蓄的利率，現(xiàn)在的關(guān)鍵是建立對(duì)農(nóng)村的“輸血”機(jī)制，使郵政儲(chǔ)蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行的資金可按一定比例留給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行調(diào)度使用，通過(guò)再貸款形式由農(nóng)村信用社放貸給農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶；或者允許郵政儲(chǔ)蓄與農(nóng)信社簽訂協(xié)議存款，將資金交由農(nóng)村信用社投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)。也可通過(guò)購(gòu)買投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村的國(guó)債、政策性金融債券或其他農(nóng)村金融債券，使資金回流農(nóng)村。

4　穩(wěn)妥推進(jìn)商業(yè)性可持續(xù)小額貸款公司的發(fā)展

在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中，小額信貸對(duì)農(nóng)村金融改革具有關(guān)鍵意義。除了繼續(xù)辦好農(nóng)村信用社現(xiàn)有的小額貸款業(yè)務(wù)之外，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和培育農(nóng)村小額信貸組織，大力發(fā)展非政府專業(yè)小額貸款機(jī)構(gòu)。小額貸款組織應(yīng)遵循商業(yè)可持續(xù)原則，按照市場(chǎng)化方式，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，完善業(yè)務(wù)體系，強(qiáng)化人力資源建設(shè)。

5　大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)，在缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理下，將加大農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，阻礙農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展，進(jìn)一步弱化農(nóng)產(chǎn)品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的公共性和外部性，建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，可以提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的信用地位，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)金融資本流入，分散目前由農(nóng)村信用社獨(dú)立承擔(dān)的農(nóng)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)成本。維護(hù)農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)保險(xiǎn)需求的不斷增加，政府應(yīng)加大政策性保險(xiǎn)的投入，并鼓勵(lì)和扶持商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、種養(yǎng)業(yè)等領(lǐng)域，大力開(kāi)發(fā)與天氣指數(shù)、期貨指數(shù)等相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新產(chǎn)品，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

6　建立農(nóng)村信用擔(dān)保制度

篇（8）

普爾公司研究論文2006年7月6日

由于中國(guó)企業(yè)部門負(fù)債水平高企，部分產(chǎn)業(yè)依賴外需，利率走勢(shì)和外匯風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)企業(yè)部門造成較大影響，這將使商業(yè)銀行受到牽連。在人民幣急速升值或基準(zhǔn)利率急升的情況下，企業(yè)的利潤(rùn)將大幅削減，許多利潤(rùn)微薄的企業(yè)將面臨財(cái)政壓力，銀行被拖欠還款的情況也將會(huì)增加。

研究顯示，在一定假設(shè)下，人民幣升值5％，利率上升54個(gè)基點(diǎn)，企業(yè)利潤(rùn)將下跌約9％，銀行的不良資產(chǎn)比率上升約2個(gè)百分點(diǎn)；假設(shè)人民幣升值10％，利率上升100個(gè)基點(diǎn)，企業(yè)利潤(rùn)將下跌約16％，銀行的不良資產(chǎn)比率上升2－3個(gè)百分點(diǎn)；在最惡劣情況下，人民幣升值25％，利率上升200個(gè)基點(diǎn)，企業(yè)利潤(rùn)將可能下跌約34％，銀行的不良資產(chǎn)比率上升約6－9個(gè)百分點(diǎn)。

中國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員大多沒(méi)有經(jīng)歷重大的經(jīng)濟(jì)不景氣，與成熟經(jīng)濟(jì)體的同業(yè)相比，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)性較低。在中期內(nèi)，內(nèi)地銀行業(yè)將可能與其他處于起步階段的業(yè)界一樣，需要付出昂貴的代價(jià)以在摸索中換取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。銀行業(yè)需要加快腳步，發(fā)展必要的技巧和產(chǎn)品來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（詳見(jiàn)《財(cái)經(jīng)》網(wǎng)絡(luò)版省略“財(cái)經(jīng)文萃”）

