序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇社會養(yǎng)老保險論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

一、引言

農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進程中形成的特殊社會群體。從人員構(gòu)成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。

二、建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度的必要性

（一）建立和諧社會的重要舉措

建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進國民經(jīng)濟良性循環(huán)和社會協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證，是推進城鄉(xiāng)先進生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會保險制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會穩(wěn)定，是先進文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點的社會保險制度，將農(nóng)民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農(nóng)民工合法權(quán)益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時，建立農(nóng)民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。

（二）推進城鎮(zhèn)化的需要

在城鎮(zhèn)化進程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動的意識和技能。

據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農(nóng)村流動人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權(quán)也會繼續(xù)在外務(wù)工，也準(zhǔn)備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經(jīng)濟補償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會大幅度提高。

正由于農(nóng)民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會問題，并延緩城鎮(zhèn)化進程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，則是推進城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。

（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要

從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮(zhèn)、走進工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度，促進農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（四）經(jīng)濟條件基本成熟

農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟可能性。而且，進城農(nóng)民工與其建立勞動關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會保障體系，對社會保險有較高的認識。

從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補助；對于在本企業(yè)工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會保險。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會保險體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（五）政府的基本職責(zé)

目前，我國政府的工作重點已經(jīng)開始由經(jīng)濟建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè)，特別是我國的社會保障制度建設(shè)，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關(guān)注，僅財政投入每年就達到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔(dān)起社會保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會保險（2012年農(nóng)民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。三、完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度的安排

（一）出臺有關(guān)強制農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)

把農(nóng)民工真正納入社會養(yǎng)老保險體系，必須通過立法來強制執(zhí)行。同時，還應(yīng)出臺相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時，本人社會養(yǎng)老保險關(guān)系無法轉(zhuǎn)移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關(guān)系，待其達到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時，其戶籍所在地實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的，賬戶余額及對應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。

（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制

長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險制度。這不利于保護農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現(xiàn)勞動力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟發(fā)展。要實現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變，進入城市的門檻應(yīng)該降低，只要進城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。

（三）實施土地換保障，適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會養(yǎng)老保險

轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。對土地使用權(quán)置換出的土地換保障資金，直接進入農(nóng)民工的個人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，又可促進農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴大、加快城鎮(zhèn)化進程。

（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險

城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷?？床≠F、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險。

建立和完善城市農(nóng)民工社會保障制度，應(yīng)立足現(xiàn)實需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點，綜合考慮需要和可能，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔(dān)，簡化辦理手續(xù)，適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務(wù)工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，?；尽钡摹吧钲谀Ｊ健睙o疑值得各地借鑒。

（五）逐步推進，將社會養(yǎng)老保險費改為社會養(yǎng)老保險稅

開征養(yǎng)老保險稅替代現(xiàn)行的繳費制度，把養(yǎng)老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會養(yǎng)老保險費的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。

采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌打下基礎(chǔ)；另一方面社會養(yǎng)老保險費以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌；同時能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險費，并且做到企業(yè)公平負擔(dān)，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟健康發(fā)展。

四、結(jié)論

養(yǎng)老保險是社會保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養(yǎng)老問題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容，也是促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展、保持社會穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個權(quán)益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會養(yǎng)老保險制度才能有利于和諧社會的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會保障體系建設(shè)來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續(xù)進行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化強國而發(fā)揮應(yīng)有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。

參考文獻：

1、陽芳.王德峰.農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的制度設(shè)計[J].發(fā)展研究,2006(6).

2、曹信邦.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的環(huán)境建設(shè)分析[J].人口與經(jīng)濟,2005(1).

5、吳.進城務(wù)工人員養(yǎng)老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.

6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區(qū)農(nóng)民工社會保險的實證研究[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟,2005(3).

7、王斌.農(nóng)民工社會保障制度的運行模式構(gòu)想[J].中國勞動,2004(6).

8、盧海元.構(gòu)建適合農(nóng)民工特點的彈性社會養(yǎng)老保險制度(下)[J].中國勞動保障,2005(7).

篇（2）

一、引言

農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進程中形成的特殊社會群體。從人員構(gòu)成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。

二、建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度的必要性

（一）建立和諧社會的重要舉措

建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進國民經(jīng)濟良性循環(huán)和社會協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證，是推進城鄉(xiāng)先進生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會保險制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會穩(wěn)定，是先進文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點的社會保險制度，將農(nóng)民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農(nóng)民工合法權(quán)益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時，建立農(nóng)民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。

（二）推進城鎮(zhèn)化的需要

在城鎮(zhèn)化進程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動的意識和技能。

據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農(nóng)村流動人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權(quán)也會繼續(xù)在外務(wù)工，也準(zhǔn)備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經(jīng)濟補償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會大幅度提高。

正由于農(nóng)民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會問題，并延緩城鎮(zhèn)化進程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，則是推進城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。

（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要

從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮(zhèn)、走進工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度，促進農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（四）經(jīng)濟條件基本成熟

農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟可能性。而且，進城農(nóng)民工與其建立勞動關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會保障體系，對社會保險有較高的認識。

從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補助；對于在本企業(yè)工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會保險。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會保險體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（五）政府的基本職責(zé)

目前，我國政府的工作重點已經(jīng)開始由經(jīng)濟建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè)，特別是我國的社會保障制度建設(shè)，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關(guān)注，僅財政投入每年就達到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔(dān)起社會保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會保險（2012年農(nóng)民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。

三、完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度的安排

（一）出臺有關(guān)強制農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)

把農(nóng)民工真正納入社會養(yǎng)老保險體系，必須通過立法來強制執(zhí)行。同時，還應(yīng)出臺相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時，本人社會養(yǎng)老保險關(guān)系無法轉(zhuǎn)移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關(guān)系，待其達到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時，其戶籍所在地實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的，賬戶余額及對應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。

（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制

長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險制度。這不利于保護農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現(xiàn)勞動力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟發(fā)展。要實現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變，進入城市的門檻應(yīng)該降低，只要進城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。

（三）實施土地換保障，適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會養(yǎng)老保險

轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。對土地使用權(quán)置換出的土地換保障資金，直接進入農(nóng)民工的個人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，又可促進農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴大、加快城鎮(zhèn)化進程。

（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險

城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險。

建立和完善城市農(nóng)民工社會保障制度，應(yīng)立足現(xiàn)實需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點，綜合考慮需要和可能，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔(dān)，簡化辦理手續(xù)，適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務(wù)工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，?；尽钡摹吧钲谀Ｊ健睙o疑值得各地借鑒。

（五）逐步推進，將社會養(yǎng)老保險費改為社會養(yǎng)老保險稅

開征養(yǎng)老保險稅替代現(xiàn)行的繳費制度，把養(yǎng)老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會養(yǎng)老保險費的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。

采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌打下基礎(chǔ)；另一方面社會養(yǎng)老保險費以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌；同時能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險費，并且做到企業(yè)公平負擔(dān)，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟健康發(fā)展。

四、結(jié)論

養(yǎng)老保險是社會保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養(yǎng)老問題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容，也是促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展、保持社會穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個權(quán)益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會養(yǎng)老保險制度才能有利于和諧社會的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會保障體系建設(shè)來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續(xù)進行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化強國而發(fā)揮應(yīng)有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。

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篇（3）

在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)僅有1%（1人）是非常了解新農(nóng)保政策的，而有72%（72人）對新農(nóng)保了解較少或者基本不了解。值得注意的是，非常了解新農(nóng)保的這個人其學(xué)歷至少是大專，而72個對新農(nóng)保了解較少或基本不了解的人中，學(xué)歷在初中以下（含初中）的就有65人。另外，很多村民對新農(nóng)保的認識也只是停留在投保檔次、基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放數(shù)額、繳費及養(yǎng)老金領(lǐng)取基本手續(xù)等一些與自身利益密切相關(guān)、參保的最基本知識層面。由安康市統(tǒng)一制定的城鄉(xiāng)養(yǎng)老實施細則在逐級下發(fā)過程中，各級執(zhí)行人員在接收政策精神后的理解中，難免出現(xiàn)不同程度的漏損，而在向下一級傳達（遞）時，又有損耗，等到了村負責(zé)人這一級時政策精神就有可能出現(xiàn)或多或少的偏差。最為關(guān)鍵的是處于政策傳遞鏈條的最末端和政策最終指向的對象———村民，囿于自身的文化水平、知識背景、成長經(jīng)歷、興趣愛好、關(guān)注關(guān)切等因素，在接收、理解、行動等環(huán)節(jié)上難以達到預(yù)期的效果，因而政策的潛在效能未被充分釋放出來。

