序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇外國金融論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

作者：耿傳輝 單位：吉林大學(xué)學(xué)院 吉林省金融文化研究中心

美國金融危機(jī)與金融倫理缺失

在這場危機(jī)中首當(dāng)其沖的投資銀行更是面臨著整個(gè)業(yè)務(wù)全面萎縮乃至消失的危局。受到金融業(yè)的影響，美國和歐洲的股市紛紛發(fā)生大幅度的下跌，各股指連續(xù)跌破歷史紀(jì)錄。金融機(jī)構(gòu)與股市的糟糕表現(xiàn)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)也產(chǎn)生了巨大的負(fù)面影響，從事汽車、建筑、房地產(chǎn)等行業(yè)的企業(yè)紛紛出現(xiàn)大規(guī)模的虧損與破產(chǎn)，其他各行業(yè)也都受到了程度不同的影響。如今，美國的次貸危機(jī)、歐洲的債務(wù)危機(jī)已經(jīng)從單純的債券市場危機(jī)演變?yōu)橄砣虻慕鹑陲L(fēng)暴，很多國家因此受到波及和影響，經(jīng)濟(jì)陷入衰退。各國開始聯(lián)合行動(dòng)，試圖找到解決危機(jī)的辦法，但是到今日，這些行動(dòng)和方法還是乏善可陳，沒有對危機(jī)的緩解起到?jīng)Q定性作用，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)依然巨大，投資者的信心依然在冰點(diǎn)之下。是什么使得花樣繁多的歐美金融衍生品被不加限制地濫用？是什么讓無數(shù)金融界的精英敢于冒著巨大的風(fēng)險(xiǎn)去持續(xù)追求超乎想象的高額利潤？是什么使得本應(yīng)該堅(jiān)不可摧的法律與規(guī)則在這場危機(jī)面前變得脆弱不堪？答案也許有很多，但其中長久以來有一個(gè)被人們忽視的問題就是金融倫理的缺失。從金融倫理的視角分析美國金融危機(jī)的爆發(fā)，可以說在金融服務(wù)行業(yè)、金融創(chuàng)新與金融衍生品、政府機(jī)構(gòu)監(jiān)督與干預(yù)方面均不同程度地存在金融倫理缺失問題。（一）金融服務(wù)行業(yè)的金融倫理問題作為金融市場的主要參與者和金融市場委托——關(guān)系中的人，金融服務(wù)行業(yè)的金融倫理問題將直接影響到投資者的利益和整個(gè)金融市場的穩(wěn)定性。由于金融服務(wù)是以一種合同關(guān)系提供給客戶的，大多數(shù)的倫理難題都與公司對客人的義務(wù)有關(guān)。在這種客戶與服務(wù)提供者的關(guān)系中，有些做法與實(shí)踐顯然是不道德的，甚至是非法的，有些則具有相當(dāng)?shù)臓幾h性，并且每種做法與時(shí)間都有一個(gè)灰色區(qū)域。在這個(gè)灰色區(qū)域內(nèi)，可接受行為與不可接受行為之間的界線變得模糊，而正是這些模糊的灰色區(qū)域，成為金融市場中最危險(xiǎn)的地帶，并成為誘發(fā)金融危機(jī)的原因。在金融市場上，金融服務(wù)行業(yè)可能出現(xiàn)的違反金融倫理的行為有很多，具體來說，有以下幾種：虛假與誤導(dǎo)性聲明；欺詐；隱瞞相關(guān)重要信息；炒單；不進(jìn)行合適性推薦與風(fēng)險(xiǎn)公布。這幾種行為違背了金融市場對于金融服務(wù)行業(yè)基本金融倫理的要求。而在這次金融危機(jī)中，主要的金融機(jī)構(gòu)都或多或少地出現(xiàn)了上述一種或多種違反金融倫理要求的行為，并最終導(dǎo)致了金融危機(jī)的爆發(fā)。［3］這次美國金融危機(jī)產(chǎn)生的導(dǎo)火索是次級抵押貸款市場的崩潰。次級抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。美國次級按揭客戶的償付保障不是建立在客戶本身的還款能力基礎(chǔ)上，而是建立在房價(jià)不斷上漲的假設(shè)之上。在房市火爆的時(shí)候，銀行可以借此獲得高額利息收入而不必?fù)?dān)心風(fēng)險(xiǎn)；但如果房市低迷，利率上升，客戶們的負(fù)擔(dān)將逐步加重。當(dāng)這種負(fù)擔(dān)達(dá)到極限時(shí)，大量違約客戶出現(xiàn)，不再支付貸款，造成壞賬。此時(shí)，次級債危機(jī)就產(chǎn)生了。自2005年四季度以來，美國的住房市場出現(xiàn)低迷，新開工量、新建房和存量房的銷售量開始下降，房價(jià)也開始走低，住宅市場的周期波動(dòng)不僅影響著美國經(jīng)濟(jì)，也給銀行和金融業(yè)帶來不小的沖擊，其中，次級債危機(jī)成了引發(fā)美國及全球金融市場危機(jī)的導(dǎo)火索。［4］商業(yè)銀行作為次級抵押貸款的發(fā)放者，在貸款發(fā)放之時(shí)并沒有充分考慮到次級抵押貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，也沒有向自己的存款人及投資者說明這種風(fēng)險(xiǎn)的存在。商業(yè)銀行為了盡可能地提高利潤與收入，完全沒有按照委托——關(guān)系中的要求保護(hù)委托人的利益，而是將委托人的資產(chǎn)置于巨大的風(fēng)險(xiǎn)之下。這種風(fēng)險(xiǎn)在不久之后隨著以投資銀行為主的金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新的不斷進(jìn)行，各種基于次級抵押貸款的新型債券的發(fā)放與銷售，使這種風(fēng)險(xiǎn)迅速傳至美國的信貸市場。近年來美國旺盛的信貸需求使金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)意識普遍淡化，為提高收益而忽視操作風(fēng)險(xiǎn)的傾向在業(yè)務(wù)擴(kuò)張中亦不斷強(qiáng)化。違約事件集中暴露后，許多金融機(jī)構(gòu)陷入了不良資產(chǎn)激增、抵押品贖回權(quán)喪失率上升和資金周轉(zhuǎn)緊張的困境，加之對美國經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期放緩，一些金融機(jī)構(gòu)提前催收可疑貸款的措施進(jìn)一步增加了違約事件的發(fā)生。信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題的暴露又很快傳導(dǎo)至資本市場。在上面整個(gè)過程中，包括商業(yè)銀行、投資銀行、共同基金乃至保險(xiǎn)公司的各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都對這次金融危機(jī)的爆發(fā)負(fù)有金融倫理層面的責(zé)任。這些金融機(jī)構(gòu)違背了自己在委托——關(guān)系中的義務(wù)，在委托人并不了解的情況下將委托人的資產(chǎn)大規(guī)模地投入到具有高風(fēng)險(xiǎn)的次級抵押債券及其衍生品市場之中試圖賺取高額利潤，而當(dāng)最終信用泡沫破裂時(shí)，委托人的資產(chǎn)均受到了巨大的損失。在這里值得一提的是保險(xiǎn)公司，作為為金融市場中可能存在的違約現(xiàn)象提供保障的金融機(jī)構(gòu)，美國的保險(xiǎn)公司為了獲得高額的利潤不顧投保人的利益，將大量的保險(xiǎn)金投入到次級貸款及其衍生產(chǎn)品的市場，通過為這些產(chǎn)品提供擔(dān)保來獲取利潤。而當(dāng)危機(jī)爆發(fā)，借款人無力償還時(shí)，巨額的保險(xiǎn)賠償直接導(dǎo)致了大量保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)和投保人利益的損失。以美國最大的保險(xiǎn)服務(wù)提供者美國國際集團(tuán)(AIG)為例，據(jù)AIG2007年底的數(shù)據(jù)，在CDS產(chǎn)品上，AIG擔(dān)保的總金額高達(dá)5273億美元。也就是說，在最差的情況下，這是AIG要賠付的最高金額。除了AIG的金融產(chǎn)品部門“販賣保險(xiǎn)”以外，AIG的人壽保險(xiǎn)部門還同時(shí)購買了大量的MBS(房貸證券化)產(chǎn)品和CMBS(商業(yè)房產(chǎn)按揭貸款證券化)產(chǎn)品。據(jù)AIG2007年年底數(shù)據(jù)，整個(gè)2867億的投資包里，CMBS占4%，MBS占了27%。以此計(jì)算，AIG人壽保險(xiǎn)在這兩塊資產(chǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)敞口也達(dá)到近890億美元。如此巨大的風(fēng)險(xiǎn)敞口已經(jīng)將曾經(jīng)的保險(xiǎn)業(yè)巨頭AIG一次又一次拖到了破產(chǎn)的邊緣。［5］（二）金融創(chuàng)新與金融衍生品的金融倫理問題在這場由次級抵押貸款引發(fā)的金融危機(jī)中，金融創(chuàng)新以及由此產(chǎn)生的金融衍生品扮演著重要的角色。由次級抵押貸款所衍生出來的各種債券的爆炸性的運(yùn)用最終導(dǎo)致了資本泡沫的形成。所謂金融創(chuàng)新是指變革現(xiàn)有金融體制，增加金融工具，目標(biāo)是獲取現(xiàn)在無法取得的高額利潤。金融創(chuàng)新一般要借助金融深化來實(shí)現(xiàn)，目的是為了提高金融運(yùn)營效率，其手段是通過銀行運(yùn)用貨幣乘數(shù)效應(yīng)和金融市場效應(yīng)，加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貨幣供給，加快財(cái)富的積累速度。在這個(gè)過程中，宏觀上是金融組織、金融制度的創(chuàng)新，微觀上主要是金融工具的創(chuàng)新，根本目的是節(jié)約資本量的使用，加快資本的周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、對沖和轉(zhuǎn)移。這個(gè)過程是通過使用金融杠桿、金融產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)金融市場間風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。但金融杠桿若被隨意、過快放大，且風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和傳遞得不到有效監(jiān)管，就極易導(dǎo)致金融泛濫，這正是此次金融危機(jī)的導(dǎo)火索。金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行金融創(chuàng)新、創(chuàng)造新的金融衍生品的過程中，同樣要受到金融倫理的制約。首先，從委托——關(guān)系的角度來說，作為委托——關(guān)系中的人的金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行金融創(chuàng)新、創(chuàng)造新的金融衍生品時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到委托人的利益。一次金融創(chuàng)新帶來的金融衍生品是否可能為委托人帶來過高的風(fēng)險(xiǎn)，這種衍生產(chǎn)品的運(yùn)作方式與風(fēng)險(xiǎn)情況能否被委托人所理解和掌握，委托人的利益是否會因這種衍生產(chǎn)品的廣泛運(yùn)用而受到損害，這些都應(yīng)當(dāng)是金融服務(wù)行業(yè)所考慮的內(nèi)容。而在這場金融危機(jī)中，這樣的考量顯然被金融機(jī)構(gòu)所忽視了。具有較高風(fēng)險(xiǎn)的次級抵押貸款，以及由其衍生出的信用違約掉期合約(CDS)、住宅抵押貸款支持債券(MBS)及相應(yīng)的保險(xiǎn)服務(wù)等各種金融產(chǎn)品不斷地被設(shè)計(jì)出來并投放于市場之上。這樣的行為本身已經(jīng)違反了金融倫理對人義務(wù)的要求。從另一個(gè)層面上來說，這種不負(fù)責(zé)任的過度金融創(chuàng)新與金融衍生產(chǎn)品的開發(fā)也導(dǎo)致了整個(gè)金融市場風(fēng)險(xiǎn)的增加和不穩(wěn)定性的提高，對公共利益產(chǎn)生了巨大的負(fù)面影響。金融衍生品既有分散風(fēng)險(xiǎn)功能也有放大風(fēng)險(xiǎn)作用，極具兩面性。華爾街投行對金融衍生品的過度創(chuàng)新，事實(shí)上是加大了金融市場的風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)。次級抵押貸款、CDS、MBS等一個(gè)又一個(gè)衍生產(chǎn)品以追求高利潤為目的被創(chuàng)造出來，這種過度的創(chuàng)新與形式上的復(fù)雜化，導(dǎo)致了金融衍生品與實(shí)體經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重脫離，使得整個(gè)金融市場結(jié)構(gòu)變得脆弱不堪。盡管如此，把金融創(chuàng)新和金融衍生產(chǎn)品作為這次金融危機(jī)的罪魁禍?zhǔn)孜疵馓^苛責(zé)。真正應(yīng)該為金融危機(jī)負(fù)責(zé)任的，是開發(fā)和買賣這些衍生產(chǎn)品的人，他們違背了金融市場中金融倫理對他們的要求，過度追求短期內(nèi)的高額利潤，而忽略了這種行為可能對委托人和整個(gè)市場帶來的影響。因此，在加強(qiáng)對金融創(chuàng)新與金融衍生品監(jiān)管的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)重視金融倫理在金融市場中所起到的作用。（三）政府機(jī)構(gòu)監(jiān)督與干預(yù)的金融倫理問題政府機(jī)構(gòu)作為金融市場上法律與規(guī)則的制定者和監(jiān)督者，在這場金融危機(jī)中也扮演著重要的角色。政府機(jī)構(gòu)在金融市場上的參與主要分兩個(gè)層面，其中政府監(jiān)管是基本形式，也是最主要的形式。它是政府借助一系列市場制度設(shè)置，引導(dǎo)市場發(fā)展方向，規(guī)范市場行為，實(shí)現(xiàn)市場健康發(fā)展的必要保障，也是政府矯正市場失靈與調(diào)控市場發(fā)展的重要渠道。除了政府監(jiān)督外，政府干預(yù)是政府介入市場的特殊形式。它是金融市場出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患或金融危機(jī)時(shí)，政府對政府監(jiān)管失效或監(jiān)管失敗進(jìn)行的補(bǔ)救行為，即通過政府采用的特殊方式和手段，使金融市場由非常規(guī)運(yùn)行回復(fù)到正常有序的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。作為金融市場的成員之一，政府機(jī)構(gòu)同樣也受到金融倫理的制約，這種制約主要體現(xiàn)在危機(jī)爆發(fā)前的監(jiān)管與危機(jī)爆發(fā)后的干預(yù)兩個(gè)方面。［6］在政府對金融市場進(jìn)行監(jiān)督的過程中所面臨的最重要的金融倫理問題就是效率與公平的取舍。效率與公平的取舍是金融市場上金融倫理的一個(gè)關(guān)鍵問題，也是作為規(guī)則的制定者政府首先需要考慮的問題。如何平衡兩者的關(guān)系，找到最佳的公平效率均衡點(diǎn)，并依據(jù)此制定出相應(yīng)的法律與法規(guī)是政府的重要職責(zé)。在這次金融危機(jī)中，正是美國政府以及相關(guān)的機(jī)構(gòu)偏離了金融倫理的要求，過分偏重效率在金融市場上的作用而忽略了公平的重要性，才導(dǎo)致了衍生品市場上監(jiān)管的缺失。政府監(jiān)管的缺失導(dǎo)致了金融市場信息失真，市場參與者行為失范與市場運(yùn)行失序，不同程度地破壞了金融市場的運(yùn)行機(jī)制，抑制與削弱了市場機(jī)制的活力和作用。這些都是這次金融危機(jī)爆發(fā)與深化的原因。在金融危機(jī)爆發(fā)后，美國政府立刻開始積極地介入金融市場，進(jìn)行政府干預(yù)，所使用的主要干預(yù)手段有兩種，一是修正相關(guān)的法律與法規(guī)，重建金融市場的秩序；二是對在這場金融危機(jī)中受到嚴(yán)重打擊的金融機(jī)構(gòu)給予救助。在這個(gè)過程中，政府機(jī)構(gòu)依然面臨許多金融倫理問題，而其中最重要的一個(gè)，則是政府救助的公平性問題。由于此次金融危機(jī)的波及范圍非常廣，受到影響的行業(yè)除了銀行、保險(xiǎn)公司等金融行業(yè)外，許多實(shí)體經(jīng)濟(jì)行業(yè)如建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和汽車業(yè)也都受到了不同程度的影響。盡管美國政府拿出數(shù)千億美元對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行救助，但是對于大量處于破產(chǎn)邊緣的金融機(jī)構(gòu)來說仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。而每一家金融機(jī)構(gòu)都代表了眾多投資人、存款人以及投保人的利益，因此，在政府救助的過程中，難免會犧牲一部分人的利益，這就是政府救助的公平性問題。事實(shí)上，在政府救助的過程中，更多考慮的是獲得救助的金融機(jī)構(gòu)對于整個(gè)金融市場和國家經(jīng)濟(jì)的作用，這也是為什么美國政府屢次斥巨資救助美國國際集團(tuán)的原因。在這種情況下，政府在進(jìn)行救助時(shí)不得不以公平性為代價(jià)，犧牲一部分人的利益，來保持整個(gè)金融市場的穩(wěn)定，從而使金融危機(jī)得到緩解。