社會(huì)

農(nóng)村醫(yī)療改革兩策

世界銀行首席衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)學(xué)家

亞當(dāng)瓦格斯塔夫

北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心報(bào)告會(huì)

2006年6月28日

中國(guó)農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生改革有兩種可行的方案。第一種，由政府通過(guò)稅收預(yù)算補(bǔ)貼醫(yī)療機(jī)構(gòu)，保證基本醫(yī)療服務(wù)的提供，而新型農(nóng)村合作醫(yī)療只保大病。第二種方案，新型農(nóng)村合作醫(yī)療既保大病也?；痉?wù)，提高補(bǔ)償水平，降低共付比例。

要讓新型農(nóng)村合作醫(yī)療有效運(yùn)作，應(yīng)通過(guò)加大政府投入力度或提高農(nóng)民繳費(fèi)水平，大幅增加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的預(yù)算，同時(shí)，中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付要更多地向貧困地區(qū)、貧困人群傾斜。具體做法是，通過(guò)醫(yī)療救助制度，確定貧困的或處于貧困臨界線的農(nóng)民。但這需要解決可能存在的“逆向選擇”問(wèn)題。如果問(wèn)題無(wú)法解決，則要盡量減少或完全取消農(nóng)民的繳費(fèi)，通過(guò)稅收支持新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。

宏觀

“雙軌”貨幣政策面臨轉(zhuǎn)型

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融所研究員 巴曙松

國(guó)研報(bào)告“‘雙軌’特征

的中國(guó)貨幣政策及其轉(zhuǎn)型”

2006年6月30日

當(dāng)前中國(guó)貨幣政策呈現(xiàn)十分明顯的雙軌特征，即在信貸市場(chǎng)維持較高的信貸利率，在貨幣市場(chǎng)維持較低的利率水平，從而抑制投資增長(zhǎng)和投機(jī)壓力。這種操作取得了明顯成效，但也面臨新的制約。

首先，直接融資的快速發(fā)展，特別是短期融資券等替代銀行貸款的融資形式的發(fā)展，對(duì)雙軌措施構(gòu)成了直接挑戰(zhàn)。其次，通過(guò)貨幣市場(chǎng)低利率應(yīng)對(duì)升值壓力的前提是，外資流入中國(guó)金融市場(chǎng)后，主要滯留在貨幣市場(chǎng)套利。但外資很可能會(huì)流入房地產(chǎn)、股票等收益率較高的資產(chǎn)市場(chǎng)。第三，國(guó)有銀行在改革上市之后，充足的流動(dòng)性以及相對(duì)充足的資本金，會(huì)推動(dòng)商業(yè)銀行更積極地發(fā)放貸款，資本約束面臨軟化。

緩解貨幣政策壓力，需要更積極的擴(kuò)大內(nèi)需的政策和相關(guān)政策的配套，進(jìn)一步改革外匯管理體制。

政策

中國(guó)農(nóng)村發(fā)展深層因素

亞洲開(kāi)發(fā)銀行高級(jí)專家 尼瑪爾費(fèi)爾南多

“中國(guó)與亞行合作20周年研討會(huì)”發(fā)言

2006年7月6日

經(jīng)合組織許多成員的轉(zhuǎn)型都經(jīng)歷了與中國(guó)類似的挑戰(zhàn)――城鄉(xiāng)差距懸殊，地區(qū)之間和農(nóng)村部門內(nèi)部發(fā)展不平衡。已有的經(jīng)驗(yàn)顯示，中國(guó)應(yīng)注意農(nóng)村發(fā)展的一些深層次因素。

篇（9）

中圖分類號(hào):F830.34文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2010)01018201