2.農(nóng)民收入水平束縛投保能力。

近年來，彭家村村民的整體生活水平雖然有所提高，但與城鎮(zhèn)居民生活收入相比，差距仍然較大。在樣本中，家里有1至2位60歲以上的老人且家庭年收入為3000～5000元或5000～10000元的比例較為集中，為64%。如果再算上沒有外出務(wù)工的青壯年（這部分應(yīng)有較大比例，因為調(diào)查中僅有42%的人的生活主要收入來源是外出務(wù)工）以及留守或非留守兒童，那么人均年收入實際上極為有限。因此，一個直接相關(guān)的表現(xiàn)就是當(dāng)問及被調(diào)查對象在選擇新農(nóng)保投保檔次主要考慮的是什么時，在89位已參保的人中有69人（占參保人數(shù)的77.5%）選擇了“自身經(jīng)濟情況”。這也在很大程度上說明了為什么89位投保人中有83人選擇了100元/年的繳費檔次，而僅有1人選擇了每年繳費1500元。而收入來源以外出務(wù)工或桑蠶、畜牧業(yè)居多，那么在扣除各項生活必需的剛性支出后，所剩不多，在一定程度上也會對投保能力產(chǎn)生制約。

3.新農(nóng)保政策中的捆綁條例難免會削弱政策吸引力。

新農(nóng)保政策規(guī)定：新農(nóng)保制度實施時，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費。在調(diào)查樣本中，共有89人參加了新農(nóng)保，其中有38人參加新農(nóng)保最主要的原因是為了家中60歲以上的老人能夠及時順利地領(lǐng)到養(yǎng)老金，因為不繳費就沒法領(lǐng)取。在這38人中，45歲（含）以下的有24人，強制規(guī)定倒是有助于降低逆選擇（指風(fēng)險越大的人越積極投保，而風(fēng)險越小的人越不積極投保，因而易造成整體風(fēng)險程度增加的現(xiàn)象）的概率，但外部強力作用到底在多大意義上能夠內(nèi)化為人們的參保意識，從而增強制度本身的內(nèi)在延續(xù)能力，尚有待時間檢驗。換言之，該政策將基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人繳費捆綁，雖然初衷是為了引導(dǎo)更多的中青年農(nóng)民參保，卻不符合新農(nóng)保的自愿原則。

4.新農(nóng)保的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)過低，難以發(fā)揮養(yǎng)老保障的功能。

根據(jù)安康市新農(nóng)保實施意見，年滿60周歲的農(nóng)民可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金60元+個人賬戶養(yǎng)老金139元。按照國內(nèi)學(xué)者朱國龍（2012）的測算，如果選擇每年100元的繳費標(biāo)準(zhǔn)，繳費15年達到新農(nóng)保的最低期限，新農(nóng)保的替代率（參保農(nóng)民在年滿60歲后第一年所領(lǐng)取的養(yǎng)老金與開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的前一年農(nóng)民人均純收入的比值）僅為14.11%。當(dāng)然，數(shù)學(xué)模型的推演未必能夠代表未來的發(fā)展趨勢和真實景象，但調(diào)查中卻不乏現(xiàn)實寫照———38位已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的老人在看待養(yǎng)老金的作用時，認為幫助“相當(dāng)大，解決了養(yǎng)老問題”的僅有1人，而“不太大，但緩解了養(yǎng)老壓力”和“幫助不大”的有37人。問題的另一面是在全體調(diào)查對象中有62%的人最希望的養(yǎng)老方式就是子女贍養(yǎng)，而僅有28%最希望通過新農(nóng)保來養(yǎng)老。這其中固然是千百年來傳統(tǒng)歷史文化因素使然，以致有著相適應(yīng)的意識、觀念，即便遭遇急劇變革、轉(zhuǎn)型的社會大時代，也難以在短時間內(nèi)產(chǎn)生根本性的改變，但僅就當(dāng)前物質(zhì)基礎(chǔ)和經(jīng)濟條件而言，要想讓人脫離養(yǎng)老的家庭基礎(chǔ)而進入到純粹的社會養(yǎng)老形式是不切實際的，哪怕這只是觀念上的假設(shè)。

二、對策建議

1.加強新農(nóng)保宣傳力度，增強農(nóng)村居民參保意識。

新農(nóng)保工作開展中，村負責(zé)人應(yīng)該靈活把握政策規(guī)定，掌握政策的實質(zhì)精神，針對不同人群采取他們?nèi)菀桌斫狻酚诮邮艿姆绞缴钊?、廣泛地宣傳新農(nóng)保政策，讓廣大農(nóng)民真正了解制度的意義和優(yōu)越性，消除農(nóng)民對新農(nóng)保的疑慮。另外，在宣傳過程中，還應(yīng)幫助農(nóng)民樹立正確的養(yǎng)老觀，即使有子女養(yǎng)老，也應(yīng)該參加新農(nóng)保，使自己的老年生活更有保障，同時也可以減輕子女的養(yǎng)老負擔(dān)，從而提高農(nóng)民的參保積極性，加快新農(nóng)保的普及和深入。

2.提高農(nóng)民收入，縮小貧富差距，提高農(nóng)民購買能力。

調(diào)查問卷數(shù)據(jù)顯示：已參保的89名被調(diào)查者中有83人選擇了最低的投保檔次，而選擇這一投保檔次最主要考慮的是自身經(jīng)濟情況，可見當(dāng)?shù)鼐用竦馁徺I能力比較低。收入在很大程度上決定消費。要想促進新農(nóng)保的推廣，提高農(nóng)民收入是關(guān)鍵。應(yīng)當(dāng)充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，抓好特色經(jīng)濟促發(fā)展，為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┚蜆I(yè)機會，努力增加農(nóng)民收入，讓他們有一個穩(wěn)定的收入來源，提高農(nóng)民對新農(nóng)保的支付能力。

3.優(yōu)化制度設(shè)計，提高政策吸引力。

應(yīng)讓捆綁繳費政策具有一定彈性，比如子女不繳費，其年滿60歲或以上的父母也可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，但僅局限在某一時限內(nèi)（一年或兩年，應(yīng)經(jīng)過嚴謹測算）。在此期限內(nèi)工作人員為這些不參保子女做思想工作，也留出一定時間讓其樹立自我保障意識。如超越期限子女還未參保，那么再暫停發(fā)放他們父母的養(yǎng)老金，藉此推動子女的思想、意識、觀念轉(zhuǎn)變，從而產(chǎn)生相應(yīng)行動。這樣有助于提升新農(nóng)保的推廣速度，惠及農(nóng)村貧困人口，擴大受益面，對于撬動農(nóng)村內(nèi)需也有益處。

篇（4）

近年來，社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的檔案管理已經(jīng)進行了多方面的改善。之所以對社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理不斷地進行完善，是因為最終的目的是要避免養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案的不真實、不完整和不安全性。社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理是提高養(yǎng)老保險保障的一種重要手段，通過為參保個人及社會有關(guān)方面提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)來促進社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。有數(shù)據(jù)資料表明，在檔案服務(wù)工作趨于信息化、網(wǎng)絡(luò)化的今天，必須要對社會養(yǎng)老保險檔案管理工作進行改革，才能適應(yīng)當(dāng)今時代的需要。因此，在新形勢下，為了不阻礙社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理工作適應(yīng)社會保險事業(yè)的發(fā)展，必然要對社會養(yǎng)老保險檔案管理工作提出更高的要求。目前，社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理主要存在以下幾點問題：一是缺少規(guī)范化的檔案管理制度；二是信息化檔案管理水平較低；三是檔案管理人員管理素質(zhì)有待進一步提高。

二、提高社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理工作的對策

（一）完善和規(guī)范檔案管理制度

社會養(yǎng)老保險檔案的保管要做到制度建立、專人負責(zé)、安全存放和交接銜接。社保經(jīng)辦機構(gòu)和企業(yè)應(yīng)建立社會養(yǎng)老保險檔案管理制度，明確管理人員分工和職責(zé)，對檔案建立、維護、交接等環(huán)節(jié)進行制度化管理。檔案紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)排列整齊有序，儲存在專門的場所，重要材料應(yīng)復(fù)印備份，檔案電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)有比較強的網(wǎng)絡(luò)安全性，必須做到異地備份，數(shù)據(jù)格式要有清晰的說明以便日后升級維護。這里特別要強調(diào)交接環(huán)節(jié)一定要尤其重視，嚴防脫節(jié)，否則會給后續(xù)工作帶來無法預(yù)計的困難。