美國金融危機(jī)的啟示

目前，對于這場金融危機(jī)爆發(fā)的分析大多集中在技術(shù)層面，如次級貸款的泛濫和貸款標(biāo)準(zhǔn)的惡意降低；衍生金融交易過度發(fā)展和缺乏監(jiān)管；信用評級機(jī)構(gòu)缺乏內(nèi)在約束機(jī)制，將大量按揭貸款資產(chǎn)評為AAA級，誤導(dǎo)投資者；金融機(jī)構(gòu)杠桿比例過高；金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和債務(wù)期嚴(yán)重錯(cuò)配(以短期債務(wù)來發(fā)放長期貸款和購買長期資產(chǎn))；金融機(jī)構(gòu)過度擴(kuò)張；華爾街盈利模式存在問題等等。而這些技術(shù)層面的弊端，其實(shí)都是全球金融制度安排內(nèi)在缺陷的結(jié)果。制度層面的原因主要有四個(gè)：（1）所謂“華盛頓共識”導(dǎo)致許多國家不顧本國需要和監(jiān)管能力，實(shí)施金融開放和資本流動(dòng)自由化，導(dǎo)致短期債務(wù)急劇增加和國際投機(jī)資金到處沖擊各國金融體系，這就是金融全球化的巨大弊端；（2）美國首創(chuàng)的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制導(dǎo)致企業(yè)高管片面追求短期盈利和不惜一切手段推高股價(jià)；（3）美聯(lián)儲2002-2003年的錯(cuò)誤貨幣政策（連續(xù)降息）直接導(dǎo)致信用泡沫和資產(chǎn)價(jià)格泡沫、埋下了禍根；（4）國際貨幣體系的美元本位制和浮動(dòng)匯率體系導(dǎo)致全球流動(dòng)性泛濫。其中的核心是美元本位體制和浮動(dòng)匯率體系，這個(gè)霸權(quán)貨幣體系的本質(zhì)是讓全世界為美國的錯(cuò)誤買單。［7］金融倫理的缺失是這次美國金融危機(jī)爆發(fā)的一個(gè)重要原因。以華爾街為代表的金融服務(wù)行業(yè)人士對于委托——關(guān)系中人義務(wù)的違背、以追逐高利潤為目的的金融衍生產(chǎn)品的濫用對于金融市場公平性的破壞、金融市場上普遍的金融倫理問題導(dǎo)致信用鏈條的斷裂、政府監(jiān)管過程中對于金融倫理的忽略成為金融危機(jī)出現(xiàn)和發(fā)展的原因。而從更深層的方面來看，以美元為中心的國際金融制度和國際貨幣體系所蘊(yùn)含的金融倫理問題——不公平性，才是這次金融危機(jī)的根本原因。盡管在較短的時(shí)間內(nèi)，重建國際金融制度和貨幣體系并不是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的選擇，但是對于金融倫理的忽略卻必須得到所有金融市場參與者的重視。無論是從整個(gè)市場層面，還是以金融服務(wù)行業(yè)作為整體，抑或是作為個(gè)體的金融人士來說，金融倫理都有著重要的意義。而對于金融市場的另一個(gè)重要參與者——政府及其相關(guān)機(jī)構(gòu)來說，無論是政府監(jiān)督還是政府干預(yù)，金融倫理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)重要的考慮內(nèi)容。當(dāng)前，美國金融危機(jī)未見緩解，歐債危機(jī)已經(jīng)越過意大利大有蔓延到法國之勢，整個(gè)歐元區(qū)面臨著解體的考驗(yàn)，而金融領(lǐng)域的危機(jī)已開始向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)，這場危機(jī)對中國的影響也是長久而深重的。中國金融業(yè)當(dāng)務(wù)之急應(yīng)重視并大力加強(qiáng)金融倫理建設(shè)，全面提升金融業(yè)核心競爭力。

篇（2）

1895年由爪哇政府官方建立。1897年荷蘭管理者將其重組為合作銀行。1946年更名為印尼人民銀行。1950年成為國有商業(yè)銀行。20世紀(jì)70年代初，建立3600個(gè)村銀行作為各種補(bǔ)貼性政府貸款的渠道，但都無法持續(xù)。1984年村銀行被重組為獨(dú)立的利潤中心并實(shí)行商業(yè)化的微型金融運(yùn)作。1985年村銀行開始盈利。1992年成為有限責(zé)任公司。2003年成為上市公司。目前，已成為世界上最大、最具盈利性的微型金融體系。

1.融資政策和方法。印尼人民銀行擁有微型銀行、零售銀行、企業(yè)銀行和投資銀行四個(gè)部門，其中微型金融服務(wù)由微型銀行（也稱為村銀行）提供。貸款產(chǎn)品主要有營運(yùn)資本貸款和投資貸款兩種。貸款數(shù)量要根據(jù)借款者現(xiàn)有收入流來決定并要求提供儲蓄存款、土地、家具、摩托車之類的抵押物。貸款金額最小3美元，最大5000美元。貸款期限最短3個(gè)月，最長24個(gè)月（營運(yùn)資本貸款）或者36個(gè)月（投資貸款）。貸款可以按月、季或半年分期償還。如果沒有按期償還，利率要提高0.5%。貸款償還率非常高，可高達(dá)98.34%。儲蓄產(chǎn)品主要有：①村儲蓄交易數(shù)量無限制，深受需要充分滿足流動(dòng)性的低收入家庭喜愛，除規(guī)定最小余額（不足10美元）外，免費(fèi)開立賬戶，真實(shí)利率為正，每6個(gè)月組織一次摸彩并以實(shí)物形式獎(jiǎng)勵(lì)。因?yàn)槊试诜种сy行舉行，贏者在較小區(qū)域內(nèi)，大多數(shù)人都知道誰贏了，這使摸彩非常流行。微型銀行賬戶的75.7%都是村儲蓄。②城市地區(qū)的儲蓄賬戶強(qiáng)調(diào)安全性。③政府儲蓄比村儲蓄小，不普遍，主要是因?yàn)槊吭绿崛〈螖?shù)不能超過兩次且以現(xiàn)金形式提供摸彩獎(jiǎng)勵(lì)，而大多數(shù)存款者喜歡實(shí)物形式的獎(jiǎng)勵(lì)。村銀行的目標(biāo)是用范圍廣泛的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信貸取代直接農(nóng)業(yè)信貸；用正的、能夠充分覆蓋成本的貸款利率取代補(bǔ)貼性信貸；向農(nóng)村人口提供儲蓄和信貸等全方位的金融服務(wù)。

2.主要特點(diǎn)是：①有效的管理。每一個(gè)村銀行的管理都非常有效。作為獨(dú)立的利潤中心，實(shí)行特別的員工激勵(lì)機(jī)制，經(jīng)營受到監(jiān)督，超額資金可以存入印尼人民銀行分支銀行。②償還激勵(lì)。村銀行的償還率超過98%，主要是因?yàn)閮斶€激勵(lì)體系。如果借款者連續(xù)6個(gè)月都能夠按時(shí)還款，那么所支付利息的25%會重新返還給借款者。如果借款者沒有違約，就可獲得更大數(shù)額的貸款。③儲蓄動(dòng)員。強(qiáng)調(diào)儲蓄是其成功的另一個(gè)秘訣。一開始就有多種儲蓄產(chǎn)品，且每一個(gè)都有不同的目標(biāo)，填充了最貧困農(nóng)戶的空缺。這使村銀行增加了貸款數(shù)量，也更為持續(xù)，儲蓄貸款比率為225%。④可持續(xù)性和盈利性。村銀行最基本的政策變化是從“分配信貸”轉(zhuǎn)向“激勵(lì)貸款償還和動(dòng)員儲蓄”，結(jié)果是向農(nóng)村低收入家庭（以前無法獲得正規(guī)金融服務(wù)）提供信貸和儲蓄服務(wù)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)可持續(xù)性；向農(nóng)村貧困者提供服務(wù)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了前所未有的盈利。⑤關(guān)注貧困。村銀行定位于整個(gè)印尼農(nóng)村地區(qū)的極端貧困者。87%的貸款是微型、小型和中型企業(yè)貸款，而公司貸款僅為13%?？蛻舸蟛糠痔幱谟∧嶝毨щA層。小規(guī)模農(nóng)民和漁民收入產(chǎn)生計(jì)劃受到監(jiān)管并由分支銀行（其目標(biāo)是貧困的農(nóng)民）管理。⑥村銀行體系的自治。作為獨(dú)立的利潤中心，村銀行自由決定貸款期限和價(jià)格且貸款過程快。新借款者僅需1周，重復(fù)借款者需要的時(shí)間更少。⑦經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)化。實(shí)行嚴(yán)格的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，貸款損失準(zhǔn)備比其他國家的國有銀行高，一般為3%（其他國家為2%），超期3個(gè)月或更長的貸款損失準(zhǔn)備是100%。⑧廣泛的網(wǎng)絡(luò)和全方位的金融服務(wù)。13個(gè)地區(qū)辦公室、324個(gè)分支銀行、4049個(gè)村銀行（96%都盈利）、148個(gè)次分支辦公室和240個(gè)村服務(wù)點(diǎn)，形成印尼范圍最廣的銀行網(wǎng)絡(luò)，向農(nóng)村客戶提供貸款、存款和匯款轉(zhuǎn)移等全方位的銀行服務(wù)。

（二）孟加拉格蘭明銀行

作為非政府組織計(jì)劃于1976年由•尤努斯教授在Jabra村進(jìn)行小額信貸實(shí)驗(yàn)而開創(chuàng)。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目由商業(yè)銀行提供資金，由尤努斯教授提供擔(dān)保。1983年依據(jù)格蘭明銀行法建立，成為專門為窮人服務(wù)的銀行，不受銀行法或其他金融機(jī)構(gòu)法約束，不受利率管制，也不受政府其他政策的約束。其股份大部分由成員擁有，少部分由政府擁有。

1.融資政策和方法。格蘭明銀行的微型金融是亞洲最流行并被廣泛復(fù)制的模式，而且多數(shù)都成功了，尤其是在寬覆蓋面和高償還率方面。格蘭明信托在菲律賓、馬來西亞、印度和印尼等全球37個(gè)國家?guī)椭鷱?fù)制該計(jì)劃，基本做法：①特別關(guān)注窮人，尤其是最貧困的婦女。②促進(jìn)參與并保證按時(shí)還款的金融服務(wù)機(jī)制（大部分是按星期支付的小額貸款；形式固定的小組，自我選擇貸款活動(dòng)；貸款僅用于產(chǎn)生收入，根據(jù)以前的還款記錄再次獲得貸款的資格）。③財(cái)務(wù)自我持續(xù)。

2.主要特點(diǎn)是：①貸款不需抵押物和擔(dān)保。這種基于相互信任、責(zé)任、參與和創(chuàng)造性的銀行體系給孟加拉農(nóng)村地區(qū)最貧困的借款者提供貸款而且不要求抵押物。銀行不希望將借款者訴諸法律以防備貸款違約；也不要求借款者簽署任何法律文件。因?yàn)榭蛻羰杖氲?，缺乏傳統(tǒng)抵押物，貸款通過連帶責(zé)任小組發(fā)放，并與強(qiáng)制儲蓄相聯(lián)系。盡管每一個(gè)借款者必須屬于五人小組，但小組不需要向其他成員提供貸款擔(dān)保。償還責(zé)任由個(gè)人借款者承擔(dān)，小組和中心則監(jiān)督每個(gè)人的行為，沒有人出現(xiàn)償還問題。②窮人所有的窮人銀行。94%的權(quán)益性資產(chǎn)由銀行的窮人借款者（大多數(shù)是婦女）所有，剩余的6%由政府擁有。從一開始，銀行的主要目標(biāo)就是改善農(nóng)村窮人的環(huán)境，向他們提供信貸和儲蓄便利以及一些非金融的社會計(jì)劃。信貸是戰(zhàn)勝貧困，促進(jìn)貧困者社會經(jīng)濟(jì)條件改善的催化劑。③覆蓋面和可持續(xù)性。擁有8418838個(gè)借款者，96%是婦女；2567個(gè)分支銀行，在81386個(gè)村莊提供金融服務(wù)，覆蓋了孟加拉97%的村莊；總員工超過25156人；總存款1682.69百萬美元，其中成員存款占總存款的62%。貸款資金100%來源于存款，超過56%的存款來自于自己的借款者。存款余額是貸款余額的158%。如果將存款和自有資源加起來，是貸款余額的175%。④具有吸引力的利率和高償還率。存款利率最低8.5%，最高12%。孟加拉政府將政府經(jīng)營的小額信貸計(jì)劃利率定為11%，而格蘭明銀行的利率比政府利率低，其中：收入產(chǎn)生貸款利率20%，住房貸款利率8%，學(xué)生貸款利率5%，極度貧困成員（乞丐）貸款利率0%。所有利息都是單利。貸款償還率高達(dá)97.14%。除1983年、1991年和1992年，每年都有盈利。⑤貧困消減。65%的格蘭明借款家庭已經(jīng)超出貧困線，其余家庭正穩(wěn)步接近貧困線。