1 農(nóng)村金融對(duì)新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的作用

1.1 農(nóng)村金融促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展

通過(guò)農(nóng)村金融信貸的支持,中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè),利用獲取到的資金發(fā)展起了自己的業(yè)務(wù)。隨著規(guī)模和業(yè)務(wù)擴(kuò)大,以及為了滿足適應(yīng)市場(chǎng)化和國(guó)家化的需要,都離不開(kāi)農(nóng)村金融的支持。同時(shí),農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也帶動(dòng)了小城鎮(zhèn)建設(shè),從而帶動(dòng)了企業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,這些都?xì)w功于農(nóng)村金融的支持。

1.2 農(nóng)村金融帶動(dòng)了農(nóng)村信息化和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展

在“三農(nóng)”的開(kāi)展過(guò)程中, 引進(jìn)農(nóng)業(yè)所需要技術(shù)、購(gòu)置優(yōu)良品種和進(jìn)行農(nóng)用設(shè)施的改造以及聘用技術(shù)人員等等,都需要大量的資金支持。隨著農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)的進(jìn)一步完善,將給激發(fā)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性,進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化的步伐。

1.3 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的農(nóng)民需要農(nóng)村金融來(lái)服務(wù)于自己的生活和生產(chǎn)

農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以及擴(kuò)大生產(chǎn)都需要在前期投入大量的人力、物力和財(cái)力,這些資金的來(lái)源就依靠農(nóng)村金融來(lái)解決。隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,農(nóng)民對(duì)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)提出了更高的要求,不在僅僅滿足于以往的貸款和還款業(yè)務(wù),更加傾向于更豐富和方便的服務(wù),比如:結(jié)算業(yè)務(wù),投資業(yè)務(wù)等等。農(nóng)民的生產(chǎn)生活、收入的提高以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的質(zhì)量在一定程度上都與農(nóng)村金融有直接的關(guān)系。

2 農(nóng)村金融發(fā)展和改革的建議

2.1 大力發(fā)展新農(nóng)村經(jīng)濟(jì),實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融需求與金融供給的均衡發(fā)展

金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展是離不開(kāi),是一個(gè)整體,經(jīng)濟(jì)決定金融,沒(méi)有一個(gè)個(gè)的經(jīng)濟(jì)體,金融就很難發(fā)揮其作用,因此,農(nóng)村金融服務(wù)滯后的現(xiàn)象,只有不斷地通過(guò)在供給中創(chuàng)造出更多的需求、在需求中提供更多的供給,才能真正的解決這一問(wèn)題。

2.2 建立和健全農(nóng)村金融體系,更好地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)

根據(jù)農(nóng)戶和企業(yè)發(fā)展多層次性和多樣化的要求,構(gòu)建功能完善、分工合理、產(chǎn)權(quán)明晰、多種所有制并存的、競(jìng)爭(zhēng)性的多層次農(nóng)村金融市場(chǎng)體系。允許農(nóng)發(fā)行逐步開(kāi)展信貸以外的咨詢、項(xiàng)目融資、企業(yè)并購(gòu)等金融業(yè)務(wù),以增強(qiáng)其盈利水平,催進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展;開(kāi)發(fā)適合新農(nóng)村建設(shè)所需金融品種和服務(wù),使農(nóng)村金融資源總量平衡;建立和完善貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,遵循信貸資產(chǎn)安全管理的基本原則,通過(guò)政策性、商業(yè)性和合作性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)協(xié)同運(yùn)作,能夠有效滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需要,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康、快速發(fā)展。

2.3 優(yōu)化農(nóng)村金融信用環(huán)境,為農(nóng)村金融健康運(yùn)行提供良好的環(huán)境

政府部門應(yīng)該加強(qiáng)農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè),切實(shí)為金融機(jī)構(gòu)提供更好的服務(wù);強(qiáng)化農(nóng)村信用制度建設(shè),建立守信激勵(lì)機(jī)制和失信懲罰機(jī)制,為農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù),營(yíng)造良好的農(nóng)村信用環(huán)境;建立更加靈活的擔(dān)保機(jī)制,為貸款發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)掃除障礙。