（二）對社會養(yǎng)老保險檔案進行科學(xué)分類和有序整理

1.科學(xué)分類檔案分類不僅是檔案文件整理中的一個工作程序，更重要的是在整個歸檔文件整理工作中具有主導(dǎo)的作用。沒有合理的分類，歸檔文件收集整理工作就無法開展下去。歸檔文件只有賦予鮮明的特征，才能加以區(qū)別和聯(lián)系，便于保管和利用。所以，確定養(yǎng)老保險檔案的分類標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)科學(xué)分類，是檔案歸集、整理和保管的基礎(chǔ)，同時又指導(dǎo)著其他各項工作的有序展開。2.平時歸檔平時歸檔是立卷人員依照檔案分類與范圍。將已經(jīng)辦理完畢的文件材料，隨時歸入臨時卷夾（卷盒）內(nèi)，這就是平時歸檔。平時歸檔要“隨辦隨歸”，不得積累到第二年立卷時再歸卷。這樣，有利于保持文件材料之間的聯(lián)系，保證歸檔文件材料的齊全完整。3.有序整理檔案的整理，應(yīng)按各類檔案的歸檔范圍，由各職能部門負責(zé)收集整理。歸檔文件材料的排列，要按照各類文件材料歸檔的范圍、發(fā)生時間、重要程序分門別類地收集和整理，依次進行排列。檔案在整理后，要去掉金屬物，對破損的應(yīng)按裱糊技術(shù)要求進行托裱。4.合理編號整卷裝訂的案卷其全部卷內(nèi)文件要編統(tǒng)一的順序頁號。并以“件”為單位在文件材料的首面加蓋歸檔章。5.編制目錄歸檔文件目錄包括件號、責(zé)任者、文號、題名、日期、所在頁號（或件號）以及備注等項目。件號即文件材料的排列順序號；責(zé)任者是指制發(fā)文件材料的組織或個人；文號即發(fā)文的字號；題名即文件材料的標(biāo)題；日期即文件材料的形成時間；頁數(shù)即填寫一件文件材料的總頁數(shù)；備注即需要補充和說明的情況，包括密級、缺損、修改、補充、移出和銷毀等。6.標(biāo)準(zhǔn)化裝訂按照國家最新的檔案管理辦法，文書類檔案可以不裝訂，可按件和保管期限直接裝盒。而會計類和養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)類檔案必須裝訂成冊。裝訂材料，必須選用經(jīng)檔案行政部門認可，符合檔案保護要求的安全材質(zhì)。裝訂檔案，一律采用案卷左側(cè)裝訂，并將左、下側(cè)對齊，采用“三孔一線”的方法裝訂。7.填寫卷面案卷封面項目包括：全宗名稱、案卷標(biāo)題、起始時間、保管期限、件、頁數(shù)和歸檔號。案卷封面項目的填寫，要求內(nèi)容完整、概括準(zhǔn)確、字跡整潔、一目了然。8.檔案裝盒不同類別、不同年度、不同保管期限的歸檔文件材料不能放入同一檔案盒。檔案盒的厚度與歸檔文件材料的厚度相適應(yīng)，避免歸檔文件材料彎曲受損。9.定期移交按照有關(guān)規(guī)定，凡在工作中形成的在歸檔范圍內(nèi)的文件材料，均由相關(guān)責(zé)任部門進行整理、立卷、裝訂，并定期移交檔案部門歸檔。各職能部門應(yīng)在次年初向檔案管理部門移交檔案，交接雙方根據(jù)移交目錄清點核對，并履行簽字手續(xù)。應(yīng)歸檔的文件材料要齊全完整。10.規(guī)范排列案卷移交檔案室后，管理檔案人員要將一個年度、一個類別的案卷進行系統(tǒng)化的排列，使卷與卷之間保持一定聯(lián)系，固定順序，便于查找利用。

三、實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險信息化、網(wǎng)絡(luò)化

社會養(yǎng)老保險檔案要實現(xiàn)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化管理。要充分利用計算機數(shù)據(jù)庫管理功能和網(wǎng)絡(luò)平臺，建立養(yǎng)老保險檔案管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)檔案管理的數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化。這是我國社會保障體系建設(shè)、社會保障信息化建設(shè)和提高社保經(jīng)辦機構(gòu)管理服務(wù)水平的必然要求，也是現(xiàn)代化社會養(yǎng)老保險檔案管理的發(fā)展方向。檔案管理的數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化不僅有存儲量大、檢索方便、數(shù)據(jù)傳遞快速便捷等優(yōu)點，而且在實現(xiàn)資源共享、提高統(tǒng)籌層次方面也有現(xiàn)實意義。

四、結(jié)語

綜上所述，在新形勢下，社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理工作仍然是需要關(guān)注的一個領(lǐng)域。針對社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理中不適應(yīng)當(dāng)前時代需求的問題，要通過完善和規(guī)范檔案管理制度、提高信息化檔案管理水平以及提升檔案管理人員素質(zhì)等途徑進行改革，才能確保社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)檔案管理工作的有效性。

作者:劉志忠 單位:承德縣社會保險事業(yè)管理局

篇（5）

(二)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的可行性城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險趨于一體化是社會經(jīng)濟快速發(fā)展的必然要求，而城鄉(xiāng)融合是經(jīng)濟快速健康發(fā)展的基礎(chǔ)。然而，沒有合理的社會保障制度，城鄉(xiāng)的結(jié)合更是難以進行。由于分開的城鎮(zhèn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險制度使得一些自由勞動力的流動受阻，從而制約了社會的經(jīng)濟發(fā)展，這就顯示出構(gòu)建城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的重要性。只有構(gòu)建城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度一體化，加強職工社會養(yǎng)老保險體系與城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系建設(shè)，避免人員自由流動過程中養(yǎng)老保險缺失問題，才是增加城鄉(xiāng)勞動力的關(guān)鍵。

二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度存在的問題

(一)政策宣傳力度不夠通過了解調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一部分城鄉(xiāng)居民對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的知曉程度有限，一些人自身滿足參保條件卻不知去什么地方辦理，甚至有一些居民參加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險卻不知道自己以后會享受何種保險待遇。這就反映出一個重要問題：當(dāng)?shù)鼗鶎咏M織沒有做好此項政策的宣傳力度，僅僅把政策當(dāng)成是一種行政任務(wù)強制執(zhí)行，沒有達到很好的宣傳效果。我國的基本養(yǎng)老保險體系還不成熟，仍處在不斷完善和調(diào)整的階段，需要各地基層組織根據(jù)當(dāng)?shù)刂贫然A(chǔ)做好宣傳和反饋工作，以便盡快完善城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保障體系。

(二)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的銜接困難問題首先，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險實施的時間不同，這就造成新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的銜接不能做到完全吻合。其次，社會制度的建立不完善，部分地區(qū)由于城鄉(xiāng)制度等諸多因素使得城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度還未曾建立，這就造成跨地區(qū)保險轉(zhuǎn)移不能順利實施，因此城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的銜接也不能順利進行。再次，社會養(yǎng)老保險金的繳費水平偏低，養(yǎng)老保險金的繳額及調(diào)動機制有待完善，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工社會保險的轉(zhuǎn)化比較困難。

(三)養(yǎng)老保障水平偏低綜合各地城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的制度來看，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障的水平普遍偏低，甚至不能滿足居民的正常生活需要，這就需要國家適當(dāng)調(diào)整相應(yīng)的政策法規(guī)來提升城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保障水平。還有一點，城鄉(xiāng)中普遍存在年輕人不積極參保問題，他們覺得自己年輕，沒有必要過早為以后養(yǎng)老保障做打算，就算一部分年輕人參保也只是選擇一些層次較低或繳費較少的保障來進行參保，甚至有一部分年輕人只想觀望，想等到自己四十歲以后在參加此類的養(yǎng)老保障制度。

三、完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的對策建議

(一)各地加強政策宣傳力度在國家大的政策制度下，針對一部分城鄉(xiāng)居民對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的知曉程度有限問題，當(dāng)?shù)卣畽C構(gòu)應(yīng)加大對國家政策法規(guī)的宣傳力度，運用媒體、網(wǎng)絡(luò)、廣播等各種宣傳工具讓城鄉(xiāng)居民對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度有更深層次的了解。當(dāng)?shù)卣荒苊つ康膹娭茍?zhí)行，而是真正讓城鄉(xiāng)居民了解政策制度并了解此項政策法規(guī)對自己產(chǎn)生的受益程度，使越來越多的城鄉(xiāng)居民轉(zhuǎn)變以往的保障意識，實現(xiàn)逐漸向新時代的城鄉(xiāng)居民保障制度的意識轉(zhuǎn)變。

(二)完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度與其他養(yǎng)老制度之間的銜接問題現(xiàn)今，隨著國家對城鎮(zhèn)與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的逐漸完善，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險一體化已是必然趨勢，越來越多的人將會加入到城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度中，這就需要國家積極制定相關(guān)的政策法規(guī)來完善制度的實施，各地政府應(yīng)積極迎合國家制度的出臺并積極配合國家制度的實施，及時最好反饋協(xié)調(diào)工作，使國家政策真正用于人民、宜于人民。

(三)完善國家政策，提高保障水平國家應(yīng)積極調(diào)整相應(yīng)的財政政策，加大財政補貼力度，全面構(gòu)建覆蓋城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村的社會養(yǎng)老保障制度。各地政府做好宣傳，提高居民對繳納養(yǎng)老保險的積極性，逐漸形成以社會養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老為基礎(chǔ)的社會保障體系，造福人民。