（三）危地馬拉農(nóng)村銀行

其前身是1970年建立的旨在管理政府給農(nóng)業(yè)部門的信貸資助并由政府擁有的發(fā)展銀行。1998年1月1日開始運(yùn)作，目前是危地馬拉盈利最多的商業(yè)銀行，資產(chǎn)規(guī)模排第三，有300多個(gè)，大部分業(yè)務(wù)在農(nóng)村地區(qū)。

1.融資政策和方法。它的主要目標(biāo)是向信用社、非政府組織、小規(guī)模農(nóng)民協(xié)會和中小企業(yè)提供儲蓄、信貸及其他金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。主要任務(wù)是在產(chǎn)生盈利的同時(shí)不忽視社會責(zé)任，如促進(jìn)國家一體化發(fā)展，為農(nóng)民、商人、中小企業(yè)提供良好的銀行服務(wù)。采用的基本方法是：適宜的信貸評估技術(shù)；貸款多樣化；對農(nóng)業(yè)貸款的限制；充足的貸款損失準(zhǔn)備金。

2.主要特點(diǎn)是：①成功轉(zhuǎn)型。轉(zhuǎn)型和私有化過程非常成功，覆蓋面、盈利性和自我持續(xù)性方面的表現(xiàn)都非常好。②盈利性。利潤持續(xù)增長，已成為危地馬拉銀行體系中最具盈利性的銀行之一。事實(shí)上，從權(quán)益性資產(chǎn)回報(bào)率指標(biāo)來看，它位居第三。這證明，正確地向窮人提供金融服務(wù)是能夠盈利的；要促進(jìn)微型、中小型企業(yè)發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須能夠盈利。③自我持續(xù)性。在過去的很多年都沒有獲得任何補(bǔ)貼，這意味著它產(chǎn)生了足夠多的利潤來覆蓋成本，不依賴補(bǔ)貼也可生存。④覆蓋面。按照覆蓋面的廣度、深度和質(zhì)量來看，它也成功地實(shí)現(xiàn)了社會任務(wù)。這表明向大量客戶提供金融服務(wù)和聚集大量儲蓄是可能的。不像一些政府擁有的公共發(fā)展銀行，它能夠大量擴(kuò)大其地理覆蓋面，目前是中美洲國家擁有最多服務(wù)點(diǎn)的銀行。⑤服務(wù)數(shù)量增長。按照登記的實(shí)際平均貸款量來看，因?yàn)樗母哔|(zhì)量服務(wù)贏得了客戶信任，客戶對它的信貸服務(wù)需求非常高。同樣，按照登記的實(shí)際負(fù)債增長率來看，它的債權(quán)者（主要是存款者）不僅相信它，而且對它所提供的金融中介服務(wù)質(zhì)量非常滿意。⑥有效的利率。信貸量的實(shí)際增長不是由于它收取了補(bǔ)貼性的利率，而是因?yàn)槭杖×司哂懈偁幮缘挠行У睦?，它的有效利率總是低于平均市場利率。⑦引人注目的貸款收回率。評價(jià)一家銀行的信貸服務(wù)質(zhì)量，只有正的客戶增加是不充分的；因?yàn)檎脑黾右苍S是因?yàn)樗睦实汀＿@種正的增加也許是由于壞的客戶選擇，或者銀行收取的利率太高引起了“逆向選擇”。因此，有必要評價(jià)機(jī)構(gòu)的貸款收回率。它加強(qiáng)管理，減少違約率，將未收回貸款降到最小，因此將貸款收回率提高到98.82%。

（四）哥倫比亞愛喜利達(dá)銀行

于1993年成立，是非政府組織，為小微企業(yè)發(fā)展提供信貸，得到國際發(fā)展的大力支持。因?yàn)槠浣?jīng)營網(wǎng)絡(luò)的擴(kuò)展和盈利能力的提高，國際合作者決定讓其轉(zhuǎn)化為銀行。2000年10月7日，哥倫比亞國家銀行給愛喜利達(dá)銀行頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。在轉(zhuǎn)型過程中，現(xiàn)有的非政府組織將資產(chǎn)和在借的負(fù)債（來自捐助者的長期貸款）轉(zhuǎn)移給了新的愛喜利達(dá)銀行。作為回報(bào)，它收到了400萬美元銀行資本的32%；愛喜利達(dá)銀行員工協(xié)會，是建立的一種信托，給員工的股息高達(dá)19%，剩下的49%由四家外國投資者等額持有。自轉(zhuǎn)型以來，擴(kuò)大了業(yè)務(wù)，資產(chǎn)增長率超過15%。

1.融資政策和方法。它努力以合理價(jià)格提供高質(zhì)量的銀行產(chǎn)品和服務(wù)，滿足金融部門、商業(yè)部門和一般公眾的需要。鎖定市場較低端部分，向個(gè)人（小企業(yè)貸款）和小組（微型企業(yè)貸款）提供貸款，無歧視地滿足城市和農(nóng)村地區(qū)的銀行服務(wù)需要。為了有資格獲得個(gè)人貸款，申請者必須滿足的條件包括：是土地和建筑物或替代物的所有者；是分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營所在地的居民；不希望搬遷，除非貸款已經(jīng)完全還清；有賺錢的生意或安全的收入來源，有能力償還貸款。

2.主要特點(diǎn)是：①覆蓋面結(jié)構(gòu)。從地理上講，它在哥倫比亞有最大的銀行網(wǎng)絡(luò)提供儲蓄、轉(zhuǎn)賬和其他金融服務(wù)。在離消費(fèi)者較近的地方建立了很多地區(qū)辦公室和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)提供便捷的服務(wù)。管理者認(rèn)為，辦公室離消費(fèi)者越近，銀行就越能更快、更好地為消費(fèi)者服務(wù)。這是它的競爭優(yōu)勢，在這一時(shí)期，其他商業(yè)銀行都沒有這樣做。②獲得客戶。保證客戶總是能夠獲得金融服務(wù)。銀行認(rèn)為金融中介是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵因素，利用國內(nèi)儲蓄進(jìn)行投資可以減少對外國資本的相對依賴。③消費(fèi)者的好處。目標(biāo)群是小微企業(yè)、中型企業(yè)和居住在城市和農(nóng)村地區(qū)的一般公眾。小微企業(yè)消費(fèi)者可以在銀行借款或儲蓄，而不用從生意所在地旅行跑到金融服務(wù)供給者那里。如果他們想要用信用卡購買或者收回銷貨款，銀行都可以滿足這些支付和收款需求。④產(chǎn)品和服務(wù)。為服務(wù)、貿(mào)易、制造、農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)相關(guān)活動(dòng)提供貸款。所有貸款的發(fā)放和償還都在分支機(jī)構(gòu)和辦公室做。小微企業(yè)或小組貸款是一種成員相互擔(dān)保的小組貸款，貸款數(shù)量不超過380美元。如果一個(gè)成員違約，其他成員必須為他支付。中小企業(yè)貸款數(shù)量從10000美元到70000美元不等，是有抵押的貸款。⑤訓(xùn)練和教育。在小微企業(yè)填寫商業(yè)計(jì)劃表后向其提供基本的商業(yè)計(jì)劃發(fā)展培訓(xùn)，主要用于決定每一個(gè)客戶能夠獲得多少貸款，解釋利用銀行服務(wù)合理管理資本的重要性；介紹資金轉(zhuǎn)移和其他銀行產(chǎn)品。為方便起見，大多數(shù)培訓(xùn)都在客戶那里做，持續(xù)兩個(gè)小時(shí)，客戶可以帶上有文化的親戚幫助他們讀、寫和計(jì)算。⑥管理能力。為使銀行平穩(wěn)運(yùn)行，行政管理者建立了信貸、金融、現(xiàn)金管理、消費(fèi)者服務(wù)、內(nèi)部控制、人力資源、員工管理等政策，并確信所有分支機(jī)構(gòu)和辦公室都在嚴(yán)格執(zhí)行，尤其是地理位置偏遠(yuǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施落后的地方。專業(yè)化管理要求精細(xì)的IT和信息管理系統(tǒng)。IT要求更為嚴(yán)格的使用管理報(bào)告的管理責(zé)任。在精細(xì)的系統(tǒng)下，行政管理能夠追索到無效并在問題更為嚴(yán)重之前及時(shí)解決。至于分支機(jī)構(gòu)員工，他們可以更有效率地工作。銀行管理一直集中在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)部控制和審計(jì)、信息技術(shù)這些關(guān)鍵的管理區(qū)域。

二、經(jīng)驗(yàn)借鑒及幾點(diǎn)思考

（一）經(jīng)驗(yàn)借鑒

在分析了這些金融機(jī)構(gòu)各自的特點(diǎn)、貸款技術(shù)、運(yùn)行模式、客戶基礎(chǔ)、可持續(xù)性、覆蓋面等等后，可以總結(jié)出以下可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)：①分散化的結(jié)構(gòu)可以擴(kuò)大客戶覆蓋面；②合格的、訓(xùn)練有素的、有高度責(zé)任心的基層員工對貸款效率有正面作用；③簡單的貸款審批程序能夠減少貸款處理、審批和發(fā)放時(shí)間；④與熟悉農(nóng)民的機(jī)構(gòu)合作可以減少客戶信息成本和貸款者的風(fēng)險(xiǎn)；⑤農(nóng)村貸款在地方和目標(biāo)方面的多元化有助于平衡因農(nóng)業(yè)貸款季節(jié)性而引起的員工工作負(fù)擔(dān)，也可以幫助貸款者抵抗協(xié)同性風(fēng)險(xiǎn)；⑥單個(gè)貸款產(chǎn)品和貸款償還計(jì)劃表的確立與借款者的貸款償還能力相協(xié)調(diào)，可以減少貸款違約成本；⑦員工激勵(lì)機(jī)制可以激勵(lì)員工，有效地提高效率；⑧貸款者和借款者之間的密切聯(lián)系有助于形成相互信任，促進(jìn)貸款償還；⑨應(yīng)該向農(nóng)民借款者提供基本的非金融服務(wù)支持，如農(nóng)業(yè)發(fā)展、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)；⑩新信息技術(shù)為銀行采用銀行自動(dòng)化、電子數(shù)據(jù)處理和發(fā)展新農(nóng)業(yè)貸款產(chǎn)品的創(chuàng)新提供了可能。這些經(jīng)驗(yàn)可以幫助銀行設(shè)計(jì)既能夠提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)又對農(nóng)村金融有健康影響的政策。在我國農(nóng)村金融體系的完善過程中，需要側(cè)重于發(fā)展目前還比較缺乏的微型農(nóng)村金融，學(xué)習(xí)和借鑒國外成功的微型金融機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)驗(yàn)，建立起一套適合中國國情的微型農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

（二）幾點(diǎn)思考

1.明確微型金融的目標(biāo)定位。

微型金融是向被邊緣化的人群提供金融服務(wù)。印尼人民銀行村銀行定位于整個(gè)印尼農(nóng)村地區(qū)的極端貧困者；孟加拉格蘭明銀行定位于窮人所有的窮人銀行；危地馬拉農(nóng)村銀行定位于向信用社、非政府組織、小規(guī)模農(nóng)民協(xié)會、微小中型企業(yè)提供儲蓄、信貸和其他金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；哥倫比亞愛喜利達(dá)銀行鎖定市場較低端部分，向個(gè)人和小組提供貸款，沒有歧視地滿足城市和農(nóng)村地區(qū)的銀行服務(wù)需要。這提示我國農(nóng)村微型金融體系構(gòu)造中一定明確目標(biāo)地位，不能偏離了微型金融的真正內(nèi)涵。

2.向被邊緣化的人群提供金融服務(wù)一定要遵循市場規(guī)則，按商業(yè)化模式運(yùn)作，才具有可持續(xù)性。

補(bǔ)貼信貸已經(jīng)在世界范圍失敗了，而無補(bǔ)貼、完全市場化的微型金融革命卻出現(xiàn)了很多成功的案例。所以，我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展中一定要堅(jiān)持這一點(diǎn)，不能演變?yōu)檎咝缘慕鹑跈C(jī)構(gòu)。

3.強(qiáng)調(diào)微型金融機(jī)構(gòu)的儲蓄功能。

有了聚集資金的能力，微型金融機(jī)構(gòu)才可持續(xù)地?cái)U(kuò)大貸款規(guī)模，提供各種金融服務(wù)。如果只能貸款，不能吸收存款，那么這樣的金融機(jī)構(gòu)是不可持續(xù)的。至于吸收存款可能引發(fā)的問題，完全可以通過監(jiān)管體系來解決。

篇（3）

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，因此金融學(xué)是一門具有特殊地位的學(xué)科，具有極重要的社會經(jīng)濟(jì)意義。隨著我國加入WTO后金融業(yè)全面開放,中國金融業(yè)不但面臨著外資金融企業(yè)在國內(nèi)的強(qiáng)大競爭壓力,還必須走出國門參與國際競爭。顯然，當(dāng)前形勢下國家必須加大培養(yǎng)適應(yīng)未來需要的金融人才的力度。未來的金融業(yè)從業(yè)人員不僅要懂現(xiàn)代金融實(shí)務(wù),熟悉國際金融市場慣例,而且要懂得金融投資管理和金融企業(yè)管理，能夠進(jìn)行金融創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì),通曉英語、計(jì)算機(jī)、法律、電子商務(wù)等相關(guān)知識。金融網(wǎng)絡(luò)化與工程化的發(fā)展,給新世紀(jì)的人才培養(yǎng)帶來了挑戰(zhàn)。我國的金融教育是一種建立在傳統(tǒng)金融產(chǎn)業(yè)，特別是傳統(tǒng)銀行業(yè)基礎(chǔ)上的金融教育,1997年,國務(wù)院學(xué)位委員會修訂研究生學(xué)科專業(yè)目錄,將原目錄中的“貨幣銀行學(xué)”專業(yè)和“國際金融”專業(yè)合并為“金融學(xué)(含:保險(xiǎn)學(xué))”專業(yè)，既反映了這樣的認(rèn)識，也是當(dāng)前國內(nèi)金融學(xué)教育改革的最大障礙。而現(xiàn)代金融學(xué)教育的開展還面臨著課程體系、教學(xué)內(nèi)容、師資等一系列問題，這些問題導(dǎo)致了高校培養(yǎng)的大多數(shù)金融人才難以適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)和國際競爭的需要，最終必將影響我國金融業(yè)的業(yè)務(wù)水平和國際競爭力。因此,我們的高校迫切需要學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的金融學(xué)教育模式，在和國際接軌的同時(shí)改革金融學(xué)教學(xué)方法，根據(jù)自身情況探索和創(chuàng)造出新的適合中國國情的金融學(xué)教育體系。