2.4 引導(dǎo)和規(guī)范農(nóng)村民間金融的發(fā)展

長(zhǎng)期以來(lái),由于農(nóng)村金融不能很好的滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,農(nóng)村民間金融對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持在一定程度上起到了積極的作用,所以在農(nóng)村金融市場(chǎng)多元化、競(jìng)爭(zhēng)性的發(fā)展過(guò)程中,不能忽視其作用,同時(shí)要重視民間金融的規(guī)范和引導(dǎo),加強(qiáng)有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督,放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入提交,杜絕非法操作,使其得到健康有序的發(fā)展。

3 結(jié)語(yǔ)

總之,只有不斷的深化農(nóng)村金融體制改革,規(guī)范和發(fā)展適合新農(nóng)村特點(diǎn)的金融體系,才能更好的為新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展服務(wù),滿足建設(shè)具有中國(guó)特色的社會(huì)主義和諧社會(huì)的需要。

參考文獻(xiàn)

篇（10）

論文摘要：改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)對(duì)金融服務(wù)的需求日益多樣化和高度化，但目前的農(nóng)村金融體系所提供的金融支持與金融服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)其要求，出現(xiàn)農(nóng)村金融的缺失。農(nóng)村金融缺失的原因很多，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，農(nóng)村金融的制度缺陷是農(nóng)村金融缺失的一個(gè)重要根源，因而可以采取一系列的制度安排，以構(gòu)建一個(gè)功能完善，分工合理，產(chǎn)權(quán)明晰，監(jiān)管有力的農(nóng)村金融體系。

我國(guó)是一個(gè)人口眾多，農(nóng)村人口占大多數(shù)的發(fā)展中國(guó)家，農(nóng)業(yè)在我國(guó)是安天下、穩(wěn)民心的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)。隨著農(nóng)村工商業(yè)的迅速發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化程度的提高，資金需求呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，對(duì)金融服務(wù)的要求也趨向多樣化。但是，在現(xiàn)階段農(nóng)村金融體系所提供的金融支持與金融服務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的要求，農(nóng)村金融體制的改革相對(duì)落后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)受到嚴(yán)重的資金“瓶頸”。這種農(nóng)村金融支持的缺失，使農(nóng)村陷入了一種“資金少——效益差——農(nóng)村貧困——資金更少——效益更差——農(nóng)村更貧困”的惡性循環(huán)當(dāng)中，嚴(yán)重制約著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和農(nóng)民的增收，使得許多地區(qū)尤其是中西部地區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)因缺乏金融支持而無(wú)法正常啟動(dòng)。

一般認(rèn)為，農(nóng)村金融支持的缺失與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和市場(chǎng)化程度不高密切相關(guān)，但從理論上講，相關(guān)的制度安排不合理以及缺乏必要的政策引導(dǎo)也是不容忽視的因素。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，金融制度是一種節(jié)約交易費(fèi)用與增進(jìn)資源配置效率的制度安排，其產(chǎn)生與變遷既不是隨意的，也不是按照某種意志與外來(lái)模式人為安排的，它并不僅僅是一種有形的框架，而是一系列相互關(guān)聯(lián)的演進(jìn)過(guò)程的結(jié)晶。也就是說(shuō)，我國(guó)農(nóng)村金融扶持的缺失很大程度上是由制度因素引起的。因此，中央連續(xù)5年的1號(hào)文件都提出要加快改革和創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，提出要針對(duì)農(nóng)村金融需求的特點(diǎn)，按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，建立一種既能彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”，又能避免“政府失靈”的充滿生機(jī)和活力的融資機(jī)制，引導(dǎo)社會(huì)資金回流農(nóng)村，建立健全功能齊全、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)權(quán)明晰、機(jī)制完善、監(jiān)管有力、具有可持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)村金融體系，加強(qiáng)和改善農(nóng)村金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展，滿足農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需要。具體而言，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)完善農(nóng)村金融支持的制度安排。