篇（6）

我國農(nóng)村養(yǎng)老社會保險起步晚，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級農(nóng)村養(yǎng)老保險基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的部頒規(guī)章，可見整個農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的立法層次很低。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進一步做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性。

2.資金籌集渠道單一

穩(wěn)定、低成本的長效籌資機制是社會養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對于政府籌資，在政府資金增長以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機制。我國農(nóng)村社會養(yǎng)老資金籌集“堅持個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機制。事實上，這一原則已在各地的實際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟實力不強時，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個人全部交納”的情況，基金的籌集實際上成為了個人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。

3.缺乏國家的財政支持和集體單位的配套繳費

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌資規(guī)定為：“個人繳費為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持。”顯然，此規(guī)定對政府財政（國家財政）在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟支持未作任何硬性約束。而據(jù)國際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會保險，而我國的做法不符合社會保險的特征。至于集體補助方面，由于集體經(jīng)濟呈急劇衰落的趨勢，很多地方的集體經(jīng)濟已名存實亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險完全是農(nóng)民個人積累制，是農(nóng)民個人的“自我儲蓄保險”，缺乏政府財政支持是造成農(nóng)村社會養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的最主要原因。

4.投保門檻高，社會保障水平低，可持續(xù)性差

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險是一種以預(yù)籌積累為特征的儲蓄型保險制度，不具有共濟性。因此，個人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益?？紤]到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在一些地方只能持續(xù)幾年時間，時隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強力推行養(yǎng)老保險，對不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。

5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難

在基金的投資運營方面，實行完全積累制的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的保值增值壓力進一步加大，時時面臨貶值的風(fēng)險。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險管理人員只能承擔(dān)最簡單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計、對提供行為的及時監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險的正常運行。

6.農(nóng)民自身對養(yǎng)老保險制度運行的影響

其一，我國農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國第五次人口普查的結(jié)果：全國65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險支出日益加大，如果政府對農(nóng)民的養(yǎng)老保險補貼過多，就會給政府財政帶來一定的難題。

其二，個人參保意識不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作認識上有差距，部分群眾對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認識不到位，工作上不支持，行動上不積極。

其三，農(nóng)民收入水平低，繳費壓力大。雖然社會經(jīng)濟的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時也伴隨著消費水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實際的購買能力下降。另外，我國目前許多經(jīng)濟不發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度就很難推行也不會收到很好的效果。

二、建設(shè)與完善我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的政策建議

1.從政策和立法上加強制度建設(shè)

制度通過法律來規(guī)范，是國際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，并把相關(guān)的事項通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的合理、有效、持續(xù)性地進行。堅持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度。農(nóng)村獨生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，在國家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利進行提供良好的法制環(huán)境保護。

2.建立適合中國國情的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

黨的十六大報告指出：“要發(fā)展城鄉(xiāng)社會救濟和社會福利事業(yè)。有條件的地方，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度?！笔鶎萌腥珪M一步指出，“農(nóng)村養(yǎng)老保險以家庭為主，同社區(qū)保障，國家救濟相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度”。以上兩個重要的文件都強調(diào)了“有條件的地方”，這表明在當(dāng)前情況下，由于中國農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差別較大，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在體制問題、基金來源問題、管理問題應(yīng)該有差異。同時，對于不同層次、不同身份的農(nóng)村勞動力養(yǎng)老保險，也應(yīng)該實行分層分類解決的辦法；在制度沒計時，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會保險制度將來接軌問題。

3.監(jiān)督管理，加大財政投入力度

農(nóng)村社會保障工作是一項社會系統(tǒng)工程，涉及到千家萬戶和社會的許多方面。要求政府牽頭，統(tǒng)一政令，加大推力，協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系，進行有效的組織和引導(dǎo)。在財政允許的情況下，政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的補充，以改變目前政府財政對農(nóng)村社會養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀，保障農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利發(fā)展。具體資金來源可以考慮在財政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負擔(dān)，促進社會穩(wěn)定。

4.創(chuàng)新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌資渠道

從農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，養(yǎng)老基金的籌集靠集體、靠政府是很不現(xiàn)實的。靠農(nóng)民自身更是與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的初衷相違背的。因此，要積極尋找其他合適的基金籌集渠道。通過繳稅的方式籌集基金是社會保障制度的通行做法，通過法律的形式規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的籌資來源。這樣可以增強籌資的剛性和強制力，擴大制度的覆蓋面，提高了社會養(yǎng)老保險抵抗風(fēng)險的能力，還有利于平衡城鄉(xiāng)之間和各地區(qū)之間的負擔(dān)，從而使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金有穩(wěn)定可靠的來源。當(dāng)前，如果考慮實行繳稅方式，可利用農(nóng)村費稅改革的契機，征收農(nóng)村社會養(yǎng)老保險稅，稅收直接劃入財政專戶，農(nóng)民年老后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

5.健全基金管理制度

加強農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險和政府信任風(fēng)險。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。同時，在銀行利率不斷調(diào)整的情況下，不能再承諾一個固定利率，要實行分段計息。據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金滾存100多億元，分散于2000多個縣市，就目前而言，不存在統(tǒng)一運作、使用的可能。因此，努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風(fēng)險，也就成了各級養(yǎng)老保險資金管理機構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進行投資，以提高資金增值率。

6.提高保障機構(gòu)的組織效率和制度效率

提高保障機構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險管理機構(gòu)。我國可以借鑒國外的經(jīng)驗，建立由財政、勞動、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會保障委員會，負責(zé)規(guī)劃政策實施辦法的制定和資金征收、管理、經(jīng)營，使用情況的監(jiān)督檢查以及資金保值增值的策劃。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

7.增加農(nóng)民的收入

農(nóng)民收入的提高是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保率提高的基礎(chǔ)?？梢钥紤]從以下方面增加農(nóng)民收入：優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村人口城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科教化、搞城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等。另外還要大力發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟。村級集體經(jīng)濟的有無和多少，對于集體能否為農(nóng)民的養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟支持，有著舉足輕重的地位和作用。農(nóng)村實行以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟實力大大削弱，鄉(xiāng)村企業(yè)的發(fā)展壯大，讓村級集體企業(yè)富裕起來，從而使村級集體具備了為村民提供包括各種保障在內(nèi)的公共產(chǎn)品的能力，這樣為進一步提高農(nóng)民收入提供的保證。

8.加強對農(nóng)民參保意識的宣傳教育

中國農(nóng)村養(yǎng)老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農(nóng)村社會保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領(lǐng)導(dǎo)對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經(jīng)濟帳，實現(xiàn)群眾的廣泛參與。

參考文獻：

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[2]劉昌國.淺談我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度[J].農(nóng)村金融研究，2008，5.

篇（7）

21世紀，我國已步入人口老齡化社會,2000年我國60歲以上的老年人口已達1.3億，占總?cè)丝诘?0.2%,并以每年3%的速度遞增。隨著老齡化人口比例的攀升，養(yǎng)老保險負擔(dān)系數(shù)也隨之提高,加上預(yù)期的人口壽命延長、養(yǎng)老保險待遇不斷提高、城市大量在職職工提前退休、基金收繳率下降、養(yǎng)老保險基金管理不善等諸多因素,我國正不可避免地面臨著嚴峻的養(yǎng)老保險平衡危機。

目前，我國在確保離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放的同時，養(yǎng)老保險基金收支不平衡、資金短缺的現(xiàn)象日益突出，這一問題的存在，直接影響著我國養(yǎng)老保險制度的運行及其作用的發(fā)揮，因此探討我國養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌與平衡，提高養(yǎng)老保險基金的利用率顯得尤為迫切。

一、社會養(yǎng)老保險制度及保險基金概述

現(xiàn)代社會，養(yǎng)老保險是國家社會保障制度重要組成部分，即國家通過立法強制建立養(yǎng)老保險基金，勞動者達到法定退休年齡并退出勞動崗位時，可以從養(yǎng)老保險基金中領(lǐng)取養(yǎng)老金，以保證其基本生活的一種社會保險制度。目前，世界各國實行養(yǎng)老保險制度主要有三種模式：

1.傳統(tǒng)型。又稱與雇傭相關(guān)模式，最早被德國俾斯麥政府于1889年頒布養(yǎng)老保險法所創(chuàng)設(shè)，后被美國、日本等國家所采納。該模式主要是通過立法強制雇主和雇員參保，保險費由雇主和雇員負擔(dān)。在籌資方式上實行“現(xiàn)收現(xiàn)付”，以支定收，事先確定養(yǎng)老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費率。