一、國外金融學(xué)教育的特點(diǎn)

盡管西方各國不同高校的金融學(xué)本科教程在培養(yǎng)目標(biāo)上各有側(cè)重,但它們之間亦有共同點(diǎn)，例如都十分強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生寬廣而扎實(shí)的理論基礎(chǔ)(既包括通識教育的知識，也包括專業(yè)理論基礎(chǔ))，同時(shí)十分注重培養(yǎng)學(xué)生各個(gè)方面的能力，特別是面向?qū)嶋H工作的能力，強(qiáng)調(diào)本人學(xué)識和能力的增加與對經(jīng)濟(jì)和社會做貢獻(xiàn)兩者的結(jié)合。西方高校的金融學(xué)教育特別強(qiáng)調(diào)本科層次的人才培養(yǎng)與社會的需要相結(jié)合,不少西方國家的高校就直接以“所培養(yǎng)的學(xué)生滿足社會上各種組織不同層次的需要”或“能夠在爭取良好的職位時(shí)有足夠的競爭力”作為培養(yǎng)的目標(biāo)提出來,這其實(shí)真正體現(xiàn)了高等本科教育的實(shí)質(zhì)目的。而反觀我國高校的金融學(xué)教育，正是由于這個(gè)目標(biāo)不夠明確，才會過多的給學(xué)生灌輸一些與社會的實(shí)際需要相脫節(jié)的無用的知識，而學(xué)生走上社會工作崗位以后也不能很好發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。

多數(shù)西方國家的大學(xué)都認(rèn)同本科階段的教學(xué)應(yīng)該是一種專業(yè)基礎(chǔ)教育,因此,它們的教學(xué)計(jì)劃都十分注重通識教育,即培養(yǎng)學(xué)生廣泛的文化意識,這當(dāng)然也會反映在金融學(xué)這樣與社會經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)的學(xué)科中。美國大學(xué)的通識教育會要求金融系學(xué)生在頭連年里學(xué)夠人文、藝術(shù)和社會科學(xué)類的基礎(chǔ)課程,甚至還需要學(xué)習(xí)文學(xué)、寫作、數(shù)學(xué)、生物和物理。然后才是是公共核心課程部分和金融學(xué)專業(yè)課程的學(xué)習(xí),主要由經(jīng)濟(jì)學(xué)類、金融類、會計(jì)類、管理類及市場營銷類等課程組成，其金融學(xué)專業(yè)課程包括金融會計(jì)、公司金融、投資學(xué)、衍生證券

和金融中介機(jī)構(gòu)等。這樣的教育模式強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)和能力的培養(yǎng)，輔以良好的教學(xué)，就能把學(xué)生培養(yǎng)成真正對社會有用的人才。與國內(nèi)金融學(xué)教育的一個(gè)很大不同在于，國外大學(xué)的金融學(xué)專業(yè)都是以微觀金融，即金融市場、投資和公司財(cái)務(wù)為主，而不是以宏觀金融，即貨幣銀行和國際金融為主的。

國外高等學(xué)校金融學(xué)專業(yè)的課程設(shè)置及教學(xué)內(nèi)容大體上都有以下幾個(gè)特點(diǎn)：(1)在進(jìn)入專業(yè)課學(xué)習(xí)之前,一般均有十分嚴(yán)密的前導(dǎo)課程安排,以保證學(xué)生在修學(xué)高級課程之前已經(jīng)掌握充分的理論基礎(chǔ)和前導(dǎo)知識。比如,在學(xué)習(xí)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)課程前,一般都要求學(xué)生修完微

觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；學(xué)習(xí)公司理財(cái)課程之前,學(xué)生一般都要將會計(jì)學(xué)原理、財(cái)務(wù)會計(jì)等課程修學(xué)完畢；學(xué)習(xí)金融工程之前，必須學(xué)完投資學(xué)等，這既能保證每門課的授課質(zhì)量和教學(xué)要求的嚴(yán)格貫徹,又能指導(dǎo)學(xué)生在種類繁多的課程中進(jìn)行選擇。(2)專業(yè)課程設(shè)置十分豐富多采。國外高校在金融學(xué)課程的設(shè)置上一般分為兩個(gè)層次：專業(yè)必修課一般只有3到4門。盡管課程的命名有所差異，但基本上都是集中在貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)，金融市場，公司金融，投資學(xué)和期貨期權(quán)這幾個(gè)方面。而專業(yè)選修課可以根據(jù)客觀實(shí)際的需要和本校在金融學(xué)教學(xué)和科研等方面的特長設(shè)置。這些課程有的緊密聯(lián)系實(shí)際,有的緊緊扣住金融學(xué)前沿理論的進(jìn)展,有的課程國際化色彩濃厚,都可以滿足學(xué)生不同的需求,為學(xué)生發(fā)展自己的興趣愛好及專長提供了廣闊的空間,對提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)非常有益。(3)國外高校金融學(xué)專業(yè)所開設(shè)的專業(yè)課的內(nèi)容,一般都會涉及該課程應(yīng)該涵蓋的金融學(xué)理論和知識點(diǎn),這一點(diǎn)對于保證金融學(xué)本科生完整的知識結(jié)構(gòu)至關(guān)重要。但是與每一門專業(yè)課程所具備的廣度相比,其所涉及的有關(guān)理論的深度則是參差不齊的,有的課程緊緊圍繞現(xiàn)代金融學(xué)前沿理論,例如資產(chǎn)定價(jià)理論。而一般的課程,由于其出發(fā)點(diǎn)主要是拓寬學(xué)生的知識面,因此這些課程往往重介紹輕分析、重實(shí)踐少理論，例如固定收益證券，房地產(chǎn)金融等。(4)在國外高校所有的金融學(xué)專業(yè)課程中,都十分強(qiáng)調(diào)實(shí)踐環(huán)節(jié)。最為簡單的就是強(qiáng)調(diào)通過課程作業(yè)，包括作文、小課題、案例分析等，強(qiáng)化對所學(xué)知識的掌握。根據(jù)不同課程的特點(diǎn)，還會安排金融和統(tǒng)計(jì)軟件的學(xué)習(xí)和練習(xí)，案例研究，學(xué)生講述，乃至社會調(diào)查等。比之課堂講授，這些方式的優(yōu)點(diǎn)都是強(qiáng)化對知識的理解和培養(yǎng)能力。與國外高校相比，我國高校的差距是明顯的，課程體系不合理，教材陳舊，教學(xué)手段僵化，都是急需改進(jìn)的地方，而其中的關(guān)鍵，就是對金融學(xué)這個(gè)學(xué)科的內(nèi)容和辦學(xué)目標(biāo)的認(rèn)識問題。

二、國內(nèi)金融學(xué)教育改革的思考

我國加入WTO意味著我國的各類金融機(jī)構(gòu)將在國際通行的游戲規(guī)則下,直接與國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場化、國際化的競爭，同時(shí)，我國的宏觀金融監(jiān)管也必須走向國際化,融入國際金融協(xié)調(diào)、監(jiān)管過程中。這就需要高等教育部門順應(yīng)時(shí)代的呼喚,培養(yǎng)出既熟悉本國金融運(yùn)行的特點(diǎn)和規(guī)律,又通曉國際金融規(guī)則和慣例,適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求和國際競爭、國際合作需要的金融人才。高校金融教育的改革可以說勢在必行，根據(jù)以上分析，這里提出以下幾點(diǎn)改進(jìn)建議:

首先，金融學(xué)高等教育的改革必須在對照國外教學(xué)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,在教育思想、教育觀念和培養(yǎng)目標(biāo)上實(shí)現(xiàn)突破,才能保證金融學(xué)教學(xué)改革的成功。具體而言,就是在教育觀念上要實(shí)現(xiàn)以傳授知識為主到以能力培養(yǎng)為主的轉(zhuǎn)變,在培養(yǎng)目標(biāo)上要實(shí)現(xiàn)以培養(yǎng)專門人才為目標(biāo)到以培養(yǎng)綜合素質(zhì)以及能夠適應(yīng)社會各種需要的金融學(xué)通才為目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。

其次，全面與國際接軌，以現(xiàn)代金融學(xué)為核心規(guī)劃金融學(xué)教育體系。徹底轉(zhuǎn)變我國金融學(xué)科以貨幣銀行學(xué)和國際金融學(xué)為主的教學(xué)思路，突出微觀金融學(xué)為主的辦學(xué)方向，強(qiáng)化微觀金融類課程建設(shè)。根據(jù)金融學(xué)與社會實(shí)踐密切結(jié)合的特點(diǎn)，在注重金融學(xué)基本理論、基本知識和基本技能的培養(yǎng)，使學(xué)生通過本科階段的學(xué)習(xí),建立起全面的金融知識結(jié)構(gòu)體系的同時(shí)，建立起通識教育的培養(yǎng)模式，讓學(xué)生不僅僅是學(xué)到多方面的知識，而且能培養(yǎng)出優(yōu)秀的綜合素質(zhì)和能力,為未來個(gè)人發(fā)展和工作打下厚實(shí)的基礎(chǔ)。

第三,注重金融學(xué)課程與其他相關(guān)學(xué)科之間的交叉融合。面對金融全球化、網(wǎng)絡(luò)化、技術(shù)化的趨勢,金融學(xué)本科教學(xué)必須做到與法學(xué)、數(shù)學(xué)、外語、計(jì)算機(jī)等多門學(xué)科的交叉融合。這既是金融學(xué)科發(fā)展所需,也是為了培養(yǎng)學(xué)生的知識再生能力。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),調(diào)節(jié)市場運(yùn)行和交易行為的最重要的制度基礎(chǔ)就是法律。因此,在經(jīng)濟(jì)全球化、金融國際化背景下,學(xué)法、懂法、用法、守法,對培養(yǎng)金融人才尤為重要。金融活動(dòng)通常以數(shù)理模型為基礎(chǔ),缺乏較高深的數(shù)理知識,不僅很難登其堂奧,更不用說去設(shè)計(jì)和開發(fā)新型金融工具。金融的高科技化又使得傳統(tǒng)方式進(jìn)行的融資和支付業(yè)務(wù),為電子化、信息化、系統(tǒng)化、工程化的現(xiàn)代金融所取代,使金融學(xué)科成為了融社會科學(xué)與自然科學(xué)為一體的新型邊緣科學(xué)。外語和計(jì)算機(jī)更是跟隨金融學(xué)科發(fā)展所不可缺少的工具性技能。知識再生能力指的是一種學(xué)習(xí)能力。我們不可能在本科教育階段解決學(xué)生未來發(fā)展所需要的全部知識和技能,重要的是在向?qū)W生傳授基本知識的同時(shí),培養(yǎng)學(xué)生的知識學(xué)習(xí)能力。注重金融學(xué)課程與其他相關(guān)學(xué)科之間的交叉融合,使學(xué)生文理交叉,理工結(jié)合,知識結(jié)構(gòu)合理化,有利于提高他們走向社會后的再學(xué)習(xí)能力,增強(qiáng)適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。

第四,革新教學(xué)方法與教學(xué)手段。教學(xué)方法、教學(xué)手段是教學(xué)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。考慮到金融學(xué)科更具有實(shí)證和實(shí)用的特點(diǎn),因此,在教學(xué)過程中不能滿足于一般的理論解釋,而應(yīng)更注重對現(xiàn)實(shí)問題的認(rèn)識和判斷。對于像貨幣銀行學(xué)、國際金融、保險(xiǎn)學(xué)等宏觀類課程,可在著重講授重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問題的基礎(chǔ)上,通過組織課題討論、撰寫小論文和學(xué)術(shù)報(bào)告等形式,提高學(xué)生的思辯能力,開闊學(xué)生的視野;對于像公司融資、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營與管理、投資理論等微觀類課程,應(yīng)突出其應(yīng)用性、操作性和前沿性等特點(diǎn),可通過案例教學(xué)、聘請業(yè)務(wù)人員授課、模擬實(shí)驗(yàn)等手段,增強(qiáng)學(xué)生對業(yè)務(wù)知識的感性認(rèn)識、理解應(yīng)用能力和動(dòng)手操作能力。

最后，高質(zhì)量的金融學(xué)教育需要有一支高素質(zhì)的師資隊(duì)伍作為保證。由于現(xiàn)代金融學(xué)的引進(jìn)是很晚的事情，國內(nèi)高校金融專業(yè)的師資隊(duì)伍不是很完整，水平更有待提高。從事金融學(xué)教學(xué)的教師，需要對各種金融經(jīng)濟(jì)理論有非常深刻的理解,同時(shí)對社會對各類金融人才的需求狀況也有著深刻的理解。正是通過教師與社會及學(xué)生之間的直接交流,各種符合實(shí)際的培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)計(jì)劃才能得以醞釀并付諸實(shí)施。建設(shè)高素質(zhì)的師資隊(duì)伍，需要從海外引進(jìn)人才，更應(yīng)該立足于師資的培訓(xùn)，以及通過加大高水平的研究的支持力度促進(jìn)師資隊(duì)伍的整體進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)

[1]張亦春蔣峰，中外金融學(xué)高等教育的比較及啟示，高等教育研究，2000/5，pp69-73.