一、國(guó)家或政府層面

首先，應(yīng)該完善農(nóng)村金融的法律法規(guī)建設(shè)，強(qiáng)化農(nóng)村金融支持的制度環(huán)境。-_一方面，根據(jù)農(nóng)村金融的特點(diǎn)，加強(qiáng)農(nóng)村金融的立法工作。一是在《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上，針對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展實(shí)際，盡快制定出臺(tái)專門的農(nóng)村金融服務(wù)法、農(nóng)村金融監(jiān)管法，如《農(nóng)村金融法》或《農(nóng)村合作金融法》等，就農(nóng)村金融性質(zhì)、法定存款準(zhǔn)備金、市場(chǎng)準(zhǔn)入退出機(jī)制等方面作出明確規(guī)定，使各種合法資金放心進(jìn)入農(nóng)村金融組織，結(jié)束農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)參照《公司法》和《商業(yè)銀行法》經(jīng)營(yíng)管理的無(wú)序局面；二是借鑒國(guó)外的實(shí)踐，制定有關(guān)支持或鼓勵(lì)農(nóng)村金融發(fā)展的法律法規(guī)，如《農(nóng)村金融服務(wù)促進(jìn)法》、《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》等，支持農(nóng)村金融的發(fā)展；三是要盡快修訂完善《破產(chǎn)法》、《刑法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》等法律法規(guī)，為農(nóng)村金融的良性運(yùn)轉(zhuǎn)提供法律支持。另一方面，大力推行依法行政。在處理和協(xié)調(diào)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融事務(wù)中要真正做到有法必依；執(zhí)法必嚴(yán)，地方政府要自覺(jué)克服地方保護(hù)主義，大力支持司法公正，保障政府信用，杜絕不應(yīng)有的行政干預(yù)。

其次，國(guó)家和政府應(yīng)該大力推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，完善農(nóng)村信用擔(dān)保和失信懲罰機(jī)制。一個(gè)良好的農(nóng)村信用環(huán)境是農(nóng)村金融和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要保證，因而要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效，建立起有效的農(nóng)村信用體系，改善農(nóng)村信用環(huán)境。在這方面，應(yīng)該充分發(fā)揮國(guó)家和政府的主導(dǎo)作用。一方面，是政府要帶頭講誠(chéng)信，提高行政的公信力；另一方面，政府和司法機(jī)關(guān)要把農(nóng)村信用體系建設(shè)列為政績(jī)考核指標(biāo)，以形成齊抓共管、綜合治理的農(nóng)村信用環(huán)境工作機(jī)制。此外，工商、稅收、金融、司法、新聞媒體等有關(guān)部門要聯(lián)手打擊逃廢債務(wù)行為，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等多種手段對(duì)失信者進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，為農(nóng)村信用體系建設(shè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

另外，國(guó)家還應(yīng)該要大力推進(jìn)農(nóng)村金融體系的配套改革，包括農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)村社會(huì)保障政策等改革，比如構(gòu)建農(nóng)村金融財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制和稅收優(yōu)惠機(jī)制等。

二、金融機(jī)構(gòu)層面

(一)正規(guī)性金融層面

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的正規(guī)性金融機(jī)構(gòu)主要包括四個(gè)部分：農(nóng)村信用社、四大國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄和政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)即農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。由于他們各自的立足點(diǎn)不同，因而應(yīng)該根據(jù)各自的業(yè)務(wù)重點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的體制創(chuàng)新，以促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展。

第一，繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革，堅(jiān)持農(nóng)村信用社支農(nóng)地位不動(dòng)搖。農(nóng)村信用社改革的根本目的就是激活其作為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民金融紐帶的作用，真正成為服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，但目前的農(nóng)村信用社改革已經(jīng)出現(xiàn)了“去農(nóng)化”傾向，有著強(qiáng)烈的商業(yè)化趨向，主要表現(xiàn)在“合作”性質(zhì)退化，“商業(yè)”性質(zhì)增強(qiáng)。因此，農(nóng)村信用社的改革務(wù)必堅(jiān)持“三農(nóng)”方向，防止“去農(nóng)化”，堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨不能動(dòng)搖。當(dāng)前要著力抓好法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制建設(shè)，大力抓好經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，壯大農(nóng)村信用社的資金實(shí)力，進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)功能，發(fā)揮好支農(nóng)主力軍作用。