2.國家統(tǒng)籌型。該類型又可分為兩種：一種是福利型養(yǎng)老保險，最早在英國創(chuàng)設(shè)，目前適用于瑞典、澳大利亞、加拿大等國。該制度的特點是實行完全的“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度，并按“支付確定”的方式來確定養(yǎng)老金水平，優(yōu)點在于運作簡單易行，通過收入再分配的方式對老年人提供基本生活保障；其缺陷為政府負擔(dān)過重，缺乏對個人的激勵機制;另一種類型是前蘇聯(lián)所創(chuàng)的類似于福利國家養(yǎng)老保險制度，但其適用對象并非全體社會成員，而是在職勞動者，實行單一層次保險體制。

3.強制儲蓄型。又可分為新加坡模式和智利模式兩種。新加坡模式是一種公積金模式，主要強調(diào)自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同交納養(yǎng)老保險費，勞動者在退休后完全從個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。智利模式作為另一種強制儲蓄類型，個人賬戶的管理完全實行私有化，將個人賬戶交由自負盈虧的私營養(yǎng)老保險公司來管理，勞動者可以自由地選擇基金管理公司，該種養(yǎng)老保險制度的最大特點是強調(diào)效率。

養(yǎng)老保險基金亦稱為退休基金,是各國養(yǎng)老保險制度的主要實現(xiàn)手段,即雇員在工作一定年限后退休自雇主所獲得之給付,可以是一次或定期終身給付。該類基金屬于專用基金，具有自身的特性。

(1)社會性。養(yǎng)老保險作為一種促進社會經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的社會政策，以全體社會成員為對象，在基金的籌集、給付及基金資產(chǎn)的營運上具有強烈的社會性，無論是管理的過程和具體環(huán)節(jié)均體現(xiàn)了社會或政府行為。

(2)儲蓄性。社會養(yǎng)老保險基金相當(dāng)一部分是通過個人賬戶預(yù)籌的，特別是積累基金，主要是通過個人賬戶進行預(yù)籌，儲蓄起來以備將來支付養(yǎng)老金的資金。

(3)互。社會養(yǎng)老保險基金的籌集和給付實行一定程度的社會統(tǒng)籌，以實現(xiàn)社會互助，減輕勞動者的養(yǎng)老風(fēng)險。主要表現(xiàn)為:①基金籌措由國家、雇主和個人三方負擔(dān)，并從中劃出部分作為社會統(tǒng)籌基金;②基金營運收益，全部并入基金并免征稅費，歸全體投保人共有，而并不按個人繳費多少分享;③除個人繳費儲蓄部分，在投保人死亡情況下，其個人賬戶的儲存額或未領(lǐng)取完的部分，歸入社會統(tǒng)籌基金。

二、社會養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌與平衡分析

1.區(qū)際統(tǒng)籌與平衡存在的問題。社會養(yǎng)老保險基金區(qū)際統(tǒng)籌與平衡是以行政性區(qū)域為觀察點的一種分析方式，著眼于地區(qū)間的統(tǒng)籌與平衡。從我國目前現(xiàn)狀看來，主要存在以下問題：

(1)社會養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次低且條塊分割。我國目前社會養(yǎng)老保險基金的區(qū)際統(tǒng)籌層次低且條塊分割，養(yǎng)老保險基金調(diào)劑功能不強。自1986年始推行社會統(tǒng)籌及社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的籌集模式，從其實施的情況來看，我國養(yǎng)老保險基金的籌集并不理想。到目前為止，我國養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次還較低，調(diào)劑范圍還比較狹窄，基金的使用效率不高，大多數(shù)還僅限于縣級范圍或地市范圍。同時，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)電力、交通、郵電等11個行業(yè)部門在相當(dāng)長的一段時間內(nèi)實行行業(yè)統(tǒng)籌，不參加地方養(yǎng)老保險統(tǒng)籌，在相當(dāng)大的程度上影響了地方統(tǒng)籌基金的供給，盡管行業(yè)統(tǒng)籌工作于1998年初月底向當(dāng)?shù)厣鐣ｋU管理機構(gòu)移交完畢，并按先移交，后調(diào)整原則，參加所在地區(qū)的社會統(tǒng)籌，但其實施期間所產(chǎn)生的后遺癥以及行業(yè)移交前的不規(guī)范操作，如擴大統(tǒng)籌項目、調(diào)低繳費率、提高支付標(biāo)準(zhǔn)等，在短期內(nèi)是難以消除的。

(2)社會養(yǎng)老保險基金區(qū)間發(fā)展不平衡。由于經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，各地養(yǎng)老基金的供給能力與需求壓力各不相同，在經(jīng)濟發(fā)達、人口年齡結(jié)構(gòu)年輕的地區(qū)或城市,積累的養(yǎng)老保險基金較多,但經(jīng)濟落后、人口年齡結(jié)構(gòu)老化的地區(qū)或城市則積累的養(yǎng)老保險基金較少,少數(shù)地區(qū)甚至入不敷出。一方面,部分發(fā)達地區(qū)或城市養(yǎng)老保險基金積累較多;另一方面,部分不發(fā)達地區(qū)的離退休人員不能按時足額領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣,養(yǎng)老保險基金不能在較大范圍內(nèi)相互調(diào)劑,使經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)養(yǎng)老保險基金的積累不能補足經(jīng)濟落后地區(qū)養(yǎng)老保險基金的欠缺,在總體上影響了養(yǎng)老保險基金使用效率。

2.代際統(tǒng)籌與平衡存在的問題。社會養(yǎng)老保險基金代際統(tǒng)籌與平衡是以參加養(yǎng)老保險人口的年齡為劃分點進行分析的一種方式，著眼于上下代之間的統(tǒng)籌與平衡。目前我國實行的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合制度意味著現(xiàn)在在職的一代人既要承擔(dān)繼續(xù)供養(yǎng)上一代老人的義務(wù)，又要為自己將來養(yǎng)老進行個人賬戶積累，代際統(tǒng)籌與平衡矛盾已經(jīng)凸顯出來。

(1)現(xiàn)收現(xiàn)付方式不能應(yīng)對人口老齡化的需求。在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險模式下,養(yǎng)老金可由雇主的收入或資產(chǎn)支付,或由政府自雇主及雇員的收入抽稅支付,一般而言沒有成立基金。這一制度通常在工作人口遠大于退休人口,或人口結(jié)構(gòu)年輕時，并無困難,但在老齡化較為嚴重的情況下,這種養(yǎng)老金世代移轉(zhuǎn)，無以為繼。據(jù)預(yù)測,中國城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員與在職職工的比例2030年將達到48.95%，2050年將達到55.46%,若采取現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式,基金提取比例將超過工資總額的40%,因此必須成立基金以便積累。

(2)退休年齡是影響?zhàn)B老金負擔(dān)水平的一個基本因素。一般來說，在平均預(yù)期壽命和保障水平一定的情況下，退休年齡提高，則平均享受養(yǎng)老金年限就縮短，養(yǎng)老金負擔(dān)就能降低。我國現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲、女干部55歲、女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休,在國務(wù)院確定的111個“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點城市的國有破產(chǎn)工業(yè)企業(yè)中的職工可以提前5年退休。這些規(guī)定與國際上隨著人口壽命增長而不斷延長退休年齡的政策相比一般要早退5年～10年。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和失業(yè)壓力,通過采取提前退休的方式解決老職工再就業(yè)難的矛盾。實際上是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險,把近期的問題推向遠期。(3)社會養(yǎng)老保險基金欠繳嚴重。我國養(yǎng)老保險基金收繳率逐年下降已是事實，全國養(yǎng)老保險基金收繳率1999年為88.84%，其中有部分省份低于85%。據(jù)有關(guān)資料顯示，從1993年到1999年因養(yǎng)老保險基金收繳率不到位一項，就造成欠收養(yǎng)老基金472億元。目前這一狀況并沒有好轉(zhuǎn)，各地追繳的呼聲此起彼落，巨額欠費無疑削弱了基金的營運基礎(chǔ)。

三、對策與建議

1.逐步擴大社會養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌范圍。完善我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險三部分體系，逐步建立省、自治區(qū)、直轄市的省級統(tǒng)籌，并向國家級統(tǒng)籌推進。同時，通過控制和調(diào)整個人退休年齡，在社會老齡化高峰臨近時控制撫養(yǎng)比，進而達到養(yǎng)老保險基金增收減支。

2.建立層次型社會養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌體系。結(jié)合世界銀行1994年基于儲蓄、重分配與共同保險三種功能提出的建議，我國可建立三層次養(yǎng)老保險統(tǒng)籌體系：第一層次為基本養(yǎng)老保險，為強制確定給付，省級統(tǒng)籌、隨收隨付、最終做到部分積累；第二層次是強制確定提拔，個人賬戶累積制；第三層次為企業(yè)補充養(yǎng)老保險及個人自愿商業(yè)保險，視企業(yè)和個人的需要辦理。而對于我國廣大的農(nóng)村人口，更要建立多層次統(tǒng)籌體系，充分發(fā)揮國家、農(nóng)村集體及個人的自有優(yōu)勢，提高農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的風(fēng)險防范能力，最終與改革到位的城市社會保障體系相融合，成為未來統(tǒng)一的國家社會保障體系的一部分。