篇（4）

最初由美國次貸危機(jī)造成的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩逐步引發(fā)成為的金融危機(jī)，已經(jīng)對世界各個(gè)國家造成了不可估量的影響，隨著這一場金融風(fēng)暴的沖擊，我國出口貿(mào)易已經(jīng)嚴(yán)重受挫。中國海關(guān)總署3月11日公布的數(shù)據(jù)顯示，2月中國出口額649億美元，同比下降了25.7％；進(jìn)口額約600億美元，同比下降了24.1％，貿(mào)易順差不足5。億美元，遠(yuǎn)低于1月的近400億美元，自去年11月以來，我國已經(jīng)持續(xù)了4個(gè)月的貿(mào)易負(fù)增長。

1影響出口的原因

首先，外需下降導(dǎo)致出口減少，金融危機(jī)導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)衰退，使居民消費(fèi)信心指數(shù)下降，國外訂單數(shù)量大幅減少，這成為導(dǎo)致我國出口貿(mào)易惡化的主要原因，其次，國際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的環(huán)境下，各國政府為了減緩經(jīng)濟(jì)衰退，保證產(chǎn)業(yè)安全，保護(hù)本國企業(yè)不受外來競爭者的影響和減少失業(yè)，利用技術(shù)、環(huán)保等各種貿(mào)易壁壘對我國商品進(jìn)行阻礙，再次，金融危機(jī)的環(huán)境下，很多發(fā)展中國家的貨幣貶值，而人民幣相對堅(jiān)挺，外貿(mào)企業(yè)的價(jià)格優(yōu)勢減弱，這給出口企業(yè)造成巨大壓力，最后，企業(yè)融資不順，金融危機(jī)造成的信貸虧損打擊了銀行的信心，銀行收緊信貸標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致信貸短缺。特別是對于某些中小型的外貿(mào)企業(yè)。面對信貸融資的不顧，再加上原材料、勞動(dòng)力價(jià)格上漲所導(dǎo)致的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本的上升，紛紛承受不了壓力，縮小生產(chǎn)規(guī)模甚至倒閉。

2外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)對措施

核心競爭力是企業(yè)所具備的應(yīng)對變革與激烈的外部競爭并且取勝于競爭對手的集合。我國外貿(mào)企業(yè)想在復(fù)雜的國際經(jīng)濟(jì)形勢下穩(wěn)步發(fā)展，必須在以下幾個(gè)方面做好經(jīng)營管理工作。

2．1優(yōu)化管理、降低成本

我國外貿(mào)出口商品能受到世界市場的親睞。很大原因在于我國商品具有價(jià)格優(yōu)勢，我國是勞動(dòng)力、資源豐富的國家，這些優(yōu)勢使得我國企業(yè)生產(chǎn)成本低廉，在出口時(shí)能以低價(jià)在國際市場競爭中取勝。面對金融危機(jī)帶來的影響，原材料、勞動(dòng)力成本的增加，我國外貿(mào)企業(yè)如果還想保持低成本、低價(jià)格的優(yōu)勢就必須注意對企業(yè)進(jìn)行優(yōu)化管理，特別是節(jié)省企業(yè)開支，比如生產(chǎn)企業(yè)可以通過改進(jìn)生產(chǎn)流程、降低材料單耗、增加材料的利用程度，控制管理費(fèi)用等來降低成本費(fèi)用，使價(jià)格優(yōu)勢繼續(xù)得到發(fā)揮。

2．2提高出口商品和服務(wù)的質(zhì)量

我國出口商品當(dāng)中，有很多商品和服務(wù)的質(zhì)量還不具有達(dá)到品牌效應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，這使得我國外貿(mào)企業(yè)喪失了部分贏利空間，如果外貿(mào)企業(yè)能夠深入對商品和服務(wù)質(zhì)量把關(guān)、加速創(chuàng)新研發(fā)來提高技術(shù)水平，以形成品牌效應(yīng)，那么企業(yè)不但能形成差異化的競爭優(yōu)勢，還可以為自己贏得更大的利潤空間。所以我國的外貿(mào)企業(yè)必須通過大力推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，提升出口商品的檔次和質(zhì)量，增強(qiáng)自主創(chuàng)新和消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)的能力，從而提高企業(yè)整體的競爭優(yōu)勢。

2．3做好風(fēng)險(xiǎn)防范的準(zhǔn)備

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的具體情況選擇適當(dāng)?shù)谋茈U(xiǎn)工具和方案，在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該管理好海外應(yīng)收賬款，避免形成呆賬壞賬。面對匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，在與國外企業(yè)進(jìn)行賬款結(jié)算支付時(shí)，應(yīng)收進(jìn)硬貨幣、支付軟貨幣‘企業(yè)可以恰當(dāng)運(yùn)用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融衍生工具鎖定未來匯率和財(cái)務(wù)成本，通過保值方案規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)在選擇出口目標(biāo)市場時(shí)，還可以采用出口市場多元化的方式，減少對其中一個(gè)市場的依賴，積極發(fā)展新興市場，開拓出口新渠道，保證出口的順利進(jìn)行?？上驳氖牵谏虾Ｕ匍_的第華東進(jìn)出口商品交易會上，參展商們普遍認(rèn)為中東、南美等新興市場國家對其商品頗為親睞，盡管全球金融危機(jī)，但去年對這些市場的出口是穩(wěn)中有升，在低迷時(shí)期轉(zhuǎn)戰(zhàn)新興市場不失為明智之舉。3政府應(yīng)采取的措施

我國是外貿(mào)依存度很高的國家，外貿(mào)出口給人民帶來了機(jī)遇，面臨出口額的持續(xù)走低，對我國就業(yè)率產(chǎn)生了嚴(yán)峻影響。加上目前貿(mào)易保護(hù)主義抬頭和國際市場上的不完全競爭因素存在，為了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會和諧，我國政府必須采取合理有效的宏觀調(diào)控手段及適度的戰(zhàn)略性貿(mào)易保護(hù)來支持外貿(mào)企業(yè)。

3．1鼓勵(lì)銀行對外貿(mào)企業(yè)融資

外貿(mào)企業(yè)面臨的最大問題就是融資，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不順必然導(dǎo)致產(chǎn)量下降、裁員求生存，這些問題更多的體現(xiàn)在中小企業(yè)身上，政府應(yīng)鼓勵(lì)銀行向外貿(mào)企業(yè)提供信貸服務(wù)，拓寬融資渠道，解決企業(yè)融資問題。與此同時(shí)，推進(jìn)貿(mào)易融資政策的出臺，著重加強(qiáng)對中小型企業(yè)在出口融資、出口信用保險(xiǎn)和出口資金擔(dān)保等方面的支持，更好的惠及外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)的發(fā)展。

3．2加強(qiáng)國際合作，創(chuàng)造良好外貿(mào)環(huán)境

加強(qiáng)各國經(jīng)濟(jì)合作在有效應(yīng)對國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)方面具有特別重要的意義。十七大提出我國要實(shí)施自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略，剛結(jié)束的兩會政府工作報(bào)告中也強(qiáng)調(diào)我國要加快實(shí)施自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略。積極推進(jìn)自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)，加強(qiáng)與他國的合作，可以為我國外貿(mào)企業(yè)提供廣闊的市場和空間，各國通過互相降低或減免關(guān)稅、開放市場，可以實(shí)現(xiàn)國家之間的互利共贏，此外，中國對外貿(mào)易產(chǎn)生的摩擦很多，政府加強(qiáng)國際交流與合作也能對此起到緩和作用。

3．3采取政府補(bǔ)助、出口退稅政策

當(dāng)前形勢下，政府可以采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助以彌補(bǔ)企業(yè)由于各種原因造成的部分出口損失。此外，出口退稅也是一種有效的鼓勵(lì)外貿(mào)企業(yè)出口的手段，減少企業(yè)成本和負(fù)擔(dān)，在國際市場上保持價(jià)格優(yōu)勢，當(dāng)然，國際上會有反對我國采取出口退稅的聲音，認(rèn)為這會對他國企業(yè)造成威脅，但是我們必須認(rèn)識到，出口退稅是國際慣例，也符合世界貿(mào)易組織要求，金融危機(jī)下，外貿(mào)企業(yè)受到了極大的沖擊，政府有權(quán)利進(jìn)行政策的調(diào)整來保障經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，加強(qiáng)對出口企業(yè)的支持力度，從而保證貿(mào)易穩(wěn)定與良好的就業(yè)。

3．4穩(wěn)定匯率

篇（5）

二、審慎例外原則的文本分析

雖然審慎例外原則在金融服務(wù)領(lǐng)域具有重要意義，但因?yàn)樗荳TO各成員國基于國家金融安全與穩(wěn)定考慮上激烈博弈的結(jié)果，一定程度上導(dǎo)致其規(guī)定較為模糊化與概括化，在審慎原因、審慎措施、例外范圍的概念界定、適用范圍等方面均存在不足之處。筆者在這一部分試圖通過文本分析的方法對于這一原則的缺陷進(jìn)行深入討論。通常意義上，審慎例外原則指的是GATS《金融服務(wù)附件》中第二部分關(guān)于國內(nèi)監(jiān)管中的a款，具體規(guī)定為：無論本協(xié)定任何其它條款如何規(guī)定,不應(yīng)阻止一成員為審慎原因而采取措施,包括為保護(hù)投資者、存款人、投保人或金融服務(wù)提供者對其負(fù)有誠信義務(wù)的人而采取的措施,或?yàn)榇_保金融體系的統(tǒng)一和穩(wěn)定而采取的措施。如此類措施不符合本協(xié)定的規(guī)定，則不得用作逃避該成員在本協(xié)定項(xiàng)下的承諾或義務(wù)的手段。首先，從“任何其它條款”這一用詞可以看出，這一條款明顯排除了GATS中一般義務(wù)與WTO各成員國具體承諾表的適用，因此這一排除范圍涵蓋十分廣闊，而過于廣闊的排除范圍通常會產(chǎn)生條款濫用的負(fù)面影響。其次，這一條款對于監(jiān)管措施的要求僅僅只是“審慎”而非“必要”，因此這一規(guī)定往往會被東道國政府利用，造成眾多不必要的國內(nèi)監(jiān)管措施以審慎之名出臺，進(jìn)而對金融服務(wù)貿(mào)易構(gòu)成隱性貿(mào)易壁壘。再次，這一條款將保護(hù)范圍限定于“投資者、存款人、投保人或金融服務(wù)提供者對其負(fù)有誠信義務(wù)的人”，而商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司與證券機(jī)構(gòu)等在現(xiàn)代金融服務(wù)行業(yè)占據(jù)重要地位的金融機(jī)構(gòu)并未包含在其保護(hù)范圍內(nèi)，這不符合金融服務(wù)市場穩(wěn)健與長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。最后，這一條款對審慎原因與審慎原則的判定十分模糊，對審慎原因并未做出具體定義，只是通過“為保護(hù)投資者、存款人、投保人或金融服務(wù)提供者對其負(fù)有誠信義務(wù)的人而采取的措施,或?yàn)榇_保金融體系的統(tǒng)一和穩(wěn)定而采取的措施”這一動(dòng)機(jī)性規(guī)定對審慎原因做了非窮盡式限定，且并未明確陳述這兩類動(dòng)機(jī)是否應(yīng)在監(jiān)管措施的實(shí)施動(dòng)機(jī)中占據(jù)主要地位。因此，東道國政府往往借此實(shí)施僅僅包含部分審慎動(dòng)機(jī)但更具其他經(jīng)濟(jì)或政治動(dòng)機(jī)的監(jiān)管措施，從而為在金融服務(wù)領(lǐng)域開展具有政府干預(yù)意義的監(jiān)管披上合理化的外衣。同時(shí)，這一條款并未對何為審慎措施給出明確定義，只是通過限定審慎原因來確定審慎措施，但審慎原因本身即具有概念模糊性，因而導(dǎo)致審慎措施的界定也十分模糊。而作為審慎例外原則中的核心，這二者界定的模糊性必然會對審慎例外原則的適用產(chǎn)生負(fù)面影響。

三、對于審慎例外原則未來發(fā)展的建議

通過第二部分的分析可見，審慎例外原則目前仍存在許多缺陷，而鑒于其在金融服務(wù)的重要地位，這些缺陷必須予以適當(dāng)“修復(fù)”。以下是筆者對審慎例外原則未來發(fā)展提出的幾點(diǎn)建議，以期審慎例外原則能在日益發(fā)展壯大的金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域進(jìn)一步發(fā)揮其重要作用。第一，結(jié)合GATS第三條透明化條款將透明度要求引入審慎例外條款，將金融監(jiān)管措施的具體要求與實(shí)施過程透明化。金融監(jiān)管措施的制定與實(shí)施與金融服務(wù)貿(mào)易各個(gè)參與方的利益密切相關(guān)，加之金融自由化的發(fā)展使參與方的國際化程度日益提高，因而稍有不慎就可能引發(fā)國際爭端，進(jìn)而對國家間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來造成不良影響。將透明度要求引入審慎例外條款不僅使這一條款與GATS第三條基本條款相符合，同時(shí)也會使東道國在制定與實(shí)施金融監(jiān)管措施時(shí)更加謹(jǐn)慎，有利于提高金融監(jiān)管措施的合理化程度，從而從根源上減少國際間貿(mào)易摩擦的產(chǎn)生，對于促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)自由化發(fā)展也大有裨益。第二，將國際法中的善意標(biāo)準(zhǔn)引入審慎例外條款。在審慎例外條款中，審慎原因與審慎措施界定的模糊性在很大程度上削弱了這一條款對于金融監(jiān)管措施濫用行為的約束力。引入國際法中的善意標(biāo)準(zhǔn)會在一定程度上彌補(bǔ)這一缺陷，而善意標(biāo)準(zhǔn)的國際性也有利于WTO各成員國對于這一標(biāo)準(zhǔn)的接納。第三，適用標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)叵虬l(fā)展中國家傾斜。與發(fā)達(dá)國家相比，發(fā)展中國家在金融服務(wù)領(lǐng)域起步較晚，金融法律系統(tǒng)尚不完善，相關(guān)司法立法經(jīng)驗(yàn)也尚顯不足。因此一視同仁地適用標(biāo)準(zhǔn)對于發(fā)展中國家略為苛刻，造成實(shí)際上一定程度的不平等；加之GATS在第四部分逐步自由化中也秉承了優(yōu)待發(fā)展中國家的精神，筆者建議可將審慎例外原則的適用標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)叵虬l(fā)展中國家傾斜，根據(jù)發(fā)展中國家實(shí)際的金融市場狀況靈活采取適用標(biāo)準(zhǔn)。