第二，大力推動(dòng)商業(yè)性金融立足農(nóng)村市場(chǎng)，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造是大方向，但這并不意味著將從農(nóng)村市場(chǎng)全面退出，應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)化手段發(fā)揮支農(nóng)作用，在農(nóng)村市場(chǎng)尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。即在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶，并根據(jù)農(nóng)村市場(chǎng)的特點(diǎn)，積極進(jìn)行金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)出適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的存、貸款種類，在支持“三農(nóng)”的同時(shí)，兼顧自己的盈利目標(biāo)，開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)范圍。

第三，加大政策性金融支農(nóng)力度，增強(qiáng)其“三農(nóng)”服務(wù)功能。一是對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行重新定位，將其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)到縣級(jí)及中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)，并延伸服務(wù)對(duì)象，在做好傳統(tǒng)的糧棉油購(gòu)銷儲(chǔ)備信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)適當(dāng)拓寬業(yè)務(wù)范圍，積極介入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技開(kāi)發(fā)推廣、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)等政策性金融業(yè)務(wù)，辦理其他金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)政府和國(guó)際組織的轉(zhuǎn)貸、委托業(yè)務(wù)，開(kāi)展形式多樣的支農(nóng)活動(dòng)，探索農(nóng)村政策性金融的新路子。二是充分發(fā)揮開(kāi)發(fā)性金融的作用，將開(kāi)發(fā)性金融推進(jìn)到“縣域經(jīng)濟(jì)”和“三農(nóng)”領(lǐng)域。進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的“開(kāi)發(fā)性金融”的功能，使國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行能夠參與“三農(nóng)”開(kāi)發(fā)，發(fā)揮開(kāi)發(fā)性金融的杠桿作用，引導(dǎo)金融資源流向農(nóng)村。

第四，加快郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的改革，組建郵政儲(chǔ)蓄銀行，充分發(fā)揮其網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，更好地為“三農(nóng)”服務(wù)。目前，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行已被批準(zhǔn)籌建，其業(yè)務(wù)重點(diǎn)將是面向城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)，與其他商業(yè)銀行形成良好的互補(bǔ)關(guān)系，來(lái)支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

(二)民間金融層面

由于我國(guó)農(nóng)村地區(qū)正規(guī)性金融的長(zhǎng)期缺失，使得農(nóng)村民間金融異?；钴S，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著不可或缺的作用。但是，農(nóng)村民間金融缺乏必要的金融監(jiān)管，蘊(yùn)含著極大的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響到農(nóng)村地區(qū)的安定與團(tuán)結(jié)?！虼?，應(yīng)該積極推動(dòng)民間金融合法化，引導(dǎo)民間金融的合理、健康運(yùn)行，使之成為農(nóng)村正規(guī)金融的有效補(bǔ)充。可制定《民間融資法》等相關(guān)的法律使民間金融合法化，這樣既可以規(guī)范民間金融行為，又能使其獲得應(yīng)有的權(quán)益和保護(hù)；同時(shí)降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，減少行業(yè)行政許可審批，允許民間以多種形式興辦金融業(yè)，特別是大力發(fā)展小額信貸組織和互助合作金融組織，條件成熟時(shí)可考慮設(shè)立民營(yíng)銀行，構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性的農(nóng)村金融組織體系，更好為“三農(nóng)”服務(wù)。此外，銀行監(jiān)管部門不僅要加強(qiáng)對(duì)民間金融的監(jiān)管，更要根據(jù)實(shí)際情況，在民間金融組織內(nèi)部建立有效的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、其他層面