3.提高社會養(yǎng)老保險基金的運營效率，確?；鹪鲋?。國外養(yǎng)老保險基金的主要增殖方式是進行證券市場投資。據(jù)有關(guān)資料顯示，美國從1950年養(yǎng)老保險基金投資在股票總市值中的0.8％上升至1998年的29.6％，而全球主要市場上養(yǎng)老保險基金掌握的股票比例在20年內(nèi)增加了超過20％。據(jù)勞動和社會保障部主持完成的《中國養(yǎng)老保險基金測算與管理》報告分析，我國養(yǎng)老保險基金預(yù)計近兩年將達到1000億元，并在今后幾年以30％以上的速度遞增。根據(jù)專家經(jīng)驗，當(dāng)單一機構(gòu)資金量占市場市值的10％以下時，該資金進入市場將不會引起市場的巨大波動。

但同時，社會養(yǎng)老保險基金通過證券市場進行投資時，對資金的安全性和回報的穩(wěn)定性要求很高，一方面需要證券市場為養(yǎng)老保險基金提供一個規(guī)范、穩(wěn)健的投資環(huán)境，提供適合養(yǎng)老保險基金特點的投資品種；另一方面需要注重養(yǎng)老保險基金投資風(fēng)險的控制，注意選擇風(fēng)險相對較低的投資品種，如證券投資基金。

4.社會養(yǎng)老保險基金增殖途徑的多源化。養(yǎng)老保險基金的資產(chǎn)組合形式取決于資本市場的發(fā)育程度，而多元化的資產(chǎn)組合能夠有效地減少其中每一種資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險。據(jù)有關(guān)機構(gòu)估計,今后十年內(nèi)我國養(yǎng)老基金結(jié)余規(guī)模有可能達到1.5萬億元,基金的保值增值和投資出路的問題已經(jīng)越來越緊迫?；鹪鲋惩緩降亩嘣椿療o論對于保證養(yǎng)老金定額支付需求,還是對于提高經(jīng)濟效益，促進國家經(jīng)濟發(fā)展,都是非常重要的一個問題。目前我國基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購買國家公債實現(xiàn)基金增殖，這種辦法雖然能保證基金運行安全,但增殖率極低。事實上,如稅收融資、國有資產(chǎn)變現(xiàn)融資、抵押貸款、不動產(chǎn)投資等都可以彌補我國養(yǎng)老保險基金缺口,為其保值增值提供了一條現(xiàn)實的途徑。

篇（8）

二、分析安縣城鄉(xiāng)居保財政補貼的情況

由于參保繳費人員大多選擇低檔次繳費,2013年參保補貼金額不高,僅為544.55萬元。國家對中西部享受城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險待遇人員按55元/月全額撥付基礎(chǔ)養(yǎng)老金,我省從2014年起對年滿60歲人員額外增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金5元/月,因此地方財政沒有相應(yīng)的財政負擔(dān)。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)過5年的運行，制度本身存在的諸多問題逐步凸顯出來，主要表現(xiàn)在，一是保障水平低。由于大多數(shù)人員選擇投保低繳費檔次，造成個人賬戶存儲額普遍偏低，造成養(yǎng)老保障水平不高。按照100元/年繳費檔次計算，繳費滿15年后，每月可領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金僅約15元。而目前沒有建立起基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機制和與繳費檔次掛鉤的合理調(diào)整機制，不能有效激勵參保人員選擇更高檔次繳費的積極性，隨著物價水平的變化，養(yǎng)老金事實上是在不斷地“縮水”之中，不僅難以吸引老百姓參保，更難以真正起到保障老年人基本生活的作用。二是政策缺乏合理性與公平性。國家已連續(xù)10年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，而城鄉(xiāng)居保從2010年至2013年基礎(chǔ)養(yǎng)老金一直沒有調(diào)整，2014年雖然調(diào)整增加了5元/月，但是和職工養(yǎng)老保險待遇調(diào)整的幅度沒法比，甚至不如城鄉(xiāng)低保的調(diào)整幅度。再者，同為女性，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的，年滿50周歲就可辦理養(yǎng)老待遇領(lǐng)取手續(xù)；而參加城鄉(xiāng)居保的，要年滿60周歲才能領(lǐng)取養(yǎng)老待遇，不夠公平。

篇（9）

二、研究設(shè)計

（一）樣本選擇

考慮到社會養(yǎng)老保險制度的改革所導(dǎo)致的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的可得性和統(tǒng)計口徑差異，本文選取我國31省、直轄市和自治區(qū)2002-2012年的數(shù)據(jù)為樣本。文中數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計局網(wǎng)站所公布的歷年統(tǒng)計年鑒，以及基于此的相關(guān)計算。所涉及數(shù)據(jù)均為未考慮通貨膨脹率的名義值。

（二）變量定義

1.被解釋變量。

本文所考察的是影響?zhàn)B老保險基金平衡的各個因素，因此被解釋變量選擇可代表養(yǎng)老保險基金平衡的變量。用來表示養(yǎng)老保險基金平衡的變量主要有絕對值和相對值兩類，本文選取相對值數(shù)據(jù),即養(yǎng)老保險基金的結(jié)余率作為被解釋變量。社會保險基金結(jié)余率是衡量和考察社會保險運營狀況的綜合指標(biāo)之一，養(yǎng)老保險基金結(jié)余率是養(yǎng)老保險第n年末的當(dāng)期結(jié)余與第n年年度內(nèi)基金收入的比值。通過計算可發(fā)現(xiàn)，我國各省市每年的養(yǎng)老保險基金結(jié)余率之間有較大差異，但是總體呈現(xiàn)上升趨勢。限于篇幅，不一一列出各個省份的指標(biāo)，在此通過山東省2002-2012年結(jié)余率以示說明。

2.解釋變量。

結(jié)合前文的理論分析，考慮相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的可得性，選取社會養(yǎng)老保險的年末參保人數(shù)、繳費率、替代率以及職工工資增長指數(shù)作為解釋變量構(gòu)建影響?zhàn)B老保險基金平衡因素的計量模型。由于篇幅限制，本文選取遼寧省、山東省、浙江省、四川省、廣東省和新疆維吾爾自治區(qū)作為代表說明各解釋變量的變化情況。參保人數(shù)。養(yǎng)老保險的參保人數(shù)代表了養(yǎng)老保險的廣度，是衡量養(yǎng)老保險發(fā)展的一個重要指標(biāo)。由于研究對象所限，本文所涉及的參保人數(shù)僅指基本城鎮(zhèn)基本職工養(yǎng)老保險覆蓋范圍內(nèi)的職工。這六個地區(qū)的參保人數(shù)雖然都呈現(xiàn)出了上升趨勢，但上升幅度和參保人數(shù)有較大不同，這與每個地區(qū)的人口密度和勞動人口流入流出比率有較大關(guān)系。新疆人口密度較低，勞動人口流入流出情況較少，因此新疆的養(yǎng)老保險參保人數(shù)與其他幾個省份相比，處于較低水平。廣東省作為人口大省，同時又是勞動人口流入大省，因此參保人數(shù)呈現(xiàn)出了較大的增長幅度，參保人數(shù)也處于較高水平。參保人數(shù)越多，意味著現(xiàn)階段養(yǎng)老保險的基金收入越多，但在未來，養(yǎng)老保險所要負擔(dān)的退休人數(shù)就越多，對養(yǎng)老保險基金的支出也是一個挑戰(zhàn)。繳費率。繳費率是某年度養(yǎng)老保險基金的繳費收入占該年度職工工資總額的比例。目前我國養(yǎng)老保險基金收入中除職工繳納外，還包括各級財政補貼和養(yǎng)老保險基金的投資收益，繳費率實際為扣除這兩部分基金收入來源后的部分占職工工資總額的比例，但是各年度的統(tǒng)計年鑒、勞動統(tǒng)計公報中都未將這兩部分按地區(qū)單獨列出，因此本文仍以統(tǒng)計年鑒中所披露的各地區(qū)當(dāng)年養(yǎng)老保險基金收入為基礎(chǔ)計算繳費率，實際繳費率應(yīng)低于本文所采用的計算數(shù)據(jù)。這六個地區(qū)的繳費率并沒有呈現(xiàn)統(tǒng)一的變化規(guī)律，浙江省的繳費率呈現(xiàn)下降趨勢，其余地區(qū)有升有降，總體呈現(xiàn)上升趨勢，遼寧省維持在一個相對較高水平。按照2005年國家頒布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，繳費率最高限度為28%，通過數(shù)據(jù)分析，可以發(fā)現(xiàn)目前一些省份在實際操作中，已經(jīng)超過了這個限度，但隨著各種制度的完善，未來社會養(yǎng)老保險的繳費率將逐漸呈逐漸下降趨勢。替代率。本文所采用的是平均替代率的概念，即某一年度社會退休職工的平均養(yǎng)老金水平與該年度在職職工平均工資水平之比。平均替代率是把所有退休職工和所有在職職工分別作為一個整體進行比較，是在研究與養(yǎng)老保險基金相關(guān)問題時經(jīng)常采用的一個概念。替代率不僅影響繳費率，也是影響?zhàn)B老保險基金支出的重要因素。職工工資增長率。職工工資增長率代表了職工工資平均增長水平，與社會經(jīng)濟水平有著密切關(guān)系。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國各地區(qū)每年環(huán)比職工工資增長指數(shù)基本處于10%以上的水平，穩(wěn)定增長。職工平均工資水平是影響?zhàn)B老保險基金收入的重要因素之一，在我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度中，養(yǎng)老金的計發(fā)與社會平均工資掛鉤，職工平均工資水平與替代率結(jié)合，是影響?zhàn)B老保險基金支出的重要因素。