篇（6）

2.21世紀(jì)第一個(gè)十年的快速發(fā)展階段這個(gè)時(shí)期的主要特點(diǎn)是脫離于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的新興金融服務(wù)興起，包括P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺、眾籌融資等。隨著智能終端的普及，以第三方支付、移動(dòng)支付為基礎(chǔ)的新型支付體系快速發(fā)展。雖然這些新興業(yè)務(wù)模式在一定程度上改變了公眾的消費(fèi)習(xí)慣和模式，但無論從規(guī)模上還是影響上都未能對傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性威脅，其作用更多體現(xiàn)在豐富了金融業(yè)務(wù)競爭結(jié)構(gòu)和促進(jìn)了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。此外，為更好利用支付賬戶中的沉淀資金以及在途資金，持有支付牌照的第三方支付公司（如Paypa）l開始與持有證券牌照的投資公司合作，開創(chuàng)了互聯(lián)網(wǎng)貨幣市場基金的新模式。

3.2009年以來虛擬貨幣興起這個(gè)時(shí)期的特點(diǎn)是虛擬貨幣興起，特別是本輪國際金融危機(jī)后，在改革現(xiàn)有國際貨幣體系過程中，以比特幣（Bitcoin）為代表的數(shù)字貨幣業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，發(fā)行和供應(yīng)數(shù)量穩(wěn)步增長，使用范圍不斷擴(kuò)大。值得注意的是，在數(shù)字貨幣的基礎(chǔ)上建立的貨幣匯兌新平臺進(jìn)一步拓展了各方對數(shù)字貨幣的需求。

二、美國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管政策與實(shí)踐

美國沒有專門針對各類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)模式的監(jiān)管法律和框架，但這不意味著互聯(lián)網(wǎng)金融享有監(jiān)管豁免。與傳統(tǒng)金融產(chǎn)品相比，互聯(lián)網(wǎng)金融不僅面臨客戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、洗錢風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、IT風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，而且部分風(fēng)險(xiǎn)還可能由于互聯(lián)網(wǎng)的原因而被放大。因此，除適用于相關(guān)的聯(lián)邦法律和監(jiān)管政策外，美國還針對可能存在的監(jiān)管漏洞修訂了相關(guān)法律和政策。

1.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺實(shí)行多頭監(jiān)管，美國證券交易委員會（SEC）與州一級證券監(jiān)管部門負(fù)責(zé)保護(hù)投資人，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、消費(fèi)者金融保護(hù)局（CFPB）負(fù)責(zé)保護(hù)借款人。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺以“證券經(jīng)紀(jì)商”身份在SEC注冊，注冊文件和補(bǔ)充材料包括運(yùn)作模式、經(jīng)營狀況、潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、管理團(tuán)隊(duì)構(gòu)成和薪酬體系以及財(cái)務(wù)狀況。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺需要將每天的貸款列表提交給SEC，持續(xù)不斷地說明書補(bǔ)充說明出售的收益權(quán)憑證和貸款的具體細(xì)節(jié)以及風(fēng)險(xiǎn)揭示。

2.股權(quán)式眾籌2012年美國《促進(jìn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資法案》允許中小企業(yè)通過眾籌發(fā)行股權(quán)籌資資金，賦予股權(quán)眾籌合法地位，并要求SEC制定相關(guān)監(jiān)管細(xì)則。眾籌平臺須向SEC注冊成為證券經(jīng)紀(jì)交易商或融資平臺，平臺核心成員、董事和持有20%以上股份的股東信息、公司業(yè)務(wù)和募集資金使用均需要披露。完成一輪融資的眾籌平臺必須向SEC提交年度報(bào)告。對于眾籌項(xiàng)目發(fā)起人，眾籌交易前12個(gè)月，融資總額不得超過100萬美元；未上市企業(yè)只能向特定投資者募集資金，且后者的凈資產(chǎn)需在100萬美元及以上。發(fā)起人至少在首次銷售的21天之前，向SEC提交信息披露文件以及風(fēng)險(xiǎn)揭示，如果籌資額超過50萬美元的話，需要披露額外的財(cái)務(wù)信息，包括經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等。眾籌項(xiàng)目投資人，單一投資總額不得超過10萬美元，且投資人年收入或凈資產(chǎn)少于10萬美元的，12個(gè)月內(nèi)投資額不得超過5%；投資人年收入或凈資產(chǎn)大于10萬美元的，12個(gè)月內(nèi)投資額不得超過10%，也不得高于10萬美元。

3.比特幣等數(shù)字貨幣對于比特幣，美聯(lián)儲主席耶倫表示，美聯(lián)儲無權(quán)監(jiān)管比特幣，因?yàn)檫@是在銀行系統(tǒng)之外產(chǎn)生的支付創(chuàng)新，與美聯(lián)儲監(jiān)管的銀行體系沒有任何交集。美國國稅局明確宣布，比特幣是需征稅的財(cái)產(chǎn)，比特幣投資者須繳納資本利得稅；用比特幣支付薪酬的雇主須進(jìn)行申報(bào)，比特幣收入要繳納聯(lián)邦所得稅和薪資稅。對于比特幣交易平臺，美國財(cái)政部要求相關(guān)交易平臺以及管理公司向其辦理繳費(fèi)登記，并履行記錄和報(bào)告義務(wù)，對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

4.互聯(lián)網(wǎng)貨幣市場基金根據(jù)2010年《貨幣市場基金增補(bǔ)法案》，MMF必須獲得SEC的券商執(zhí)照，必須遵守有關(guān)銀行保密以及反洗錢等方面法律管制，必須履行相應(yīng)的登記、交易報(bào)告等程序。在州監(jiān)管層面，必須獲得州監(jiān)管當(dāng)局的專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可；不得從事類似銀行的存貸款業(yè)務(wù)，不得擅自留存、使用客戶交易資金，要求其保持交易資金的高度流動(dòng)和安全。SEC要求MMF及時(shí)披露基金組合，將MMF的最大加權(quán)平均到期期限從90天縮短到60天。5.第三方支付1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》將第三方支付機(jī)構(gòu)界定為非銀行金融機(jī)構(gòu)，由FDIC和財(cái)政部負(fù)責(zé)監(jiān)管。美國財(cái)政部要求第三方支付企業(yè)向其辦理注冊，接受聯(lián)邦和州兩級的反洗錢監(jiān)管，及時(shí)匯報(bào)可疑交易，記錄和保存所有交易。第三方支付平臺的留存資金需存放在FDIC保障的銀行的無息賬戶中，且每個(gè)用戶賬戶的上限為10萬美元。

三、借鑒與啟示

目前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融的主要業(yè)態(tài)幾乎都是直接照搬美國。SFNB類的網(wǎng)絡(luò)銀行以“直銷銀行”的方式重新走入公眾視野。2013年9月，阿里巴巴和民生銀行簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，將在直銷銀行等方面進(jìn)行重點(diǎn)合作；2014年以來，北京銀行、興業(yè)銀行等相繼推出直銷銀行。第三方支付經(jīng)過多年積累，成功填補(bǔ)了銀行支付體系空白，已進(jìn)入雙寡頭壟斷時(shí)期。余額寶、財(cái)付通等網(wǎng)絡(luò)貨幣市場基金幾乎照搬了Paypal聯(lián)通支付賬戶資金與貨幣市場基金的模式，且由于收益較高，余額寶甚至在短期內(nèi)募集資金超過2500億人民幣。小額網(wǎng)貸、P2P貸款、眾籌等業(yè)務(wù)短期內(nèi)快速發(fā)展，但由于業(yè)務(wù)模式高度同質(zhì)，市場整合和優(yōu)勝劣汰在所難免。

1.區(qū)分各類互聯(lián)網(wǎng)金融模式的金融屬性，針對性地建立完善監(jiān)管制度對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌等普通投資者能夠參與的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按照現(xiàn)有融資管理方式，加強(qiáng)信息披露管理，適當(dāng)設(shè)置安全紅線，并按照機(jī)構(gòu)資質(zhì)分類管理；對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、第三方支付等涉及較長資金鏈的業(yè)務(wù)，應(yīng)注意加強(qiáng)資金托管、簿記等方面的監(jiān)管；對網(wǎng)絡(luò)銀行，應(yīng)加強(qiáng)對客戶認(rèn)證、電子貨幣發(fā)行與流通、票據(jù)管理、反洗錢和征信等方面的監(jiān)管。

2.做好頂層設(shè)計(jì)，開展跨部門金融監(jiān)管合作互聯(lián)網(wǎng)金融橫跨不同金融部門，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品也容易突破部門監(jiān)管范圍。因此，應(yīng)制定橫跨金融監(jiān)管部門的監(jiān)管方案，并做好部門間分工與合作。同時(shí)也應(yīng)加快相關(guān)細(xì)分行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定，使得行業(yè)發(fā)展有章可循、有法可依。應(yīng)強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管的“互聯(lián)網(wǎng)思維”，加快對新技術(shù)、新理念的吸收學(xué)習(xí)，減少監(jiān)管套利的空間，包括打破部門壟斷及造成的信息不對稱；推動(dòng)利率市場化改革等金融體系改革，使商業(yè)銀行降低對利差的依賴，推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新；建立多層次資本市場，豐富社會公眾的投資選擇，避免互聯(lián)網(wǎng)金融對存款造成較大虹吸作用，影響金融穩(wěn)定。

篇（7）

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）35-0118-02

一、金融后臺業(yè)務(wù)外包的作用及我國的現(xiàn)狀

金融后臺業(yè)務(wù)外包是指金融機(jī)構(gòu)持續(xù)利用外包商來完成其后臺業(yè)務(wù)。① 現(xiàn)今，國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)后臺業(yè)務(wù)外包已成為一種趨勢。其作用表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，對金融機(jī)構(gòu)而言，隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展和競爭程度的加劇，金融機(jī)構(gòu)重新戰(zhàn)略定位，通過內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)的再造，把眾多非前沿、非核心后臺業(yè)務(wù)部門外包給具備技術(shù)和成本優(yōu)勢的外包商，進(jìn)行批量化、規(guī)?；?、專業(yè)化生產(chǎn)運(yùn)作，既可以整合資源、降低成本、保障安全、分散風(fēng)險(xiǎn)，又可以提高核心競爭力和整體經(jīng)營績效。其二，對金融行業(yè)而言，金融機(jī)構(gòu)后臺業(yè)務(wù)外包是隨著技術(shù)進(jìn)步、金融行業(yè)進(jìn)一步分工細(xì)化帶來的規(guī)模效應(yīng)和專業(yè)化效應(yīng)，同時(shí)，是交易成本降低的一種新的資源配置狀態(tài)。金融機(jī)構(gòu)和外包商將核心資源各自集中在自己的專業(yè)領(lǐng)域，不但提高生產(chǎn)效率，還改變金融資源分布的格局，優(yōu)質(zhì)高端、具有潛力、接近客戶的產(chǎn)業(yè)前沿要素會向金融中心集聚，而與之相對的處于低端的或者為前沿要素服務(wù)的后臺要素會向邊緣區(qū)域擴(kuò)散，并在邊緣區(qū)域甚至更遠(yuǎn)的地區(qū)形成了產(chǎn)業(yè)集群，這種資源的流動(dòng)進(jìn)一步加強(qiáng)了規(guī)模效應(yīng)的程度和交易成本的降低。這對金融行業(yè)資源優(yōu)化配置具有重要意義。

相對于國外金融業(yè)從20世紀(jì)70年代開始后臺業(yè)務(wù)外包，我國金融后臺業(yè)務(wù)外包起步較晚，但發(fā)展迅速。我國金融后臺業(yè)務(wù)外包于20世紀(jì)90年代起始于IT外包領(lǐng)域。最早是1992年中國銀行成立的博科信息產(chǎn)業(yè)有限公司。1996年，中國工商銀行成立的軟件開發(fā)中心，專門為本行提供應(yīng)用軟件的開發(fā)與維護(hù)。1997年，中國銀行信用卡部將其長城信用卡的營銷和部分附屬業(yè)務(wù)交給北京天馬信達(dá)信息網(wǎng)絡(luò)公司承包。2001年7月，深圳發(fā)展銀行與GDS（萬國數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司）簽訂為期五年的災(zāi)備外包服務(wù)協(xié)議。2002年，國家開發(fā)銀行將PC等設(shè)備外包給惠普公司。2005年，民生銀行將會計(jì)賬務(wù)集中處理外包給華道數(shù)據(jù)。2006年，隨著我國金融市場的全面開放，在國內(nèi)金融企業(yè)競爭加劇和外資銀行的示范效應(yīng)下，金融后臺業(yè)務(wù)外包特別是IT服務(wù)外包迅猛發(fā)展，顯示出良好的發(fā)展前景。同時(shí)，一批本土金融服務(wù)外包企業(yè)發(fā)展起來。其中，華道數(shù)據(jù)2009年被評為全球外包100強(qiáng)企業(yè)；神州數(shù)碼憑借在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)外包方面的優(yōu)勢成為國內(nèi)第二大金融解決方案提供商，同時(shí)也是唯一能提供金融高端咨詢服務(wù)的本土服務(wù)商。

二、我國金融業(yè)后臺業(yè)務(wù)外包存在的問題

雖然我國金融業(yè)已經(jīng)意識到后臺業(yè)務(wù)外包已成為行業(yè)發(fā)展趨勢，希望能通過后臺業(yè)務(wù)的外包增強(qiáng)自身業(yè)務(wù)能力，提高效率，但由于此產(chǎn)業(yè)我國發(fā)展時(shí)間短，規(guī)模小，人才缺乏，國家法律法規(guī)不健全，政策扶持不到位等原因，我國金融業(yè)后臺業(yè)務(wù)的外包仍存在很多問題，主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

1.市場規(guī)模小，市場化程度低?！吨袊鳥PO服務(wù)外包市場分析報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，2008年底，中國金融服務(wù)外包市場規(guī)模僅為48億元人民幣，而同期美國市場規(guī)模為97億美元，約合人民幣654億元，中國金融服務(wù)外包市場不及美國市場規(guī)模的7.4%。市場化程度低表現(xiàn)為目前除一些中小商業(yè)銀行將信息技術(shù)服務(wù)外包給專業(yè)公司外，四大國有商業(yè)銀行從安全和成本的角度考慮，其軟件開發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，外包給其他專業(yè)公司的較少。這些銀行在后臺業(yè)務(wù)外包的理念上還比較保守，參與市場化的運(yùn)作程度不高。因此，在我國完全的、充分的、高效率的金融外包市場尚未形成，金融后臺業(yè)務(wù)外包還有廣闊的市場發(fā)展空間。