三、模型解釋

（一）預(yù)期模型

1.面板數(shù)據(jù)模型分類。

面板數(shù)據(jù)是同時在時間序列和橫截面上取得的數(shù)據(jù)。為實現(xiàn)面板數(shù)據(jù)模型的估計，可以建立從個體角度考慮的含有N個個體成員的模型和從時間點截面上考慮的含有T個時間截面面板數(shù)據(jù)模型。含有N個個體成員的模型更常用，且符合本文的建模宗旨。

2.預(yù)期模型。

首先在模型形式的選擇上，根據(jù)前文理論分析，傾向于固定效應(yīng)模型或者隨機效應(yīng)模型，不同省市之間的養(yǎng)老保險基金結(jié)余率存在差異性，但是個體之間是否存在結(jié)構(gòu)性差異則需要通過檢驗得出結(jié)論。其次，從各個解釋變量對被解釋變量的影響方向來看，由各解釋變量的選取理論分析來看，可以初步認為，參保人數(shù)越多，繳費率越高，替代率越低，工資增長率越高，養(yǎng)老保險基金當(dāng)年結(jié)余就越多，因此參保人數(shù)、繳費率對養(yǎng)老保險基金平衡具有正向影響作用，而替代率則具有反向作用，但實際模型的結(jié)論是否與預(yù)期模型一致，需要通過實證分析和檢驗來說明。

（二）數(shù)據(jù)檢驗

1.單位根檢驗。

為保證估計結(jié)果的有效性和真實回歸，首先對面板數(shù)據(jù)的各序列進行單位根檢驗，確保數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性。對于面板數(shù)據(jù)的各序列水平平穩(wěn)性檢驗結(jié)果如表4所示。LLC、IPS、ADF和PP是面板數(shù)據(jù)單位根檢驗的傳統(tǒng)方法，其原假設(shè)均為存在單位根。如果各種檢驗的概率均小于置信度（本文取5%），則拒絕存在單位根的原假設(shè)，序列平穩(wěn)。由上表結(jié)果可知，結(jié)余率、替代率和工資增長指數(shù)為水平平穩(wěn)，即為零階單整。對參保人數(shù)和繳費率檢驗其一階差分，其一階差分平穩(wěn)，即一階單整。由于此面板數(shù)據(jù)的變量之間是非同階單整，對參保人數(shù)和繳費率取自然對數(shù)進行處理，對變化后的序列進行單位根檢驗，發(fā)現(xiàn)處理后的序列均為零階單整。

2.協(xié)整檢驗。

由單位根檢驗結(jié)果可知，我國各省市的養(yǎng)老保險基金結(jié)余率、參保人數(shù)的變化率、繳費率的變化率、替代率以及工資增長指數(shù)之間為零階單整。當(dāng)數(shù)據(jù)序列為同階單整時，應(yīng)對該面板數(shù)據(jù)進行協(xié)整性檢驗，以保證各變量之間存在長期的因果關(guān)系。對處理后的數(shù)據(jù)序列進行協(xié)整檢驗。各檢驗方法的原假設(shè)均為變量之間不存在協(xié)整關(guān)系，由于P值均小于5%的顯著性水平，拒絕原假設(shè)，由此可判斷，該面板數(shù)據(jù)經(jīng)處理后的變量之間存在協(xié)整關(guān)系，即存在長期的因果關(guān)系。

（三）計量模型及實證結(jié)論

1.面板數(shù)據(jù)模型選擇。

在本文的面板數(shù)據(jù)模型構(gòu)建中，主要考察影響我國社會養(yǎng)老保險基金平衡的因素。利用Hausman檢驗可以確定面板數(shù)據(jù)模型的的類型。首先建立隨機效應(yīng)回歸模型，然后進行檢驗。所構(gòu)造模型的Hausman檢驗的統(tǒng)計量值為53.564926，P值為0.0000，原假設(shè)為建立隨機效應(yīng)模型，P值小于5%的顯著性水平，拒絕原假設(shè)，應(yīng)選擇固定效應(yīng)模型。按照經(jīng)驗，用樣本數(shù)據(jù)推斷總體效應(yīng)采用隨機效應(yīng)回歸模型，直接對樣本數(shù)據(jù)進行分析則采用固定效應(yīng)回歸模型。本文Hausman檢驗的結(jié)果也符合一般經(jīng)驗。

2.實證結(jié)果解釋。

根據(jù)Hausman檢驗的結(jié)果，選擇個體固定效應(yīng)模型。由擬合結(jié)果可知，該模型所涉及的參保人數(shù)變化率、繳費率的變化率、替代率三個變量在5%的顯著性水平上通過了檢驗，工資增長率在10%的顯著性水平上通過了檢驗。R2和調(diào)整后的R2值均大于0.95，表明該回歸方程的擬合程度較好。從系數(shù)的絕對值來看，繳費率的變化率對養(yǎng)老保險基金結(jié)余率的影響最大，目前我國養(yǎng)老保險基金收入大部分來源于參保職工的繳費，這一實證檢驗符合現(xiàn)實情況。從影響方向來看，參保人數(shù)、繳費率的變化率和工資增長率對基金結(jié)余率呈正向影響，當(dāng)參保人數(shù)、繳費率數(shù)值增加時，基金結(jié)余率也隨之增加，工資增長率一定程度上反映了社會通貨膨脹率，通貨膨脹率增加，也會引起基金結(jié)余率的名義值增加；而替代率則對基金結(jié)余率起相反作用，即替代率越高，基金支出越多，基金結(jié)余率越低。各個地區(qū)的截面系數(shù)符號不同，數(shù)值也相差較大。由于被解釋變量為基金結(jié)余率，系數(shù)C代表自發(fā)傾向，可以簡單理解為在沒有繳費率、替代率等模型中所包含的因素影響下的基金結(jié)余率。其中上海、浙江、江蘇等經(jīng)濟較為發(fā)達省市的基金結(jié)余率較高，這與其地方財政補貼及投資收益有一定關(guān)系。

四、研究結(jié)論及政策建議

雖然全國各省市的社會養(yǎng)老保險發(fā)展水平參差不齊，但是從本文的實證分析來看，替代率、繳費率等影響因素對各地區(qū)養(yǎng)老保險基金平衡的影響力度相同，并且國家也提出要實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險國家統(tǒng)籌的目標(biāo)，因此本文只提出涉及國家層面的政策建議。

（一）降低繳費率，拓寬基金收入來源渠道

在本文構(gòu)建的計量模型中，繳費率的變化對養(yǎng)老保險基金的結(jié)余率影響最大，且為正向影響，但這并不意味著要通過提高繳費率來增加養(yǎng)老保險基金的平衡能力。繳費率是養(yǎng)老保險的一個重要衡量指標(biāo)，目前我國各省市之間繳費率差異較大，經(jīng)濟發(fā)達的省份繳費率較低。

（二）實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的增值保值，完善企業(yè)年金制度

在利用養(yǎng)老保險基金進行投資時，要明確投資范圍，養(yǎng)老保險個人賬戶的基金投資于銀行存款和國債，社會統(tǒng)籌賬戶基金以及企業(yè)年金還可以投資收益性和流動性更強的有價證券。同時制定合理的投資計劃和投資組合范圍，健全托管人制度，保障巨額基金的安全性和投資收益。宏觀政策保障是企業(yè)年金發(fā)展的先決條件，國家已經(jīng)出臺了關(guān)于發(fā)展企業(yè)年金的一系列規(guī)定，包括企業(yè)年金的建立條件、提取比例和運行管理模式等問題，但是相關(guān)的規(guī)定仍需要進一步細化，增強可操作性。對于企業(yè)而言，應(yīng)該完善企業(yè)年金計劃。同時企業(yè)年金的建立和管理過程中還會涉及金融中介服務(wù)機構(gòu)和政府監(jiān)督機構(gòu)，關(guān)于合格金融中介機構(gòu)的認證需要進一步規(guī)范，防止行業(yè)內(nèi)魚龍混雜，政府相關(guān)部門也需加強對企業(yè)年金各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管。