2.外包形式簡單，層次較低。目前我國現(xiàn)有的金融外包案例都屬于傳統(tǒng)的外包服務(wù)類型，以操作簡單、重復(fù)性強(qiáng)的如IT服務(wù)、數(shù)據(jù)加工、單據(jù)審核等基本后臺處理的低端業(yè)務(wù)為主，相對復(fù)雜、涵蓋環(huán)節(jié)較多的高層次的整體流程外包尚不多見。而在國外，金融后臺服務(wù)外包已經(jīng)成為大型金融企業(yè)降低成本、獲取新技術(shù)、整合資源和提升企業(yè)競爭力的首選途徑，不但外包形式多樣化，如ITO（信息技術(shù)外包）、BPO（業(yè)務(wù)流程外包）和 KPO（知識處理外包）等，而且已從在岸外包發(fā)展到離岸外包，如世界銀行、花旗集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、德意志銀行、美洲銀行等都在印度設(shè)立了規(guī)模浩大的海外后臺服務(wù)中心。

3.本土金融外包服務(wù)企業(yè)的數(shù)量少，業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平不高。據(jù)楊琳（2010）研究的數(shù)據(jù)顯示，截至2006年底，在我國較具知名度和影響力的金融服務(wù)外包機(jī)構(gòu)有100家左右，其中，跨國金融機(jī)構(gòu)在我國自建外包機(jī)構(gòu)22家，占比22%；大型跨國外包服務(wù)提供商在華設(shè)立分支機(jī)構(gòu)30家，占比30%，這些機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍高于本土金融服務(wù)外包提供商。從我國IT服務(wù)外包市場排名看，近幾年排前三名的都是大型跨國服務(wù)外包企業(yè)在華分支機(jī)構(gòu)，它們是IBM、HP和EDS。此外，本土金融服務(wù)外包企業(yè)承接業(yè)務(wù)的能力都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于跨國企業(yè)，在承接大型項(xiàng)目和系統(tǒng)服務(wù)以及包括人力資源培訓(xùn)、知識創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)等知識流程外包（KPO）方面更顯不足。

4.國家法律法規(guī)不健全，政策扶持不到位。我國2004年開始頒布涉及金融服務(wù)外包的相關(guān)法律，在原則性層面提供了一些指導(dǎo)。但總體來看，還沒有引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的足夠重視，除了一部專門針對商業(yè)銀行外包的征求意見稿，其他主要是在一些銀行業(yè)務(wù)管理文件中零星涉及到外包的規(guī)定出臺，對于證券、保險(xiǎn)等其他金融服務(wù)領(lǐng)域中日益廣泛的外包現(xiàn)象涉及很少，與歐美等發(fā)達(dá)國家相比，我國金融后臺業(yè)務(wù)外包領(lǐng)域法律法規(guī)還不健全，極大阻礙了我國金融后臺業(yè)務(wù)外包的發(fā)展。另外，我國對金融后臺業(yè)務(wù)外包的政策扶持不到位，許多金融后臺業(yè)務(wù)外包發(fā)展迅速的國家都對該行業(yè)實(shí)行零流轉(zhuǎn)稅，或減免所得稅，而我國在此方面的政策優(yōu)惠措施稍顯不足。

三、對于金融業(yè)后臺業(yè)務(wù)外包存在的問題，應(yīng)采取的措施

通過以上分析可知，我國金融后臺業(yè)務(wù)外包成迅猛發(fā)展趨勢，但仍然存在諸多問題，對此我們提出以下兩點(diǎn)對應(yīng)措施。

首先，金融機(jī)構(gòu)要順應(yīng)后臺業(yè)務(wù)外包趨勢，不斷擴(kuò)大外包范圍。

1.金融機(jī)構(gòu)要明確后臺業(yè)務(wù)外包的目標(biāo)。我國金融機(jī)構(gòu)后臺業(yè)務(wù)外包的目的是金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略定位創(chuàng)新，通過內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，突出核心競爭能力、提高效率，降低成本，在與外資銀行的競爭中取得優(yōu)勢。只有在后臺業(yè)務(wù)外包目標(biāo)明確的前提下，才能圈定后臺業(yè)務(wù)外包范圍和外包的形式，確定哪些是構(gòu)成核心競爭力的不能外包部分，哪些是可以外包的非核心技術(shù)。

2.確定后臺業(yè)務(wù)外包的目標(biāo)后，逐步有序的擴(kuò)大后臺業(yè)務(wù)外包的范圍。首先，從營運(yùn)操作入手，將企業(yè)內(nèi)部一些操作性的、非核心的、成本高的、風(fēng)險(xiǎn)較小且可控的業(yè)務(wù)，如數(shù)據(jù)處理業(yè)務(wù)、電話銀行業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等向社會化專門機(jī)構(gòu)外包，以節(jié)約管理成本和人力資源。其次，可以嘗試將資產(chǎn)評估、人力資源培訓(xùn)、知識創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)等高層次環(huán)節(jié)外包給專業(yè)服務(wù)商來完成，促進(jìn)金融后臺業(yè)務(wù)的外包從價(jià)值鏈的底端向高端延伸，從專業(yè)化向產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。最后在風(fēng)險(xiǎn)可控和不影響核心競爭力的前提下，解放思想，嘗試?yán)萌蛸Y源為金融企業(yè)發(fā)展服務(wù)，實(shí)行離岸金融外包。

其次，提高本土金融外包企業(yè)的承包水平。

1.對于承接金融服務(wù)外包的本土企業(yè)而言，要在金融外包服務(wù)需求不斷擴(kuò)大的市場環(huán)境中，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和創(chuàng)新能力，擴(kuò)大市場份額，擴(kuò)大業(yè)務(wù)承接范圍，從承接金融機(jī)構(gòu)的信息技術(shù)外包服務(wù)向承接金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)和管理環(huán)節(jié)外包業(yè)務(wù)的方向發(fā)展，形成金融產(chǎn)業(yè)外包服務(wù)鏈，培育一批具有自主知識產(chǎn)權(quán)、自主品牌、高增值能力的服務(wù)外包龍頭企業(yè)。

2.本土企業(yè)要向成熟的跨國服務(wù)提供商學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)它們的先進(jìn)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)和商業(yè)模式，并結(jié)合自身的人力資源優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、文化優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，通過較短時(shí)間的發(fā)展能夠在國內(nèi)金融服務(wù)外包市場上與跨國同行抗衡，甚至在國際金融服務(wù)外包市場中分一杯羹。

篇（8）

【摘要】在承認(rèn)和執(zhí)行外國破產(chǎn)程序的案件中，公平對待債權(quán)人、公共政策、互惠這三項(xiàng)重要的因素，法官的自由裁量權(quán)往往起著重要的作用。在這些方面，更需要加強(qiáng)國際合作，使得各方的利益得到平衡，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】在承認(rèn)和執(zhí)行外國破產(chǎn)程序的案件

公平對待債權(quán)人　公共政策

互惠這三項(xiàng)重要的因素

【本頁關(guān)鍵詞】　期刊征稿　論文投稿　省級期刊征稿

【正文】

三個(gè)前提是：（1）申請人承認(rèn)、執(zhí)行人所在國或委托法院所屬國與我國必須有條約或存在互惠關(guān)系。此處所指“條約”，即包括我國與該有關(guān)外國共同參加的關(guān)于互相承認(rèn)和執(zhí)行對方法院判決、裁決的國際公約，也包括我國與該有關(guān)外國所締結(jié)的司法協(xié)助條約等。（2）須經(jīng)當(dāng)事人直接向我國有管轄權(quán)的中級人民法院提出申請或經(jīng)外國法院的委托。（3）該外國判決必須是發(fā)生法律效力的終局判決。另外兩個(gè)條件是：第一，不違反我國法律的基本原則；第二，不違反我國國家主權(quán)、安全和社會公共利益。同樣，這些規(guī)定也是體現(xiàn)在即將生效的破產(chǎn)法中。中國現(xiàn)行的民事訴訟程序的有關(guān)規(guī)定實(shí)際上對中國法院與外國法院的合作構(gòu)成了若干障礙。例如，當(dāng)存在一個(gè)由外國法院做出的有效破產(chǎn)判決，但該外國與中國之間不存在司法協(xié)助條約和互惠關(guān)系時(shí)，外國清算人需要到有管轄權(quán)的中國法院另外提起一個(gè)獨(dú)立的訴訟。之后，中國法院應(yīng)當(dāng)對外國的判決進(jìn)行審查，已決定它是否與中國的利益相違背，在此基礎(chǔ)上決定是否應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行承認(rèn)。嚴(yán)格說來，這其實(shí)是中國法院做出的一個(gè)獨(dú)立的審判，并不涉及外國破產(chǎn)程序的直接承認(rèn)問題。外國破產(chǎn)判決在這里只是提供了一個(gè)訴因的作用。另外，中國法院審查外國法院的破產(chǎn)判決時(shí)，其所遵守的原則中有互惠要求。如果一個(gè)來自于中國沒有司法協(xié)助條約或互惠關(guān)系的外國法院，要求從中國法院得到直接的承認(rèn)與執(zhí)行，可能是不會成功的，除非這些要求通過適當(dāng)?shù)耐饨煌緩絹磉M(jìn)行。⑥在承認(rèn)和執(zhí)行外國破產(chǎn)程序的案件中，公平對待債權(quán)人、公共政策、互惠這三項(xiàng)重要的因素，法官的自由裁量權(quán)往往起著重要的作用。在這些方面，更需要加強(qiáng)國際合作，使得各方的利益得到平衡，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

【文章來源】/article/67/154.Html

【本站說明】中國期刊投稿熱線:專業(yè)致力于期刊論文寫作和發(fā)表服務(wù)。提供畢業(yè)論文、學(xué)術(shù)論文的寫作發(fā)表服務(wù)；省級、國家級、核心期刊以及寫作輔導(dǎo)。 “以信譽(yù)求生存 以效率求發(fā)展”。愿本站真誠、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為您的學(xué)習(xí)、工作提供便利條件！自05年建立以來已經(jīng)為上千客戶提供了、論文寫作方面的服務(wù)，同時(shí)建立了自己的網(wǎng)絡(luò)信譽(yù)體系，我們將會繼續(xù)把信譽(yù)、效率、發(fā)展放在首位，為您提供更完善的服務(wù)。

聯(lián)系電話: 13081601539

客服編輯QQ：860280178

論文投稿電子郵件: 1630158@163.com

投稿郵件標(biāo)題格式：投稿刊物名 論文題目

如：《現(xiàn)代商業(yè)》 論我國金融改革及其未來發(fā)展

聲明：

本站期刊絕對正規(guī)合法

篇（9）

[1]周善文，林哲夫國際會計(jì)界定及模式比較研究[J].財(cái)貿(mào)研究FinanceandTradeResearch，1996（1）：67.

[2]竇仁政，陳巧風(fēng)國際會計(jì)準(zhǔn)則及其對銀行業(yè)的影響[Z].2006-04-05.

[3]宋志國黃麗新，金融危機(jī)下對國際會計(jì)準(zhǔn)則建設(shè)及會計(jì)信息披露的兩點(diǎn)建議[J].財(cái)務(wù)與會計(jì)，2010（4）.

[4]宋光磊后金融危機(jī)時(shí)代的國際會計(jì)準(zhǔn)則研究[M].北京：經(jīng)濟(jì)日報(bào)出版社，2012

[5]吳敬璉.中國增長模式抉擇[M].上海：上海遠(yuǎn)東出版社，2006

[6]黃燁菁.開放條件下的技術(shù)進(jìn)步——從技術(shù)引進(jìn)到自主創(chuàng)新[J].世界經(jīng)濟(jì)研究，2008，(6)

[7]奧古斯托·洛佩茲-克拉羅斯，邁克爾·E·波特，克勞斯·施瓦布.2005～2006全球競爭力報(bào)告：為充滿希望的繁榮而制定的各種基礎(chǔ)性政策[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006

[8]張杰，劉志彪，鄭江淮.出口戰(zhàn)略、代工行為與本土企業(yè)創(chuàng)新——來自江蘇地區(qū)制造業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2008，(1)

關(guān)于金融危機(jī)論文參考文獻(xiàn)：

［1］邵佳，現(xiàn)代金融危機(jī)的理論與實(shí)踐，上海外國語大學(xué)碩士學(xué)位論文（2004.12）。

［2］周偉，新興市場國家金融危機(jī)比較研究－以東南亞金融危機(jī)與越南危機(jī)為例，上海交通大學(xué)碩士學(xué)位論文（2009.01）。

［3］肖才林，美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)的原因及啟示《商場現(xiàn)代化》2008.11。

[4][法]米歇爾·阿爾貝爾：《資本主義反對資本主義》，北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，1999年第1版。

[5]蔡來興、朱正昕、晏小寶主編：《德意志聯(lián)邦共和國宏觀經(jīng)濟(jì)管理》，上海翻譯出版公司1991年版，第6頁。

[6]此為作者2016年6月隨團(tuán)訪問歐盟總部機(jī)構(gòu)時(shí)對方所談。

[7][德]塞巴斯蒂安·杜里恩、漢斯約里·赫爾、克里斯蒂安·凱勒曼著，郭建南譯：《危機(jī)后的反思——西方經(jīng)濟(jì)的改革之路》，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2014年版。

[8]張正堂，劉寧.商業(yè)銀行人力資源管理[M].北京：清華大學(xué)出版社；北京交通大學(xué)出版社，2014.

[9]閻慶民，蔡洪艷.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架評價(jià)研究[J].金融研究，2013，（6）.

[10]張鑫.基于人力資本產(chǎn)權(quán)的國有商業(yè)銀行公司治理研究[D].南京：河海大學(xué)，2014，（22）.

[11]曾康霖，虞群娥.論銀行家人力資本及其價(jià)值創(chuàng)造[J].上海金融，2014，（1O）.

關(guān)于金融危機(jī)論文參考文獻(xiàn)：

[1]孫立新.國際金融危機(jī)沖擊與中國宏觀政策反應(yīng)效果研究——基于開放經(jīng)濟(jì)DSGE-VAR模型[J].山東大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會科學(xué)版），2016，03（02）：35-45.

[2]紀(jì)明，曾偉平.中國服務(wù)貿(mào)易出口：增長、結(jié)構(gòu)與貢獻(xiàn)——基于金融危機(jī)沖擊角度的考察[J].廣西師范學(xué)院學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會科學(xué)版），2015，09（04）：41-46+52.

[3]陳志剛，夏蘇榮，陳德榮.國際金融危機(jī)對中國貧困的影響——基于經(jīng)濟(jì)增長渠道的實(shí)證估計(jì)[J].世界經(jīng)濟(jì)研究，2014，05（08）：8-14+87.

[4]朱怡然.金融危機(jī)對中國出口貿(mào)易的影響分析——以農(nóng)業(yè)貿(mào)易為例[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2014，11（23）：7-8.

[5]孫一平，王翠竹，張小軍.金融危機(jī)、垂直專業(yè)化與出口增長的二元邊際——基于中國HS-6位數(shù)出口產(chǎn)品的分析[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2013，02（05）：18-26.