篇（10）

我國農(nóng)村養(yǎng)老社會保險起步晚，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級農(nóng)村養(yǎng)老保險基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的部頒規(guī)章，可見整個農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的立法層次很低。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進一步做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性。

2.資金籌集渠道單一

穩(wěn)定、低成本的長效籌資機制是社會養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對于政府籌資，在政府資金增長以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機制。我國農(nóng)村社會養(yǎng)老資金籌集“堅持個人繳費為主，集體補助為輔，國家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機制。事實上，這一原則已在各地的實際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟實力不強時，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個人全部交納”的情況，基金的籌集實際上成為了個人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。

3.缺乏國家的財政支持和集體單位的配套繳費

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌資規(guī)定為：“個人繳費為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持?！憋@然，此規(guī)定對政府財政（國家財政）在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟支持未作任何硬性約束。而據(jù)國際慣例，農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的全部是由政府撥款或由政府和雇主出大頭，受保人出小頭，這樣才構(gòu)成社會保險，而我國的做法不符合社會保險的特征。至于集體補助方面，由于集體經(jīng)濟呈急劇衰落的趨勢，很多地方的集體經(jīng)濟已名存實亡。因此，準(zhǔn)確地講，我國現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險完全是農(nóng)民個人積累制，是農(nóng)民個人的“自我儲蓄保險”，缺乏政府財政支持是造成農(nóng)村社會養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的最主要原因。

4.投保門檻高，社會保障水平低，可持續(xù)性差

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險是一種以預(yù)籌積累為特征的儲蓄型保險制度，不具有共濟性。因此，個人未來養(yǎng)老金來源主要是繳存積累和有限的增值效益?？紤]到銀行利率下調(diào)或通貨上漲等因素，顯然這點錢根本不能有效保障農(nóng)民老年生活。另外，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在一些地方只能持續(xù)幾年時間，時隔不久卻已經(jīng)解體了。一些地方基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強力推行養(yǎng)老保險，對不參加者給予各種各樣的處罰，這樣搞起來的養(yǎng)老保險一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。

5.投資管理政策不完善，基金管理不規(guī)范，基金保值增值難

在基金的投資運營方面，實行完全積累制的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的投資手段單一，現(xiàn)行的政策規(guī)定主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存銀行以實現(xiàn)其保值增值，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的保值增值壓力進一步加大，時時面臨貶值的風(fēng)險。另一方面管理資源短缺，管理能力亟待加強。有關(guān)工作管理體制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后、管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險管理人員只能承擔(dān)最簡單的、重復(fù)性的日常管理工作。在方案設(shè)計、對提供行為的及時監(jiān)督、信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險的正常運行。

6.農(nóng)民自身對養(yǎng)老保險制度運行的影響

其一，我國農(nóng)村人口眾多，老年人比重過大。根據(jù)我國第五次人口普查的結(jié)果：全國65歲以上的老年人口為8811萬人，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4％萬，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4%。隨著人民生活水平的提高，老年人的壽命不斷延長。這就導(dǎo)致了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險支出日益加大，如果政府對農(nóng)民的養(yǎng)老保險補貼過多，就會給政府財政帶來一定的難題。

其二，個人參保意識不高，“土地防老”、“養(yǎng)兒防老”觀念根深蒂固。家庭養(yǎng)老一直是中國農(nóng)村養(yǎng)老的主體，受傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的制約，農(nóng)民對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作認識上有差距，部分群眾對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的性質(zhì)、意義和作用并不十分了解，以至于認識不到位，工作上不支持，行動上不積極。

其三，農(nóng)民收入水平低，繳費壓力大。雖然社會經(jīng)濟的發(fā)展使農(nóng)民的收入水平提高很快，但同時也伴隨著消費水平提高和城鄉(xiāng)收入差距的加大，使農(nóng)民實際的購買能力下降。另外，我國目前許多經(jīng)濟不發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民收入相對較低。還沒有產(chǎn)生參加養(yǎng)老保險的需求。在這種情況下，原有商業(yè)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度就很難推行也不會收到很好的效果。

二、建設(shè)與完善我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的政策建議

1.從政策和立法上加強制度建設(shè)

制度通過法律來規(guī)范，是國際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，并把相關(guān)的事項通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的合理、有效、持續(xù)性地進行。堅持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度。農(nóng)村獨生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，在國家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利進行提供良好的法制環(huán)境保護。

2.建立適合中國國情的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

黨的十六大報告指出：“要發(fā)展城鄉(xiāng)社會救濟和社會福利事業(yè)。有條件的地方，探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度。”十六屆三中全會進一步指出，“農(nóng)村養(yǎng)老保險以家庭為主，同社區(qū)保障，國家救濟相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度”。以上兩個重要的文件都強調(diào)了“有條件的地方”，這表明在當(dāng)前情況下，由于中國農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差別較大，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在體制問題、基金來源問題、管理問題應(yīng)該有差異。同時，對于不同層次、不同身份的農(nóng)村勞動力養(yǎng)老保險，也應(yīng)該實行分層分類解決的辦法；在制度沒計時，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會保險制度將來接軌問題。

3.監(jiān)督管理，加大財政投入力度

農(nóng)村社會保障工作是一項社會系統(tǒng)工程，涉及到千家萬戶和社會的許多方面。要求政府牽頭，統(tǒng)一政令，加大推力，協(xié)調(diào)方方面面關(guān)系，進行有效的組織和引導(dǎo)。在財政允許的情況下，政府應(yīng)投入資金作為農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的補充，以改變目前政府財政對農(nóng)村社會養(yǎng)老扶持微乎其微的現(xiàn)狀，保障農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利發(fā)展。具體資金來源可以考慮在財政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負擔(dān)，促進社會穩(wěn)定。

4.創(chuàng)新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌資渠道

從農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，養(yǎng)老基金的籌集靠集體、靠政府是很不現(xiàn)實的?？哭r(nóng)民自身更是與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的初衷相違背的。因此，要積極尋找其他合適的基金籌集渠道。通過繳稅的方式籌集基金是社會保障制度的通行做法，通過法律的形式規(guī)范農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的籌資來源。這樣可以增強籌資的剛性和強制力，擴大制度的覆蓋面，提高了社會養(yǎng)老保險抵抗風(fēng)險的能力，還有利于平衡城鄉(xiāng)之間和各地區(qū)之間的負擔(dān)，從而使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金有穩(wěn)定可靠的來源。當(dāng)前，如果考慮實行繳稅方式，可利用農(nóng)村費稅改革的契機，征收農(nóng)村社會養(yǎng)老保險稅，稅收直接劃入財政專戶，農(nóng)民年老后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

5.健全基金管理制度

加強農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風(fēng)險和政府信任風(fēng)險。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。同時，在銀行利率不斷調(diào)整的情況下，不能再承諾一個固定利率，要實行分段計息。據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金滾存100多億元，分散于2000多個縣市，就目前而言，不存在統(tǒng)一運作、使用的可能。因此，努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風(fēng)險，也就成了各級養(yǎng)老保險資金管理機構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進行投資，以提高資金增值率。

6.提高保障機構(gòu)的組織效率和制度效率

提高保障機構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險管理機構(gòu)。我國可以借鑒國外的經(jīng)驗，建立由財政、勞動、民政、衛(wèi)生、銀行等部門組成的農(nóng)村社會保障委員會，負責(zé)規(guī)劃政策實施辦法的制定和資金征收、管理、經(jīng)營，使用情況的監(jiān)督檢查以及資金保值增值的策劃。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責(zé)任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

7.增加農(nóng)民的收入

農(nóng)民收入的提高是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保率提高的基礎(chǔ)?？梢钥紤]從以下方面增加農(nóng)民收入：優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、農(nóng)業(yè)經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村人口城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)科教化、搞城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等。另外還要大力發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟。村級集體經(jīng)濟的有無和多少，對于集體能否為農(nóng)民的養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟支持，有著舉足輕重的地位和作用。農(nóng)村實行以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟實力大大削弱，鄉(xiāng)村企業(yè)的發(fā)展壯大，讓村級集體企業(yè)富裕起來，從而使村級集體具備了為村民提供包括各種保障在內(nèi)的公共產(chǎn)品的能力，這樣為進一步提高農(nóng)民收入提供的保證。

8.加強對農(nóng)民參保意識的宣傳教育

中國農(nóng)村養(yǎng)老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農(nóng)村社會保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識，意味著農(nóng)民的心理、生活習(xí)慣及價值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領(lǐng)導(dǎo)對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經(jīng)濟帳，實現(xiàn)群眾的廣泛參與。

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