篇（10）

層次

學(xué)制

主要課程

音樂教育

?？?/p>

兩年

大學(xué)語文、基礎(chǔ)樂理、視唱練耳、基礎(chǔ)聲樂、基礎(chǔ)和聲、合唱與指揮基礎(chǔ)、基礎(chǔ)鋼琴、藝術(shù)概論、民族民間音樂、音樂欣賞、中學(xué)音樂教學(xué)法、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)實(shí)踐、基礎(chǔ)鋼琴實(shí)踐、基礎(chǔ)聲樂實(shí)踐、

本科

兩年

英語(二)、中外音樂史、中外音樂欣賞、和聲學(xué)、音樂作品分析、歌曲寫作、音樂教育學(xué)、音樂美學(xué)、簡明配器法、歌曲鋼琴伴奏、聲樂實(shí)踐、歌曲鋼琴伴奏、聲樂實(shí)踐、歌曲鋼琴伴奏實(shí)踐、視唱練耳實(shí)踐、畢業(yè)論文

經(jīng)濟(jì)法

專科

兩年

大學(xué)語文、法理學(xué)、憲法學(xué)、民法學(xué)、民事訴訟法學(xué)、公司法、經(jīng)濟(jì)法概論、刑法學(xué)、合同法、稅法、國際經(jīng)濟(jì)法概論、勞動(dòng)法、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、人力資源管理

本科

兩年

英語（二）、行政處罰法、行政復(fù)議法學(xué)、國家賠償法、經(jīng)濟(jì)法學(xué)原理、企業(yè)與公司法、行政法學(xué)、勞動(dòng)法、金融法概論、房地產(chǎn)法、環(huán)境法學(xué)、稅法原理、行政訴訟法、財(cái)務(wù)管理學(xué)（輔修）

市場營銷 ?？?兩年 政治經(jīng)濟(jì)學(xué)（財(cái)經(jīng)類）、高等數(shù)學(xué)（一）、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法概論（財(cái)經(jīng)類）、大學(xué)語文（專）、國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)概論、消費(fèi)心理學(xué)、談判與推銷技巧、企業(yè)管理概論、公共關(guān)系學(xué)、廣告學(xué)（一）、市場營銷學(xué)、市場調(diào)查與預(yù)測、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)（含實(shí)踐）

本科 兩年 英語（二）、高等數(shù)學(xué)（二）、市場營銷策劃、金融理論與實(shí)務(wù)、商品流通概論、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際商務(wù)談判、國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)、企業(yè)會計(jì)學(xué)、國際市場營銷學(xué)、管理系統(tǒng)中計(jì)算機(jī)應(yīng)用（含實(shí)踐）

公共關(guān)系 本科 兩年 人際關(guān)系學(xué)、公共關(guān)系口才、現(xiàn)代談判學(xué)、公共關(guān)系案例、國際公共關(guān)系、公關(guān)政策、企業(yè)文化、創(chuàng)新思維理論與方法、領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)、人力資源管理（一）、現(xiàn)代資源管理（一）、廣告運(yùn)作策略

行政管理 ?？?兩年 大學(xué)語文（專）、政治學(xué)概論、法學(xué)概論、現(xiàn)代管理學(xué)、行政管理學(xué)、市政學(xué)、人力資源管理（一）、公文寫作與處理、管理心理學(xué)、公共關(guān)系學(xué)、社會研究方法、秘書工作 、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)（含實(shí)踐）

本科 兩年 英語（二）、當(dāng)代中國政治制度、西方政治制度、公共政策、領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)、國家公務(wù)員制度、行政組織理論、行政法與行政訴訟法（一）、社會學(xué)概論、中國行政史、中國文化概論、普通邏輯、財(cái)務(wù)管理學(xué)、秘書學(xué)概論、企業(yè)管理概論

漢語言

文學(xué)

?？?/p>

兩年

文學(xué)概論、中國現(xiàn)代文學(xué)作品選、中國當(dāng)代文學(xué)作品選、中國古代文學(xué)作品選（一、二）、外國文學(xué)作品選、現(xiàn)代漢語、古代漢語、寫作等

本科

兩年

美學(xué)、中國現(xiàn)代文學(xué)史、中國古代文學(xué)史（一、二）、外國文學(xué)史、語言學(xué)概論、英語（二）、兩門選修課、畢業(yè)論文

涉外秘書學(xué)

專科

兩年

英語（一）、大學(xué)語文（專）、公共關(guān)系、外國秘書工作概況、涉外秘書實(shí)務(wù)、涉外法概要、

本科

兩年

英語（二）、中外文學(xué)作品導(dǎo)讀、國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法概論、秘書語言研究、公關(guān)禮儀、交際語言學(xué)、國際商務(wù)談判、中外秘書比較、口譯與聽力等

對外漢語

本科

兩年

現(xiàn)代漢語、實(shí)用英語、中國古代文學(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)、外國文化概論、對外漢語教學(xué)概論、英語表達(dá)與溝通（實(shí)踐環(huán)節(jié)）畢業(yè)論文等

英語翻譯

?？?/p>

兩年

英語寫作基礎(chǔ)、綜合英語（一二）、英語閱讀（一）、英語國家概況、英語筆譯基礎(chǔ)、初級英語筆譯、初級英語口譯、英語聽力

本科

兩年

中級筆譯、高級筆譯、中級口譯、同聲傳譯、英漢語言文化比較、第二外語（日 / 法）、高級英語、英美文學(xué)選讀、畢業(yè)論文

日語

?？?/p>

兩年

基礎(chǔ)日語（一二）、日語語法、日本國概況、日語閱讀（一二）、經(jīng)貿(mào)日語、日語聽力、日語口語

本科

兩年

高級日語（一二）、日語句法篇章法、日本文學(xué)選讀、日漢翻譯、第二外語（英/法）、現(xiàn)代漢語、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、日語口譯與聽力、畢業(yè)論文

英語

?？?/p>

兩年

綜合英語（一二）、英語閱讀（一二）、英語寫作基礎(chǔ)、英語國家概況、英語聽力，口語等

本科

兩年

英語寫作、高級英語、英美文學(xué)選讀、英語翻譯、經(jīng)貿(mào)知識英語、口譯與聽力、二外（日語）等

外貿(mào)英語

?？?/p>

兩年

綜合英語（一二）、英語閱讀（一）、英語寫作基礎(chǔ)、英語國家概況、國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)、英語聽力、口語、外貿(mào)英語閱讀等

本科

兩年

英語寫作、高級英語、英美文學(xué)選讀、英語翻譯、經(jīng)貿(mào)知識英語、外貿(mào)口譯與聽力、二外（日語）等

公共事業(yè)

管理

?？?/p>

兩年

計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、公共事業(yè)管理概論、社會學(xué)概論、管理學(xué)原理、人力資源開發(fā)與管理、公共關(guān)系、社會調(diào)查與方法、行政管理學(xué)、文教事業(yè)管理、計(jì)劃生育管理、秘書學(xué)概論、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)（實(shí)踐）等

本科

兩年

英語（二）、公共管理學(xué)、公共政策、公共事業(yè)管理、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、非政府組織管理、行政法學(xué)、人力資源管理（一）、管理信息系統(tǒng)、畢業(yè)論文等

工商企業(yè)

管理

?？?/p>

兩年

計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)法概論、國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)概論、企業(yè)管理概論、生產(chǎn)與作業(yè)管理、市場營銷學(xué)、中國稅制、企業(yè)會計(jì)學(xué)、人力資源管理、企業(yè)經(jīng)濟(jì)法（輔修）、民法學(xué)（輔修）；

本科

兩年

英語（二）、高等數(shù)學(xué)、管理系統(tǒng)中計(jì)算機(jī)應(yīng)用、國際貿(mào)易管理與實(shí)務(wù)、管理學(xué)原理、財(cái)務(wù)管理、金融理論與實(shí)務(wù)、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織行為學(xué)、質(zhì)量原理、企業(yè)管理咨詢、合同法（輔修）、行政法學(xué)（輔修）。

國際貿(mào)易

?？?/p>

兩年

高等數(shù)學(xué)、法律基礎(chǔ)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、英語、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)、國際金融、國際商法、中國對外貿(mào)易、WTO知識概論、市場營銷學(xué)等

本科

兩年

國際市場營銷學(xué)、世界市場行情、國際商務(wù)談判、企業(yè)會計(jì)學(xué)、國際運(yùn)輸與保險(xiǎn)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、外國經(jīng)貿(mào)知識選讀、涉外經(jīng)濟(jì)法、經(jīng)貿(mào)知識英語等

金融管理

專科

兩年

證券投資分析、保險(xiǎn)學(xué)原理、銀行會計(jì)學(xué)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理、貨幣銀行學(xué)、財(cái)政學(xué)、經(jīng)濟(jì)法概論、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、管理學(xué)原理等

本科

兩年

管理會計(jì)實(shí)務(wù)、國際財(cái)務(wù)管理、公司法律制度研究、英語（二）、電子商務(wù)概論、組織行為學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理、高級財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、政府政策與經(jīng)濟(jì)學(xué)等

會計(jì)（電算化）

?？?/p>

兩年

英語（一）、大學(xué)語文、高等數(shù)學(xué)（一）、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、國民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)概論、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用、財(cái)政與金融、會計(jì)電算化、成本會計(jì)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)法概論（財(cái)經(jīng)類）

本科

兩年

高等數(shù)學(xué)（二）、、英語（二）、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、審計(jì)學(xué)、管理學(xué)原理、通用財(cái)務(wù)軟件、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）、金融理論與實(shí)務(wù)、高級財(cái)務(wù)軟件、操作系統(tǒng)。加考課程：會計(jì)電算化、財(cái)務(wù)管理學(xué)、成本會計(jì)、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)（財(cái)經(jīng)類）

人力資源

管理

?？?/p>

兩年

管理學(xué)原理、組織行為學(xué)、人力資源管理學(xué)、人力資源經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)勞動(dòng)工資管理、勞動(dòng)就業(yè)論、社會保障、勞動(dòng)與社會保障法、公共關(guān)系學(xué)、應(yīng)用文寫作等

本科

兩年

企業(yè)戰(zhàn)略管理、人力資源戰(zhàn)略與規(guī)劃、人力資源培訓(xùn)、人事測評理論與方法、人力資源薪酬管理、績效管理、人力資源開發(fā)管理理論與策略、管理信息系統(tǒng)等

文化事業(yè)

管理

?？?/p>

兩年

英語（一）、寫作、中國文化概論、文化管理學(xué)、文化行政學(xué)、文化政策與法規(guī)、文化經(jīng)濟(jì)學(xué)、文化策劃與營銷、藝術(shù)概論、社會學(xué)概論、民間文學(xué)、計(jì)算機(jī)

文化產(chǎn)業(yè)

本科

兩年

英語（二）、中國文化導(dǎo)論、文化產(chǎn)業(yè)與管理、文化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)意與策劃、文化市場與營銷、外國文化導(dǎo)論、媒介經(jīng)營與管理、文化服務(wù)與貿(mào)易

經(jīng)濟(jì)信息

管理

?？?/p>

兩年

高等數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件基礎(chǔ)、計(jì)算機(jī)組成原理、經(jīng)濟(jì)信息導(dǎo)論、計(jì)算機(jī)信息基礎(chǔ)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)等

本科

兩年

英語（二）、應(yīng)用數(shù)學(xué)、中級財(cái)務(wù)會計(jì)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、社會研究方法、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與企業(yè)管理、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用、電子商務(wù)概論、高級語言程序設(shè)計(jì)、應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)預(yù)測方法。

游戲軟件

開發(fā)技術(shù)

專科

兩年

英語（一）、高等數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)游戲概論、高級語言程序設(shè)計(jì)、游戲作品賞析、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、游戲軟件開發(fā)基礎(chǔ)、市場營銷、動(dòng)畫設(shè)計(jì)基礎(chǔ)等

本科

兩年

英語（二）、游戲創(chuàng)意與設(shè)計(jì)概論、可視化程序設(shè)計(jì)、藝術(shù)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)、多媒體應(yīng)用技術(shù)、DirectX、Java語言程序設(shè)計(jì)、游戲開發(fā)流程與引擎原理、游戲架構(gòu)導(dǎo)論、軟件工程、游戲心理學(xué)等

電子商務(wù)

?？?/p>

兩年

電子商務(wù)英語、經(jīng)濟(jì)學(xué)（二）、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)基礎(chǔ)、市場營銷（三）、基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)、市場信息學(xué)、國際貿(mào)易實(shí)務(wù)（三）、電子商務(wù)概論、商務(wù)交流（二）、網(wǎng)頁設(shè)計(jì)與制作、互聯(lián)網(wǎng)軟件應(yīng)用與開發(fā)、電子商務(wù)案例分析、綜合作業(yè)

本科

兩年

英語（二）、數(shù)量方法（二）、電子商務(wù)法概論、電子商務(wù)與金融、電子商務(wù)網(wǎng)站設(shè)計(jì)原理、電子商務(wù)與現(xiàn)代物流、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)營銷與策劃、電子商務(wù)安全導(dǎo)論、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與企業(yè)管理、商法（二）

信息技術(shù)

教育

本科

兩年

英語（二）、物理（工）、數(shù)據(jù)庫原理、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與通信、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、軟件工程、數(shù)值分析、面向?qū)ο蟪绦蛟O(shè)計(jì)、計(jì)算機(jī)輔助教育、高級語言程序設(shè)計(jì)、數(shù)字邏輯、中學(xué)信息技術(shù)教學(xué)與實(shí)踐研究

計(jì)算機(jī)

及應(yīng)用

專科

兩年

大學(xué)語文、高等數(shù)學(xué)、英語（一）、模擬電路與數(shù)字電路、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)、匯編語言程序設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)導(dǎo)論、計(jì)算機(jī)組成原理、微型計(jì)算機(jī)及其接口技術(shù)、高級語言程序設(shè)計(jì)（一）、操作系統(tǒng)概論、數(shù)據(jù)庫及其應(yīng)用、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)

本科

兩年

英語（二）、高等數(shù)學(xué)、物理（工）、離散數(shù)學(xué)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蟪绦蛟O(shè)計(jì)、軟件工程、數(shù)據(jù)庫原理、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與通信

電子政務(wù)

?？?/p>

兩年

行政管理學(xué)、公文寫作與處理、公共事業(yè)管理、行政法學(xué)、經(jīng)濟(jì)管理概論、辦公自動(dòng)化原理及應(yīng)用、政府信息資源管理、電子政務(wù)概論、管理信息系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)

本科

兩年